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文檔簡介

公司備用金管理制度1.定義備用金是指公司用于應付日常經營活動中可能發(fā)生的小額支出情況下的現(xiàn)金資金。備用金的管理涉及到公司財務安全和經濟效益。2.備用金的來源備用金主要來自公司的營業(yè)收入，包括但不限于下列情況：客戶付款未清結余。其他購買、銷售、貨款公允價值差額及暫時存放未達成協(xié)議的款項。其他經公司經營單位審核和批準，具備支出條件的余額。3.備用金的管理3.1備用金的用途備用金的用途必須符合以下條件：-是公司日常經營活動必需的支出。-不得用于支付公司其他款項。-用途必須經過公司經營單位負責人或財務負責人審批同意。3.2備用金的保管備用金應當由公司財務部門保管。財務部門應當對存放備用金的保險箱進行財產保險投保。同時要保證備用金的數(shù)量和余額隨時與臺賬相符，并定期對備用金進行盤點，嚴格把好備用金的來源、管理、使用環(huán)節(jié)。3.3備用金的支出備用金的支出要在規(guī)定的范圍內進行，支出的流程如下：1.公司經營單位負責人或財務負責人根據(jù)需求預估備用金的支出金額，填寫《備用金申請單》，并蓋章。2.財務部核對申請單的內容和金額，進行審批。3.審批通過后，財務部門根據(jù)備用金申請單的內容和金額，處理備用金支出。4.每筆出入備用金都要有明確的支出用途，并及時憑據(jù)原始單據(jù)支出入臺賬。3.4備用金的上交和結算備用金使用結束后，應當及時上交，由經營單位負責人或財務負責人向財務部上交相關單據(jù)并稽核，進行處理。4.備用金的管理流程和責任人備用金的管理流程及相關責任人如下：1.經營單位負責人或財務負責人：備用金支出預估，申請和審批。2.財務部門：備用金的保管和管理，支出審批和流程執(zhí)行，備用金的核算和上交結算。3.公司領導：監(jiān)督備用金管理情況，對備用金流程的合規(guī)性和內控效果進行監(jiān)督和檢查。5.備用金管理制度的監(jiān)督和檢查公司定期對備用金的實際流向和使用情況進行調查，如果發(fā)現(xiàn)備用金流程和使用存在違規(guī)現(xiàn)象，將立即進行整改。在制定備用金管理制度的過程中，應注重制度的

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