國立臺灣師範大學(xué)96年度作業(yè)收支執(zhí)行報告

國立臺灣師範大學(xué)

9810月

作業(yè)收支執(zhí)行報告報告人：會計室主任林碧霞目錄壹、收支餘絀貳、總收支分析參、主要自給自足單位收支餘絀肆、計畫回饋數(shù)伍、主要支出陸、新增單位經(jīng)費支出柒、準備費動支情形捌、結(jié)語及建議壹、收支餘絀1.94至97年度每年收支決算均為短絀，94年度因折舊方法改變短絀驟增，95年度及96年度短絀漸縮小，97年度較96年度增加2,540萬元。

2.扣除不影響現(xiàn)金之折舊費用後結(jié)餘，逐年遞增，97年度則較96年度減少結(jié)餘1,587萬元。1.98年至10月底止總收支短絀2億971萬元，較上年度同期總收支短絀2億2,057萬元，減少短絀1,086萬元。

2.98年至10月底止扣除不影響現(xiàn)金之折舊費用後，結(jié)餘1億5,331萬元，較上年度同期結(jié)餘1億551萬元，計增加結(jié)餘4,780萬元。主要係因96年教育部補助之計畫6,800萬元，大部份於97年度認列支出，97年無相同之補助款。貳、總收支分析

一、收入來源主要為政府補助收入、學(xué)雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等1.94年至97年度收入增加主要係學(xué)雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入增加

2.政府補助占本?？偸杖氡壤?4年度43.30％，逐年減少，至97年度僅38.77％。98年度教學(xué)研究補助收入計16.64億元。貳、總收支分析(續(xù))

二、總支出97年度總支出44.19億元中，教學(xué)與研究支出計24.58億元占55％，建教合作支出計10.16億元占23％，管理與總務(wù)支出計4.69億元占11％每位學(xué)生教學(xué)成本年度94959697學(xué)生人數(shù)11,05511,56012,07112,612平均直接成本9.9萬元9.4萬元9.2萬元9.1萬元平均間接成本12.4萬元12.2萬元13.3萬元12.9萬元合計每位學(xué)生教學(xué)成本22.3萬元21.6萬元22.5萬元22萬元直接成本含薪給、鐘點費及實習(xí)材料費參、主要自給自足單位

收支餘絀本校主要自給自足單位計有國語中心、進修推廣學(xué)院、地下停車場、總務(wù)處及體育室。95至97年度上述各自給自足單位結(jié)餘（含行政管理費）均呈增加趨勢。98年截至10月底止各自給自足單位結(jié)餘，以國語中心成長最多，體育室及地下停車場則略減。98年度進修推廣學(xué)院，因辦理綜合大樓8樓整修，支出1,439萬元肆、計畫回饋數(shù)1.本校委辦及補助計畫含行政管理費及結(jié)餘款回饋數(shù)，自92年3,701萬元每年成長，至97年度5年計成長90.54％，平均每年成長17.5％。

2.本校97年度委辦及補助計畫含行政管理費及結(jié)餘款回饋合計7,052萬元，較96年度6,767萬元增加285萬元。伍、主要支出項目

一、人事費（一）98年至10月底止不含計畫之人事費計18億1,873萬元，較97年同期人事費18億1,385萬元增加489萬元。（二）98年10月底教職員工總?cè)藬?shù)2,397人，較97年同期2,421人減少24人，較97年底減少27人。其中教師增加6人。伍、主要支出項目(續(xù))

二、鐘點費（一）鐘點費含超授、兼課、加計及導(dǎo)師鐘點費等（二）97學(xué)年度起超授鐘點費核給方式，於每年第2學(xué)期加退選後支給，且超授鐘點改以3小時為上限。1.97學(xué)年度大學(xué)部及研究所鐘點費計核發(fā)5,277萬元，較96學(xué)年度6,178萬元減少901萬元

。

2.97學(xué)年度僑先部鐘點費計核發(fā)1,221萬元，較96學(xué)年度1,414萬元減少193萬元

。伍、主要支出項目(續(xù))

