2012.1會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告

2012.1會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告PAGEPAGE6遼寧工業(yè)大學(xué)實(shí)訓(xùn)報(bào)告題目：會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)學(xué)院（系）管理學(xué)院專業(yè)班級(jí)：信管101班學(xué)號(hào)：101603011學(xué)生姓名：羅飛指導(dǎo)教師李雪萍教師職稱：副教授起止時(shí)間：2012年遼寧工業(yè)大學(xué)實(shí)訓(xùn)任務(wù)書院（系）：管理學(xué)院教研室：市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)號(hào)101603011學(xué)生姓名羅飛專業(yè)（班級(jí)）信管101班綜合實(shí)訓(xùn)題目會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)任務(wù)通過(guò)學(xué)生的實(shí)際操作，使學(xué)生能熟練掌握企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序，能正確地填制和審核記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記賬簿，并能編制會(huì)計(jì)報(bào)表寫。通過(guò)學(xué)生看書動(dòng)手從填制憑證、登記賬簿、成本計(jì)算到最后編制會(huì)計(jì)報(bào)表，將自己所學(xué)到的理論知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)際工作技能，同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和良好的職業(yè)道德，為畢業(yè)后盡快適應(yīng)會(huì)計(jì)工作打下良好的基礎(chǔ)。要求學(xué)生根據(jù)模擬企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得或填制原始憑證，審核原始記賬憑證及科目匯總表，登記日記賬、明細(xì)賬和總賬，月終對(duì)賬、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，裝訂會(huì)計(jì)憑證等。指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ)及成績(jī)成績(jī)：指導(dǎo)教師簽字：年月日 目錄1．課程實(shí)訓(xùn)資料2．課程實(shí)訓(xùn)過(guò)程（1）完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證的填制（2）完成相關(guān)業(yè)務(wù)的賬簿登記（3）編制會(huì)計(jì)報(bào)表3．課程實(shí)訓(xùn)總結(jié)（字?jǐn)?shù)在2000字以上）實(shí)訓(xùn)的原理與方法：實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)老師，組織和指導(dǎo)實(shí)訓(xùn)全過(guò)程，并根據(jù)學(xué)生完成實(shí)訓(xùn)的質(zhì)量給予評(píng)分。學(xué)生可分組完成實(shí)訓(xùn)，每六人一組，每人一套證、賬、表、由自己完成核算工作，再分工協(xié)作。相互復(fù)核，完成其他任務(wù)。根據(jù)教學(xué)計(jì)劃安排，采取校內(nèi)集中與分散相結(jié)合的實(shí)訓(xùn)方式，課時(shí)數(shù)為1周。實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地：在7-105及9A-507完成實(shí)訓(xùn)過(guò)程。實(shí)訓(xùn)案例資料：企業(yè)名稱：錦州機(jī)械設(shè)備公司地址：錦州市古塔區(qū)258號(hào)電話：4169879開戶行：中國(guó)建行錦州分行；帳號(hào)：1486752131稅務(wù)登記號(hào)：21070224860模擬企業(yè)的期初余額賬簿資料科目名稱2009年年初余額2009年1-11月累計(jì)發(fā)生額2009年12月初余額借方貸方借方貸方借方貸方現(xiàn)金809.49161377.22161231.56955.15銀行存款1515706.904441397.994538602.321418502.57應(yīng)收票據(jù)250000.00370000.00400000.00220000.00——平湖工廠250000.00250000.00400000.00100000.00——宏基公司120000.00120000.00應(yīng)收賬款219924.001378283.261427972.56170234.70——白云工廠65300.00450050.00515350.00——光華工廠34624.0030000.004624.00——博亞公司120000.0056000.00120000.0056000.00——華潤(rùn)公司872233.26762622.56109610.70壞賬準(zhǔn)備660.005300.004640.00預(yù)付賬款5000.005000.00——鎮(zhèn)江化工廠5000.005