財(cái)務(wù)盡職調(diào)查業(yè)務(wù)約定書、盡職調(diào)查保密協(xié)議

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查業(yè)務(wù)約定書甲方：XXXXXXXXX有限公司乙方：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）茲由甲方因IPO(首次公開發(fā)行股票)需要，委托乙方對其進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：一、業(yè)務(wù)范圍與目標(biāo)（一）乙方接受甲方委托，對甲方進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。（二）乙方通過執(zhí)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作，對甲方擬IPO在財(cái)務(wù)規(guī)范方面提出建議，并出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。二、甲方的責(zé)任1．根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供會(huì)計(jì)記錄（包括但不限于會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料），這些記錄必須真實(shí)、完整地反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2．按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是甲方管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。3．及時(shí)為乙方的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料（在20XX年XX月XX日之前提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需的全部資料），并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性。4．確保乙方不受限制地接觸任何與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。5．甲方管理層對其做出的與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。6．為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。7．按本約定書的約定及時(shí)足額支付財(cái)務(wù)盡職調(diào)查費(fèi)用以及乙方人員在財(cái)務(wù)盡職調(diào)查期間的交通、食宿和其他相關(guān)費(fèi)用。三、乙方的責(zé)任1．乙方的責(zé)任是在實(shí)施財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。本次財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告并非審計(jì)，所提供的服務(wù)和出具的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告僅供甲方擬IPO而進(jìn)行的方案設(shè)計(jì)之參考。2．按照約定時(shí)間完成財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作，出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。3．除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得甲方的授權(quán)；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；（4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對乙方進(jìn)行行政處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證）以及乙方對此提起行政復(fù)議。4．乙方的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。四、業(yè)務(wù)收費(fèi)（一）本次財(cái)務(wù)盡職調(diào)查服務(wù)的收費(fèi)是以乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費(fèi)的時(shí)間為基礎(chǔ)計(jì)算的。乙方預(yù)計(jì)本次服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣（大寫）XXXXXX萬元整（￥XXXXXXX）。（二）甲方應(yīng)于本約定書簽署之日起5日內(nèi)支付50%的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查服務(wù)費(fèi)用，其余款項(xiàng)于乙方向甲方提交財(cái)務(wù)盡職報(bào)告結(jié)清。（三）如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查服務(wù)實(shí)際時(shí)間較本約定書簽訂時(shí)預(yù)計(jì)的時(shí)間有明顯的增加或減少時(shí)，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本約定書第四條第1項(xiàng)下所述的費(fèi)用。（四）如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方人員抵達(dá)甲方的工作現(xiàn)場后，本約定書所涉及的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查服務(wù)不再進(jìn)行，甲方不得要求退還預(yù)付的費(fèi)用。（五）與本次服務(wù)有關(guān)的其他費(fèi)用（包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)等）由甲方承擔(dān)。五、報(bào)告的使用（一）乙方參照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和IPO相關(guān)規(guī)定出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。（二）乙方向甲方致送財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告一式叁份。（三）甲方應(yīng)按照用途合理使用報(bào)告，因甲方使用報(bào)告不當(dāng)而引發(fā)的責(zé)任與乙方無關(guān)。六、本約定書的有效期間本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。但其中第三.3、四、五、八、九、十項(xiàng)并不因本約定書終止而失效。七、約定事項(xiàng)的變更如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作如期完成，或需要提前出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，甲乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對方，并由雙方協(xié)商解決。八、終止條款（一）如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。（二）在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對約定的服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的費(fèi)用。九、違約責(zé)任除因乙方故意的不當(dāng)行為或欺詐行為所引起的索賠事項(xiàng)外，乙方概無義務(wù)向甲方賠償任何超過本約定書中所支付的專業(yè)服務(wù)費(fèi)的金額，無論這些損失是因侵權(quán)、違約或其他原因引起。其他事項(xiàng)甲乙雙方按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。十、適用法律和爭議解決本約定書的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進(jìn)行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具報(bào)告所在地，因本約定書所因執(zhí)行本約定書產(chǎn)生的任何爭議，由甲乙雙方協(xié)商解決。如協(xié)商不成，雙方將爭議提交北京市仲裁委員會(huì)并按其仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁結(jié)果對雙方均具有約束力。十一、雙方對其他有關(guān)事項(xiàng)的約定本約定書一式兩份，甲方一份，乙方一份，具有同等法律效力。

（此頁無正文，為簽約雙方簽字蓋章頁）甲方：××××××有限公司（蓋章）法定代表人或授權(quán)代表：（簽名并蓋章）二○××年××月××日乙方：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（蓋章）法定代表人或授權(quán)代表：（簽名并蓋章）二○××年××月××日XXXXXXXX有限公司與XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）保密協(xié)議20XX年XX月

本協(xié)議由下列各方于20XX年XX月XX日于中國XX市訂立:甲方：XXXXXXXX有限公司住所地：法定代表人：乙方：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）住所地：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈920-926號法定代表人：肖厚發(fā)

