四川某公司財務管理制度

1四川正菱建設監(jiān)理咨詢文件公司財務管理制度第一條目的為標準公司財會管理秩序，確保公司經(jīng)營業(yè)務及時進行會計核算，全面真實反映公司資產(chǎn)負債情況及經(jīng)營效果，為公司經(jīng)營管理的需要效勞，特制定本制度。第二條原那么一、符合國家統(tǒng)一的財務會計標準原那么二、滿足公司需要，可操作性原那么三、隨公司開展適時增減不斷完善的原那么第三條現(xiàn)金、銀行存款管理制度一、現(xiàn)金收入管理：但凡公司經(jīng)營活動及其它活動所產(chǎn)生的一切現(xiàn)金收入一律要求開據(jù)正規(guī)發(fā)票收款，并及時記賬并存入銀行，不能坐支、挪用，實行收、支兩條線。按國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍支付現(xiàn)金，其余一律實行銀行結(jié)算支付，備用金根據(jù)公司實際核定為5000-10000元。建立現(xiàn)金日記賬，做到賬款相符。二、銀行賬戶管理：按國家有關規(guī)定在正規(guī)的金融機構開立賬戶，印鑒分別管理，凡收取監(jiān)理費款及其它款應及時存銀行，假設銀行已下班應報告公司領導妥善保管，第二天及時存入銀行，建立銀行存款日記賬，每月底應與銀行對賬，索取銀行對賬單，做到賬賬相符，不能出租、出借賬戶，不能開廷期支票。第四條費用報銷制度一、500元以下〔含500元〕報銷程序勞報銷貧人〔承簽字陷〕拒→搏部門紹負責越人〔咳簽字歇〕霞→嘩副總星經(jīng)理惹〔坡總工鍬程師挨〕審島核披→突總經(jīng)齒理餐批準唐?；j二、俘50千0元焰以上川20悟00型0元喘以下綿〔含葵20公00藝0元漸〕報程銷程考序器報銷耗人〔光簽字爛〕聽→檔部門館負責勞人〔淹簽字利〕免→橋副總診經(jīng)理貨〔暫總工帶程師鉤〕審厚核芽→隸總經(jīng)榆理直審核析→融董事陣長批捏準申。膽三、返20畏00幣0元邀以上脾報銷牛程序詳報銷串人〔黨簽字饞〕易→援部門羨負責被人〔拆簽字修〕迅→腸副總身經(jīng)理挽〔竟總工石程師至〕審陜核薄→假設總經(jīng)絨理給審核跡→服董事估長審塑核月→繭董事胃會批唐準援。浸第五喚條閑借款關管理廣制度恰借款言制度臭為規(guī)鵝范公揀司經(jīng)島營活驢動過爆程中壞工作殘人員步和外懼單位煎、外退部人破員借筑款行燕為，職確保擊公司賣資金薯有效隔的使弄用和街平安禮。鄰一、雄借款駛范圍蜓公司題工作乞人員嫂因公膊出差銳旅費產(chǎn)、業(yè)子務備檢用金餓、經(jīng)織營活攝動中即的規(guī)房費借稈款、榨因私膛借款哪、外番單位著〔個曲人〕祝借款畢。其二、劈借款興原那么遍〔一要〕梳對各最類借匆款一抵律采棍取澤“脖前賬粱不清被、后弦賬不誦借噴〞險，4惱00雞元以疑下不陽借支詞原那么構。叫〔二準〕即借款嬸人務訊必在封借款偷事項誰辦理團完畢香在規(guī)償定的蝶時間淘內(nèi)到州財務伶辦理蜜沖賬侵手續(xù)猛。樂三、賊借款皮審核授程序喚1臺、役經(jīng)營李業(yè)務并涉及累先交驗費后帖開票洽的規(guī)造費性見借支恐可由滑部門礎經(jīng)辦并人填浩寫借鈔款單狹，適副萬總經(jīng)勤理審教查、示財務亭部門叮審核畝前方到可借免支。烏2鼻、子一般枝性借刺款〔為30棄00輪元以嬌內(nèi)〕抽一律婦填借?？顔尾?，注吧明借隙款事叢由、唐時間烈、金盤額，市由職副銜總經(jīng)澆理審啊查，朽總經(jīng)炭理同種意后上方可戒借支耍。借粘款人坡務必換在借遣款事藏項辦燒理完焦畢在秀規(guī)定遍的時曬間內(nèi)紀到財傷務辦熄理沖掠賬手悟續(xù)。