000.00其他應(yīng)收款16000.0016000.00——太平洋保險(xiǎn)公司理賠款16000.0016000.00——張力——許晶原材料62825.841655301.551656893.9361233.46——甲材料5634.25464450.32451212.3318872.24——乙材料56566.591185156.231200236.6041486.22——丙材料625.005695.005445.00875.00生產(chǎn)成本251618.002571908.632578782.14244744.49——直接材料96311.241651115.891649545.0297882.11——直接人工71681.00542362.00534564.5979478.41——制造費(fèi)用58514.25212516.74235150.0135880.98——燃料及動(dòng)力25111.51165914.00159522.5231502.99制造費(fèi)用212516.74212516.74——工資及福利費(fèi)121153.15121153.15——修理及修理耗材費(fèi)35454.2535454.25——通訊及辦公費(fèi)41215.1041215.10——其他14694.2414694.24產(chǎn)成品174633.022578782.142510619.25242795.91——A產(chǎn)品128766.671525465.891505121.15149111.41——B產(chǎn)品45866.351053316.251005498.1093684.50待攤費(fèi)用35600.0024000.0047600.0012000.00——車間設(shè)備大修費(fèi)用35600.0024000.0047600.0012000.00——廠區(qū)物業(yè)管理費(fèi)固定資產(chǎn)5643338.54342440.0012000.005973778.54——生產(chǎn)車間用機(jī)器設(shè)備2349877.54156125.0012000.002494002.54——管理部門用辦公實(shí)驗(yàn)設(shè)備251461.0090515.00341976.00——房屋建筑物2659000.002659000.00——運(yùn)輸工具383000.0095800.00478800.00累計(jì)折舊1121561.156500.00195485.231310546.38固定資產(chǎn)清理5500.005500.00在建工程2372118.42981522.143353640.56——3#廠房建造工程2372118.42981522.143353640.56無(wú)形資產(chǎn)36000.0011000.0025000.00短期借款1000000.001000000.001500000.001500000.00——工商銀行中山支行1000000.001000000.001500000.001500000.00應(yīng)付票據(jù)50000.0050000.00——萬(wàn)隆百貨50000.0050000.00應(yīng)付帳款159126.20497461.25566328.55227993.50——萬(wàn)聲公司124900.00326200.00351151.00149851.00——前進(jìn)鋼鐵廠25612.2525612.25——城西供電局34226.20171261.25189565.3052530.25預(yù)收賬款10000.0010000.00——國(guó)盛公司10000.0010000.00其他應(yīng)付款29000.0029000.00——新藝服裝廠——出借實(shí)驗(yàn)設(shè)備押金29000.0029000.00應(yīng)付工資82622.00879620.00882514.0085516.00應(yīng)付福利費(fèi)91552.00114521.00123551.96100582.96應(yīng)交稅金403544.391547348.841186437.9642633.51——應(yīng)交增值稅878915.40878915.40——進(jìn)項(xiàng)稅591511.14591511.14——銷項(xiàng)稅878915.40878915.40——轉(zhuǎn)出未交增值稅287404.26287404.26——未交增值稅28956.10276515.96287404.2639844.40——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2026.9319356.1220118.302789.11——應(yīng)交企業(yè)所得稅372561.36372561.36其他應(yīng)交款1447.8113825.8014370.211992.22——應(yīng)交教育費(fèi)附加1447.8113825.8014370.211992.22預(yù)提費(fèi)用97050.00130200.0033150.00——借款利息97050.00130200.0033150.00應(yīng)付利潤(rùn)300000.00300000.00長(zhǎng)期借款1800000.001800000.00——工商銀行青山支行技改貸款1800000.001800000.00實(shí)收資本5000000.005000000.00——王鵬2500000.002500000.00——李顏2500000.002500000.00資本公積256265.14256265.14盈余公積145249.00145249.00本年利潤(rùn)4316931.945265982.09949050.15利潤(rùn)分配216