鑒于：甲乙雙方將就XXXXXXXX有限公司盡職調(diào)查工作開展合作。甲乙雙方就工作過程中，向?qū)Ψ教峁┑挠嘘P(guān)自身的所有保密信息；甲乙雙方均希望對上述所指的保密信息予以有效保護(hù)。經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成本協(xié)議。保密信息本協(xié)議所指保密信息是指：（一）甲方向乙方提供的信息在合作過程中，乙方從甲方（或其母公司、子公司、關(guān)聯(lián)公司）獲得的與合作有關(guān)或因合作產(chǎn)生的任何商業(yè)、營銷、技術(shù)、運(yùn)營數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或其他性質(zhì)的資料，無論以何種形式或載于何種載體，無論在披露時(shí)是否以口頭、圖像或以書面方式表明其具有保密性。（二）乙方向甲方提供的信息在合作過程中，甲方從乙方（或其母公司、子公司、關(guān)聯(lián)公司）獲得的與合作有關(guān)或因合作產(chǎn)生的任何商業(yè)、營銷、技術(shù)、運(yùn)營數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或其他性質(zhì)的資料，無論以何種形式或載于何種載體，無論在披露時(shí)是否以口頭、圖像或以書面方式表明其具有保密性。 上述保密信息可以以數(shù)據(jù)、文字及記載上述內(nèi)容的資料、光盤、軟件、圖書等有形媒介體現(xiàn)，也可通過口頭等視聽形式傳遞。二、雙方權(quán)利與義務(wù)雙方保證該保密信息僅用于與合作有關(guān)的用途或目的。雙方各自保證對對方所提供的保密信息予以備案或登記。雙方各自保證對對方所提供的保密信息予以妥善保存。雙方各自保證對對方所提供的保密信息按本協(xié)議約定予以保密，并至少采取適用于對自己的保密信息同樣的保護(hù)措施和審慎程度進(jìn)行保密。雙方保證保密信息僅可在各自一方從事該項(xiàng)目研究的負(fù)責(zé)人和雇員范圍內(nèi)知悉。雙方上述人員清楚該保密信息的保密性和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，雙方并保證上述人員已同意接受本協(xié)議條款的約束，且確保上述人員承擔(dān)保密責(zé)任的程度不低于本協(xié)議規(guī)定的程度。經(jīng)保密信息披露方提出要求，接受方應(yīng)按照保密信息披露方的指示將含有保密信息的所有文件或其他資料歸還給保密信息的披露方，或者按照保密信息披露方的指示予以銷毀。項(xiàng)目終止后，保密信息披露方有權(quán)向接受方提出書面要求將保密信息資料交還。上述限制條款不適用于以下情況：保密信息在通知給接受方時(shí)，已經(jīng)公開或能從公開領(lǐng)域獲得；保密信息是接受方從與其沒有保密或不透露義務(wù)的第三方獲得的；在不違反本協(xié)議項(xiàng)下約定責(zé)任的前提下，保密信息已經(jīng)公開或能從公開領(lǐng)域獲得；保密信息是接受方或其關(guān)聯(lián)或附屬公司獨(dú)立開發(fā)，而且未從披露方或其關(guān)聯(lián)或附屬公司獲得的信息中獲益；接受方應(yīng)法院或其它法律、行政管理部門要求披露的信息（通過口頭提問、詢問、要求資料或文件、傳喚、民事或刑事調(diào)查或其他程序）因而透露保密信息，在該種情況發(fā)生時(shí)，接受方應(yīng)立即向披露方發(fā)出通知，并作出必要說明。保密信息披露方提供的保密信息，如涉及侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)的情況，接受方不對此侵權(quán)行為負(fù)責(zé)，且免于由此產(chǎn)生的索賠。三、知識產(chǎn)權(quán)甲乙雙方向?qū)Ψ脚侗Ｃ苄畔?，該等保密信息所體現(xiàn)的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益歸披露方享有，不構(gòu)成接受方享有該等保密信息所體現(xiàn)的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。四、違約責(zé)任任何一方未履行本協(xié)議項(xiàng)下的條款均被視為違約。作出違約行為的一方應(yīng)承擔(dān)因自己的違約行為而給守約方造成的損失。如果守約方確認(rèn)，對違反本協(xié)議的行為僅采取賠償?shù)难a(bǔ)救措施是不夠的，則守約方還有權(quán)采取禁令、實(shí)際履行或其他合理的補(bǔ)救措施。五、免責(zé)條款由于地震、水災(zāi)、火災(zāi)或政策變化等人力不能預(yù)見、不能避免、不能抗拒的原因，導(dǎo)致甲乙雙方或一方不能履行或不能完全履行本協(xié)議項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)時(shí)，甲乙雙方相互不承擔(dān)違約責(zé)任；在不可抗力影響消除后的合理時(shí)間內(nèi)，一方或雙方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。六、協(xié)議有效期本協(xié)議有效期為三年。七、爭議的解決本協(xié)議受中華人民共和國（以下簡稱“中國”）的法律管轄并按照中國的法律進(jìn)行解釋。由于本協(xié)議的履行或解釋而產(chǎn)生的或與之有關(guān)的任何爭議，如雙方無法協(xié)商解決，應(yīng)提交北京市仲裁委員會(huì)并按照其當(dāng)時(shí)有效的仲裁規(guī)則和仲裁程序進(jìn)行最終裁決。仲裁應(yīng)用中文進(jìn)行。上述仲裁裁決為終局裁決，對雙方均有約束力。除仲裁裁決另有裁定外，仲裁費(fèi)用應(yīng)由敗訴方承擔(dān)。八、協(xié)議修改除非經(jīng)雙方書面確認(rèn)外，任何一方不得變更或修改本協(xié)議，國家另有規(guī)定除外。本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補(bǔ)充協(xié)議。本協(xié)議的補(bǔ)