據(jù)3塵、暴一般展性借啊款〔索30賞00尖元或持30盒00蓬元以墻上〕該一律亞填借科款單疑，注廊明借喘款事斜由、笑時間串、金跳額，匯由眨副扯總經(jīng)先理審火查，星總經(jīng)狼理同裁意，芬報器董事縣長漂審批岡前方墨可借麻支固4、跑外單筍位〔理個人鍬〕和然個人嚇因私對原那么大上不刊予借夾支，落特殊繡情況網(wǎng)金額具在2虹萬元評以下龍，時風間在伶三個神月內(nèi)避的，栽經(jīng)總告經(jīng)理燃同意傻，筆董事利長閉批準罷后，孝由財逐務部興門審稿核落亮實對突方資既產(chǎn)信殃譽情捷況并卸簽具茄書面盾借款孕協(xié)議茄方可亮借支嫁。金面額超幅過2抹萬元耳，時窮間超償過三斥個月亦，原慶那么上跳落實刺抵押后物或曲擔保賄人，青簽三蝦方協(xié)俱議后刑方可底借支潤。掘第六俗條儉財產(chǎn)糟清查赤制度挽一、湯清查予目的騾揭為確病保公改司的躺財產(chǎn)殖平安司，規(guī)正范管鴨理在遷公司南各項泊業(yè)務閑工作販中涉忙及財可產(chǎn)使朵用、鉆支配持的各左種行蹤為，西特制斑定本位制度算。晝二、龜財產(chǎn)取清查徐范圍遣〔生一奇〕固介定資晉產(chǎn)〔腐包括攀租入造的和語租出膽的〕規(guī)、材脹料、右專項伍物資睬〔包即括在照途、搏委托立外單膝位加災工和活保管錢的〕都等。濃〔泰二止〕庫像存現(xiàn)喝金、愛銀行盆存款顫、專艦項存艦款、積銀行廢借款橫等。卷〔牛三疊〕債脫權、搖債務蓮等各姻種往充來結(jié)刻算款韻項。臟三、伏財產(chǎn)瓜清查掌的組料織攔財產(chǎn)菊清查湖應由除公司錫領導今牽頭賠，財爸務部民會同杠相關路部門游的人灑員一尊起進熟行。壤會計摘機構額〔執(zhí)咐法機鉤關〕耐、會廳計人慣員應顧對實笛物、山款項翠進行間監(jiān)催促，督狂促建剃立并購嚴格阻執(zhí)行吹財產(chǎn)嚴清查鉤制度頑。清賣查采浸取定瘡期和蘆不定敘期形勒式進府行。慎四、款財產(chǎn)迫清查巖的期眉限和其方法片對實宰物的閱清查內(nèi)一般擋采取另實地瑞盤存羅法。偽1共、煎實物螞保管對人必傷須在即場，鑰并且戰(zhàn)要參償加盤廢點工施作，鹽以便駕明確接經(jīng)濟優(yōu)責任粗。根2窩、飽應當掙按照辨清查恩方案他有步吃驟地套進行嚼，既熔不重奪復也雪不要孔遺漏騎。執(zhí)3那、鼠對庫玉存現(xiàn)棗金的揮盤點叛對庫擱存現(xiàn)躲金的俗盤點片也是敲采取個實地宜盤存攪法。鏟在盤圈點時益，現(xiàn)東金保刪管人衫員也酸必須蝦在場棄，以叢便明價確責賭任。謹對現(xiàn)箭金的格盤點卵一般庫在一墨天的題業(yè)務鋸結(jié)束廚之后唉進行帥，必盟要時田可以特進行鼻突擊爺抽查傭。偷對現(xiàn)附金的穿盤點餃必須鞏注意擺：毒A.賤不允虧許以頑白條皮抵充骨現(xiàn)金藝；嗚B.椅不得窩超過饑庫存欲限額伸。騰4圖、花銀行巾存款松的清脈查煎對銀隙行存宇款的伴清查癥，主符要方如法是曾與銀判行核傳對帳板目。芹根據(jù)崖銀行葉的對稼帳單惑，與飽本單奸位的旨銀行望存款蓮日記毛帳逐增筆進往行核守對，梯用以握查明勵雙方太的帳慧目是殃否相門符?？?柿、葉應收財帳款宏的清澇查辦吸法痕債權員、債墓務等稻各項志往來賭的清它查，脫主要己是采代取同襖對方違核對碗帳目佳的方噸法進庸行?；牌髽I(yè)身在保誕證自凳己所透記帳蹈目正種確完慚整的喂根底病上，吊編制核“讓往來冊款項縱對帳柴單強〞床，一疑式兩法份，泛一份叫自留坡，一紐份寄撒給對鑼方。四雙方練核對貞相符市，在安對帳舞單上巴蓋章尺退回毛企業(yè)導。如宵果數(shù)綱字不預符，諸應注流明情同況，從退回晝企業(yè)臺，這烏時要氧積極蘭查明姿原因探，尋紛求解丑決問訴題的附方法輝。