546.52216546.52——未分配利潤(rùn)216546.52216546.52——提取盈余公積——分配投資者利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5170090.595170090.59——A產(chǎn)品3108577.343108577.34——B產(chǎn)品2061513.252061513.25主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2510619.252510619.25——A產(chǎn)品1505121.151505121.15——B產(chǎn)品1005498.101005498.10營(yíng)業(yè)費(fèi)用781613.51781613.51主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加34488.5134488.51其他業(yè)務(wù)收入91235.5091235.50其他業(yè)務(wù)支出165212.00165212.00管理費(fèi)用659301.48659301.48——工資及福利費(fèi)162251.54162251.54——招待費(fèi)121456.00121456.00——通訊及辦公費(fèi)221940.59221940.59——其他153653.35153653.35財(cái)務(wù)費(fèi)用113564.19113564.19投資收益營(yíng)業(yè)外收入4656.004656.00營(yíng)業(yè)外支出52133.0052133.00所得稅總分類帳金額合計(jì)10578574.2110578574.2133099502.5333099502.5311748525.3811748525.38數(shù)量資料：1、原材料—甲材料2009年年初庫(kù)存7.8噸,2009年1-11月購(gòu)入486噸,領(lǐng)用474噸,2009年12月初余19.8噸。2、原材料—乙材料2009年年初庫(kù)存825平方米,2009年1-11月購(gòu)入15830平方米,領(lǐng)用16100平方米,2009年12月初余555平方米。3、原材料—丙材料2009年年初庫(kù)存6.6公斤,2009年1-11月購(gòu)入66公斤,領(lǐng)用62.5公斤,2009年12月初余10.1公斤。4、產(chǎn)成品—A產(chǎn)品2009年年初庫(kù)存211件,2009年1-11月入庫(kù)2570件,銷售發(fā)出2530件,2009年12月初余251件。5、產(chǎn)成品—B產(chǎn)品2009年年初庫(kù)存422件,2009年1-11月入庫(kù)10098件,銷售發(fā)出9622件,2009年12月初余898件。二、模擬企業(yè)的一個(gè)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)描述（2009年12月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）1．12月1日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。按固定資產(chǎn)的使用部門分?jǐn)偅渲猩a(chǎn)用設(shè)備計(jì)提折舊11939.65元，營(yíng)銷部門用設(shè)備計(jì)提折舊1926.00元，公司其他管理部門用設(shè)備計(jì)提折舊4235.81元。2．12月1日，收到博亞公司匯來(lái)前欠貨款56011元。3．12月1日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金2011元備用。4．12月2日，以現(xiàn)金90元支付公司辦公室購(gòu)買的A4紙4包。（填制增值稅普通發(fā)票）5．12月3日，開出現(xiàn)金支票，辦理采購(gòu)員張力借支差旅費(fèi)3011元。（填寫現(xiàn)金支票及借款單：開戶行：中國(guó)建行錦州分行；簽發(fā)人帳號(hào)：1486752131）6．12月4日，根據(jù)公司勞資部門下發(fā)的困難補(bǔ)助領(lǐng)款表，以現(xiàn)金支付職工困難補(bǔ)助611元。7．12月4日，收到股東王鵬和李顏增加投入的款項(xiàng)各500011元，轉(zhuǎn)帳支票共計(jì)1000011元已送存銀行。（填寫銀行進(jìn)賬單，收款人資料同第5筆業(yè)務(wù)，付款人名稱：錦州德華有限公司；開戶行：工商銀行錦州分行，帳號(hào)：711042356）8．12月5日，在職職工李揚(yáng)報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)363.7元，退休職工江輝報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)579元，以現(xiàn)金支付。9．12月5日，向萬(wàn)聲公司購(gòu)入甲材料50噸，單價(jià)960元，買價(jià)計(jì)48000元，增值稅8160元，價(jià)稅合計(jì)56160元暫欠；（填制收料單）向萬(wàn)隆百貨購(gòu)入乙材料1500平方米，單價(jià)75元，買價(jià)計(jì)112500元，增值稅19125元，價(jià)稅合計(jì)131625元，其中以轉(zhuǎn)帳支票支付31625元，余款100000元開出期限6個(gè)月的銀行承兌匯票；（填制收料單）向前進(jìn)鋼鐵廠購(gòu)入丙材料6公斤，單價(jià)85.8元，買價(jià)計(jì)514.80元，增值稅87.52元，價(jià)稅合計(jì)602.32元暫欠。