內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)需求方案

內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)需求方案一、內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)工作目標(biāo)為了進(jìn)一步提高甲方單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位具體的管理現(xiàn)狀，優(yōu)化單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)控管理流程、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)措施，建立起符合本單位內(nèi)部控制的管理制度。合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。二、內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)工作內(nèi)容經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理及優(yōu)化經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)查找及應(yīng)對(duì)措施內(nèi)部控制手冊(cè)的制訂經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及的管理制度修訂及完善三、內(nèi)控咨詢(xún)服務(wù)交付物內(nèi)部控制手冊(cè)PDF專(zhuān)用電子版一份，打印紙質(zhì)版一份內(nèi)部控制手冊(cè)包括五個(gè)部分內(nèi)容，即內(nèi)部控制手冊(cè)概述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面控制活動(dòng)以及內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督。（一）描述了內(nèi)部控制體系的組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)，較為全面地闡述了內(nèi)部控制體系的建設(shè)目標(biāo)，并以《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的規(guī)定為指引，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單位層面內(nèi)部控制以及業(yè)務(wù)層面控制活動(dòng)三個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了較為全面、系統(tǒng)的闡述。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：描述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念、方法及基本程序，將單位的內(nèi)部控制所涉及的風(fēng)險(xiǎn)分為單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)二大類(lèi)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)。（三）單位層面內(nèi)部控制：描述了內(nèi)部環(huán)境的概念，從決策機(jī)制、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的建立、信息系統(tǒng)等方面對(duì)內(nèi)部環(huán)境各要素關(guān)注要點(diǎn)、控制措施進(jìn)行闡述。（四）控制活動(dòng)：描述控制活動(dòng)的概念及分類(lèi)，對(duì)單位預(yù)算管理等六個(gè)內(nèi)部控制模塊，從控制活動(dòng)涉及的范圍、目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、處室及崗位職責(zé)、審批權(quán)限以及具體控制流程等方面進(jìn)行闡述，并匯編控制活動(dòng)的相關(guān)文檔及資料。（五）評(píng)價(jià)與監(jiān)督：評(píng)價(jià)與監(jiān)督是單位內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的保障機(jī)制，評(píng)價(jià)服務(wù)于監(jiān)督。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施的有效性開(kāi)展監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議并督促落實(shí)整改。以上五部分與單位文化和制度體系相輔相成，共同構(gòu)成了支撐單位有效運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度包括：預(yù)算管理制度、收入管理制