三、水電費郵費電話費※水費經(jīng)推動節(jié)約用水，逐年減少，電費則逐年增加。97年度水電費郵費電話費支出1億2,223萬元，佔全年度經(jīng)常支出2.77％，較96年度1億1,748萬元增加475萬元98年至10月底止水電費郵費電話費支出9,775萬元較97年同期9,726萬元增加49萬元。其中電費增加295萬元，水電減少106萬元，郵費電話費均減少，合計減少132萬元。伍、主要支出項目(續(xù))

四、國外及大陸地區(qū)旅費※95年度起，國外（含大陸地區(qū)）旅費得以五項自籌收入支應(yīng)，不需專案報院同意，爰國外（含大陸地區(qū)）旅費逐年增加。97年度不包括計畫之國外旅費計862萬元，較94年度增加762萬元。10059783486298年至10月底止不包括計畫之國外旅費（含大陸地區(qū)）計698萬元，較97年同期572萬元增加125萬元，其中大陸地區(qū)增加5萬元。伍、主要支出項目(續(xù))

五、補助校內(nèi)頂尖研究或養(yǎng)成團隊計畫執(zhí)行情形

（一）為鼓勵本校教師研提大型、跨院際研究計畫，以提升本校研究能量，發(fā)展本校特色領(lǐng)域，95年特成立本計畫。（二）

95年度核定小型計畫計3,237萬元，計畫金額以50萬元為上限，且多數(shù)為人事費及耗材費，餘6,763萬元為大型計畫。伍、主要支出項目(續(xù))

五、補助校內(nèi)頂尖研究或養(yǎng)成團隊計畫執(zhí)行情形（三）

98年度延續(xù)95年度計畫續(xù)提撥一億元，分三年執(zhí)行，第一年核定5個計畫計1,400萬元，各計畫再細分3至6個子計畫，部分子計劃尚再分由數(shù)位老師執(zhí)行，計畫金額多僅為20萬至70萬元，且多數(shù)為人事費及耗材費，類似本校新進教師或?qū)W術(shù)研究推昇計劃之補助。（四）計畫所需經(jīng)費係由校務(wù)基金挹注，宜將有限資源妥善規(guī)劃運用。伍、主要支出項目(續(xù))

六、全國大專校院運動會執(zhí)行情形

伍、主要支出項目(續(xù))

六、全國大專校院運動會執(zhí)行情形（二）短絀數(shù)2,450萬元，由校務(wù)基金挹注。（三）校務(wù)基金撥付3,400萬元支用情形1.挹注大運會短絀數(shù)2,450萬元2.歸墊總務(wù)處整修公館校區(qū)運動場設(shè)施476萬元3.高教司補助計畫配合款150萬元4.預(yù)計繳回校務(wù)基金324萬元陸、新增單位經(jīng)費支出一、95年至97年新增行政單位計5個：公關(guān)室、國際事務(wù)處、通識中心師資培育課程組、教學(xué)發(fā)展中心、文化創(chuàng)藝產(chǎn)學(xué)中心二、95年至97年新增系所計14個：海洋環(huán)境科技研究所、運動科學(xué)研究所、東亞文化暨發(fā)展學(xué)系、應(yīng)用華語文學(xué)系、國際華語與文化學(xué)系、國際漢學(xué)研究所、歐洲文化與觀光研究所、國際與僑教學(xué)院、音樂學(xué)院、管理學(xué)院、管理研究所、國際事務(wù)與戰(zhàn)略研究所、藝術(shù)史研究所、餐旅管理與教育研究所陸、新增單位經(jīng)費支出(續(xù))三、95年至97年新增行政單位之經(jīng)費支出，由準備費支應(yīng)或分配預(yù)算，合計5,073萬元。四、95年至97年新增系所之經(jīng)費支出，由準備費支應(yīng)開辦費或分配預(yù)算，合計1億2,504萬元，其中新增教師薪給計6,540萬元。柒、準備費動支情形※本校每年額外動支之準備費，均需由校務(wù)基金可運用資金支應(yīng)，致本校近年可用資金均未成長。1.92至98年校務(wù)基金管理委員會審議通過之準備費逐年增加，92年至98年9月計動支12.4億元，其中屬特殊性支出計7,382萬元。

2.92年至98年10月動支準備費逾1,000萬元之計畫，計達9.1億