（填制收料單）10．12月6日，開出轉(zhuǎn)帳支票償付以前月份欠款。其中萬(wàn)聲公司69950元，前進(jìn)鋼鐵廠25612.25元，城西供電局52530.25元。11．12月7日，用轉(zhuǎn)帳支票繳納上月未交增值稅39844.4元，城市維護(hù)建設(shè)稅2789.11元，教育費(fèi)附加1992.22元。12．12月8日，銷售給華潤(rùn)公司A產(chǎn)品100件，單位售價(jià)1220元，貨款計(jì)122000元，開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上載明增值稅額20740.00元，價(jià)稅合計(jì)142740.00元暫欠。13．12月8日，收到銀行的收賬通知，國(guó)盛公司預(yù)付的購(gòu)貨定金12011元已到賬。14．12月9日，應(yīng)付萬(wàn)隆百貨的銀行承兌匯票50011元到期，票款直接從銀行賬戶上劃走。15．12月9日，收到華潤(rùn)公司匯來(lái)前欠貨款109610.7元。（填制收據(jù)）16．12月10日，收到城西供電局開來(lái)的電費(fèi)發(fā)票和自來(lái)水公司開來(lái)的水費(fèi)發(fā)票，水費(fèi)以轉(zhuǎn)帳支票支付，電費(fèi)暫欠。各部門用水、用電情況如下表所示：耗用部門生產(chǎn)一線車間辦公室管理部門合計(jì)水費(fèi)（元）878.46366.091244.55電費(fèi)（元）15298.76387.802527.1018213.66（為簡(jiǎn)化起見，水電費(fèi)中的增值稅額不作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣處理。另外，除生產(chǎn)一線外，其他部門耗用水電費(fèi)均計(jì)入有關(guān)賬戶的“其他”明細(xì)科目。）17．12月10日，開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)電信局委托收款憑證及發(fā)票，支付電話費(fèi)2866.9元，其中車間辦公室374.32元，管理部門2492.58元。18．12月10日，根據(jù)上月工資表簽發(fā)現(xiàn)金支票85511元，交開戶行辦理職工工資轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，分別轉(zhuǎn)存到職工個(gè)人的工資存折上。19．12月11日，簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，交納明年上半年廠區(qū)物業(yè)管理費(fèi)4811元，發(fā)票已收到。20．12月12日，采購(gòu)員張力報(bào)銷差旅費(fèi)2790元，并退回原借支剩余的現(xiàn)金210元。開出還款收據(jù)3000元，為其辦理沖賬手續(xù)。21．12月12日，持有宏基公司的一張120011元的銀行承兌匯票到期，送交開戶銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。22．12月13日，收回原出借給大東公司使用的實(shí)驗(yàn)設(shè)備一臺(tái)，并開出轉(zhuǎn)帳支票，退還原收取的押金29011元。23．12月14日，收到有關(guān)發(fā)票，開出轉(zhuǎn)帳支票付款。支付廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi)35000元（因銷售產(chǎn)品而發(fā)生的廣告費(fèi)用），支付藍(lán)天大酒店餐飲住宿費(fèi)11398元（其中銷售部門用于招待客戶簽單6451元，公司其他管理部門因業(yè)務(wù)需要而招待客人簽單4947元）。24．12月15日，接到法院通知，光華工廠已宣告破產(chǎn)。將未收回的光華工廠往年欠款4624元作為壞賬核銷。25．12月16日，在清欠人員的努力催收下，以現(xiàn)金方式收回白云工廠往年欠款5300元。26．12月16日，將現(xiàn)金5011元送存開戶銀行。27．12月18日，單位因違章經(jīng)營(yíng)被工商部門處以罰款811元，以現(xiàn)金支付。28．12月19日，銷售給平湖工廠B產(chǎn)品1000件，單位售價(jià)215元，貨款計(jì)215000元，開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上載明增值稅額36550元，價(jià)稅合計(jì)251550元。對(duì)方開出150000元的銀行承兌匯票，余額以電匯形式匯至本公司賬戶。平湖工廠地址：錦州市古塔區(qū)120號(hào)，電話4146600，開戶行：錦州銀行，帳號(hào)：25879145，稅務(wù)登記證號(hào)：369258（填制增值稅專用發(fā)票）29．收到職工還款1000元。30．12月25日，各部門報(bào)銷費(fèi)用。其中電話費(fèi)：各管理部門15111.00元，營(yíng)銷部門12211.23元，車間管理部2511.56元；辦公費(fèi)用：各管理部門4511.00元，營(yíng)銷部門3911.00元，車間管理部1611.00元；零星修理費(fèi)用：車間管理部911.00元。除零星修理費(fèi)以現(xiàn)金支付外，其余均開出轉(zhuǎn)賬支票。31．12月25日，向鎮(zhèn)江化工廠購(gòu)入的甲材料5噸已到貨并驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)方隨貨開來(lái)的發(fā)票上列明甲材料5噸，單價(jià)955元，買價(jià)計(jì)4775元，增值稅811.75元，價(jià)稅合計(jì)5586.75元。