商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及管控措施探索

商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及管控措施探索前言隨著金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)拓展方面取得了快速發(fā)展。同時(shí)，由于其業(yè)務(wù)范圍較廣，受到的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，這一點(diǎn)在金融危機(jī)等事件中得到了充分體現(xiàn)。為了更好地應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)，有效減少風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于以下幾方面：風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源一：管理失控風(fēng)險(xiǎn)作為金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是客戶(hù)存款，管理失控將會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)流失、信任度降低等后果。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源二：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在投資組合運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于匯率、利率或其他市場(chǎng)因素導(dǎo)致投資價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源三：信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因貸款、擔(dān)保、信用證等業(yè)務(wù)所涉及到的風(fēng)險(xiǎn)。例如客戶(hù)違約、貸款違約、擔(dān)保問(wèn)題等等。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源四：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中因?yàn)榉伞⒎ㄒ?guī)等方面的原因，違反相關(guān)規(guī)定而受到的處罰。商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控措施商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，針對(duì)不同的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，采取科學(xué)合理的措施加以應(yīng)對(duì)，有效的管理和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。管控措施一：內(nèi)部控制通過(guò)制定合理的內(nèi)部控制制度，確保商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和安全性。從源頭上減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。管控措施二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模和實(shí)際情況，制定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取針對(duì)性措施控制風(fēng)險(xiǎn)。管控措施三：風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分為不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)特征和程度，采取不同的管控措施。從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)管控，精準(zhǔn)化管理。管控措施四：信息技術(shù)支持商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信息技術(shù)的投入和開(kāi)發(fā)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，保證信息安全和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。管控措施五：合規(guī)管理商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)法律意識(shí)和法律法規(guī)意識(shí)，時(shí)刻關(guān)注法律法規(guī)更新，建立健全的合規(guī)制度和流程，并通過(guò)合規(guī)培訓(xùn)和教育，加強(qiáng)員工的法律法規(guī)意識(shí)。結(jié)語(yǔ)面對(duì)日益復(fù)雜多變的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要采取科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，及時(shí)識(shí)別并規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)。制定完善的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)管理制度，是商業(yè)銀行保持正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的根本。