葛第盼七橫條賽愁財務示檔案砌管理廢制度層一、除目的碧為加青強公逐司財攪務檔棍案的煎管理往，規(guī)昆范財螞務檔赤案管財理過里程中腰涉及窩的環(huán)怪節(jié)要廁求，品妥善往管理電財務抗檔案烏，避席免由沸于管絨理不伐善而除導致男公司刊遭受醬損失工，特余制定包本管熔理制備度。汁二、威財務蔑檔案年的范朱圍：就〔蹈一名〕會代計憑努證、銅會計伐帳簿璃。駝〔鞭二捎〕財墓務會朗計報么告。趨〔齒三授〕其津他會聞計資欠料等疏會計萍核算泉的專柏業(yè)資死料。腳〔四印〕經(jīng)熟濟合膚同。桐〔機五我〕發(fā)紹票、迫收據(jù)歌存根行，報扔稅資煌料。午〔六移〕公礦司規(guī)酒定的勞其它歸檔案丟。繭三、慶財務伐檔案植的保找管杰〔輸一甚〕由介財務趨部指朝定專雙人負喇責整逃理立冊卷歸鐵檔，噸單位迎會計遭資料鋤不得哭外借姻，遇玩有特額殊情迅況，督經(jīng)部懲門分超管領恰導審歌查，其總經(jīng)錦理同露意，稱報涂董事萍長致審批邊后，主方可腹查閱戒或者瞇復制恢原件呢。建映立借供、查荷、印波登記甘審批欄制度澇。吃〔頓二穗〕會碌計檔然案保醒管期券限分立永久繳和定乏期兩須類，莊定期患保管夏分為遲3弊年、痕5托年、補10伐年、殺15綁年、奔25絲年芳5費類。煤四、仗會計睬檔案給應按閃規(guī)定漆程序集銷毀涂壇魚訊炒對于道保管蒸期限驕界滿諷的坊會計叔檔案波，需情要銷再毀時呼，要悉嚴格敗審查戰(zhàn)，編頃造銷予毀清您冊，迎總經(jīng)愁理同嘆意，暮報喇董事探長狠審批年前方射可實益施，貫由辦壤公室額和財魂務部摩共同押監(jiān)銷咱。昆五、陵電算叔化會謀計檔被案管螺理舊原〔參一孟〕定兄期備桃份計抗算機售內(nèi)數(shù)賊據(jù)，轎備份糾數(shù)據(jù)駕包括獸帳套稀及報窩表，蠻備份六的載猛體應材分開跌存放遲。遮〔罷二噴〕實覆行會醒計電付算化欠后的偶會計圖檔案兆經(jīng)計俱算機齊打印蕉的書羨面形大式保鳳存，之保存梨的有描關規(guī)石定按剖?會倍計檔陶案管梳理辦鎖法?變的規(guī)搖定執(zhí)浙行。秀〔耍三泄〕全腸套會腹計電暈算化突系統(tǒng)半文檔笨視同予會計旋檔案防保管馳，保爬管期中截止陜至該沫系統(tǒng)指停止瞇使用申或有需重大抬修改真后的炒五年攤。紋〔姿四延〕妥殖善保橋管存寄有會扁計信念息的層磁性燕介質(zhì)乎或其貧他介處質(zhì)，誼存有棚會計掘數(shù)據(jù)去的磁滔盤應篩存放該在防塔潮防晌磁的睬容器示內(nèi)。性〔亮五紛〕利存用會敵計檔戴案的繼權限汁。規(guī)進定查塘詢以左前年矛度的躁會計核檔案化應經(jīng)寸財務帳部負微責人估批準區(qū)。陶〔奸六料〕保擊證會烤計檔鍛案安份全與望完整懷，用些計算譽機打鴉印輸錯出的浩賬簿彩應按食會計張檔案捏的有億關規(guī)苦定裝篇訂成功冊。巷第至八驕條懸異違規(guī)維處分麗方法驢澡址一、齡出納圍未做貼到日控清月釋結(jié)、寨賬款篩一致搞盤點醋出現(xiàn)罷短款兩及保碼管不蓬當造洽成丟輛失，描屬于罪個人鼻原因打無條里件由讓個人剖承當蝦。弱二、父會計呆未按低時報贏送會艱計報貿(mào)表。似假設因喝個人它原因毯遲一援天罰女一天糖工資京。鑒三禮、對墻有關兄人員編職責解范圍搜內(nèi)應村申報德交納故的事旋項而款未及斧時辦殿理造判成失躍誤所淘產(chǎn)生取的滯枕納金遼或損嶺失由顏出納父承當李。屠四牽、對巴使用姑票據(jù)內(nèi)不認斜真保慎管，鑰出現(xiàn)納損毀更遺失未，視暗其情婚節(jié)處錘50瘋-5涼00逗0元坐罰款提，秤情節(jié)蘿特別筆嚴重銷的直道至追械究法癢律責頓任。司五氧、對韻未按赤規(guī)定補流程班辦理克借支舍、報皮銷支刷出手匙續(xù)，近且在球責任捆限期作〔1好0天藍〕內(nèi)或未及援時完余善手副續(xù)，睛造成糊經(jīng)濟俱損失晌的，緩屬于棚個人飛原因丸無條叔件由挑個人筐承當嶼。并修追