原已預(yù)付對(duì)方貨款5000元，但考慮到雙方還會(huì)繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，差額暫不補(bǔ)付。32．12月27日，銷售給博亞公司A產(chǎn)品140件，單位售價(jià)1225元，貨款計(jì)171500元，開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上載明增值稅額29155元，價(jià)稅合計(jì)200655元。收到銀行匯票100000元，余款暫欠。33．12月29日，從生產(chǎn)線上清理出一批廢舊原料低價(jià)出售，取得廢舊料處理收入1139.47元，開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上載明增值稅額193.71元，價(jià)稅合計(jì)1333.18元已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票收妥。該批廢舊料的成本價(jià)為852.50元，原已通過(guò)材料領(lǐng)用計(jì)入生產(chǎn)成本，現(xiàn)沖減“生產(chǎn)成本-直接材料”。34．12月30日，歸還工行中山支行一筆到期的短期借款50萬(wàn)元，同時(shí)計(jì)付12月21日至12月30日十天的利息。35．12月31日，按應(yīng)收賬款賬面余額的3‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（本公司采用備抵法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備）。36．12月31日，計(jì)算本月應(yīng)付工資總額。從12月工資表可以看出：應(yīng)付生產(chǎn)一線人員工資51011.00元，應(yīng)付車間一般管理人員工資11511.00元，應(yīng)付營(yíng)銷人員工資13011.00元，應(yīng)付其他管理部門人員工資15311.00元。37．12月31日，根據(jù)本月應(yīng)付工資總額的14%計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)。38．12月31日，攤銷未攤完的待攤費(fèi)用。待攤費(fèi)用中，車間設(shè)備大修費(fèi)用每月攤銷2000元。39．12月31日，匯總本月的原材料領(lǐng)料單。其中生產(chǎn)一線領(lǐng)用甲材料47.6噸，領(lǐng)用乙材料1520平方米，領(lǐng)用丙材料6.7公斤。車間一般消耗領(lǐng)用乙材料65平方米。本公司原材料的發(fā)出采用加權(quán)平均的計(jì)價(jià)方法。(填制材料領(lǐng)料單)40．12月31日，支付下年房租費(fèi)24011。41．12月31日，并按未交增值稅的7%計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，按未交增值稅的5%計(jì)提教育費(fèi)附加。42．12月31日，以銀行存款支付全年保險(xiǎn)費(fèi)4811元。43．12月31日，將“制造費(fèi)用”借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”下屬的“制造費(fèi)用”明細(xì)科目。44．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工入庫(kù)的產(chǎn)品成本。其中A產(chǎn)品入庫(kù)246件，其成本核算資料上顯示：完工產(chǎn)品分?jǐn)傊苯硬牧?3167.22元，直接人工30227.45元，制造費(fèi)用13276.89元，燃料8985.04元，合計(jì)145656.60元。（填制產(chǎn)品入庫(kù)單）B產(chǎn)品入庫(kù)930件，其成本核算資料上顯示：完工產(chǎn)品分?jǐn)傊苯硬牧?1725.89元，直接人工19975.35元，制造費(fèi)用8758.66元，燃料5980.1元，合計(jì)96440.00元。（填制產(chǎn)品入庫(kù)單）45．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售A、B產(chǎn)品的成本。本公司產(chǎn)成品的發(fā)出采用加權(quán)平均的計(jì)價(jià)方法。46．12月31日，根據(jù)12月初“本年利潤(rùn)”科目的貸方余額（即1-11月利潤(rùn)總額）及本月各項(xiàng)損益科目余額（損益科目貸方余額合計(jì)減借方余額合計(jì)可得到本月利潤(rùn)總額），計(jì)算本年利潤(rùn)總額。按本年利潤(rùn)總額的25%計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅。47．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益至“本年利潤(rùn)”科目。并將“本年利潤(rùn)”科目的貸方余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。48．12月31日，按本年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積。49．12月31日，計(jì)算出應(yīng)分配給投資者的利潤(rùn)共計(jì)29萬(wàn)元。50．12月31日，將“利潤(rùn)分配”所屬其他各明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目下。要求：1.編制12月份會(huì)計(jì)分錄2.按業(yè)務(wù)題要求完成原始憑證的填制3.任選6筆業(yè)務(wù)分別完成兩份收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證的填制4.任選三部帳練習(xí)賬簿的登記5.編制12月份利潤(rùn)表附錄：遼寧省增值稅普通發(fā)票購(gòu)貨單位年月日No.貨號(hào)及品名規(guī)格數(shù)量單位單價(jià)金額金額（大寫）：?jiǎn)挝簧w章主管復(fù)核制單結(jié)算方式地址帳號(hào)中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根支票號(hào)碼：10255056簽發(fā)日期：中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金支票支票號(hào)碼：10255056簽發(fā)日期（大寫）：年月日開戶行名稱：收款人：簽發(fā)人賬號(hào)：人民幣（大寫）千百拾萬(wàn)千百拾元角分收款人：金額：用途：備注：用途：上列款項(xiàng)請(qǐng)從復(fù)核我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)人蓋章驗(yàn)印單位主管：會(huì)計(jì)：借款單借款日期：借款單位（人）：部門：借款事由：借款金額：人民幣（大寫）￥批準(zhǔn)人：借款人：中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)賬單第號(hào)收款人全稱付款人全稱帳號(hào)帳號(hào)開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬收料單供貨單位：年月日發(fā)票號(hào)碼：?jiǎn)挝唬涸诙?lián)記帳材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量?jī)r(jià)格應(yīng)收實(shí)收單位金額備注：合計(jì)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人：記賬：倉(cāng)庫(kù)保管：收料：收據(jù)年月日NO.付款單位______________________________________收款方式____________________人民幣（大寫）______________________￥______________________收款事由：第二聯(lián)記賬憑證收款單位：財(cái)務(wù)主管：出納：遼寧省增值稅專用發(fā)票開票日期：購(gòu)貨單位名稱稅務(wù)登記號(hào)地址，電話開戶銀行及賬戶購(gòu)貨或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫）銷貨單位名稱稅務(wù)登記號(hào)地址電話開戶銀行及賬戶備注收款人：開票單位（未蓋章無(wú)效）：領(lǐng)料單領(lǐng)料部門年月日憑證編號(hào)用途收料倉(cāng)庫(kù)材料編號(hào)材料規(guī)格及名稱計(jì)量單位數(shù)量?jī)r(jià)格請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)單價(jià)金額備注合計(jì)記賬發(fā)料審批領(lǐng)料產(chǎn)品入庫(kù)單交庫(kù)單位年月日編號(hào)倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)品編號(hào)產(chǎn)品名稱規(guī)格單位交付數(shù)量檢驗(yàn)單位實(shí)收數(shù)量單價(jià)金額合格不合格備注記賬檢驗(yàn)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)手收款憑證借方科目：年月日字第號(hào)摘要貸方科目金額記賬一級(jí)科目二級(jí)或明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：復(fù)核：制單：付款憑證貸方科目：年月日字第號(hào)摘要借方科目金額記賬一級(jí)科目二級(jí)或明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：復(fù)核：制單：轉(zhuǎn)帳憑證年月日轉(zhuǎn)字第號(hào)摘要一級(jí)科目二級(jí)或明細(xì)科目借方金額記賬貸方金額記賬千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：復(fù)核：制單：庫(kù)存商品明細(xì)分類帳產(chǎn)品名稱：甲產(chǎn)品計(jì)量單位：年憑證號(hào)碼摘要收入發(fā)出結(jié)存月日數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額庫(kù)存現(xiàn)金日記賬年憑證編號(hào)摘要對(duì)應(yīng)科目√借方貸方余額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款日記賬年憑證編號(hào)摘要對(duì)應(yīng)科目√借方貸方余額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分