銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的銀信評(píng)報(bào)字（2023）第020055號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制InternationalAutomotiveComponentsGroupEuropeS.a.r.l.擬減資

所涉及的AuriaSolutionsLimited

股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告銀信評(píng)報(bào)字(2023)第020055號(hào)(共1冊(cè)第1冊(cè))銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司2023年6月5日TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"聲明 1\o"CurrentDocument"摘要 2\o"CurrentDocument"正文 5一、 委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況 5二、 評(píng)估目的 17三、 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 17四、 價(jià)值類型 25五、 評(píng)估基準(zhǔn)日 25六、 評(píng)估依據(jù) 26七、 評(píng)估方法 27八、 評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 32九、 評(píng)估假設(shè) ' 33十、評(píng)估結(jié)論 35十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 37十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 39十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 40十四、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)印章 40\o"CurrentDocument"附件 41銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市漢口路銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市漢口路99號(hào)久事大廈9樓電話總機(jī)）傳真編：200002-1- AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值-1- AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告聲明一、 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、 委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、 評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、 資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。七、 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。M］卜M］卜籀］ 銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司馬愿礬 地址：上海市漢口路99號(hào)久事大廈9樓電話總機(jī)）傳真編：200002T AURIASOLUTIONSLTD.T AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告f1 銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司f1 銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市漢口路99號(hào)久事大廈9樓電話總機(jī)）傳真編；200002AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值A(chǔ)URIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告InternationalAutomotiveComponentsGroupEuropeS.a.r.l.擬減資

所涉及的AuriaSolutionsLimited股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告銀信評(píng)報(bào)字（2023）第020055號(hào)摘要一、 項(xiàng)目名稱：InternationalAutomotiveComponentsGroupEuropeS.a.r.l.扌吠減資所涉及的AuriaSolutionsLimited股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目二、 委托人：ShendaInvestmentUKLimited三、 其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人：1、被評(píng)估單位的股東會(huì)、董事會(huì)；2、相關(guān)工商行政管理機(jī)關(guān)；3、國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的其他使用人四、 被評(píng)估單位：AuriaSolutionsLimited五、 評(píng)估目的：InternationalAutomotiveComponentsGroupEuropeS.a.r丄擬對(duì)持有的AuriaSolutionsLimited30%股權(quán)進(jìn)行減資，為此需對(duì)所涉及的AuriaSolutionsLimited股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并提供價(jià)值參考依據(jù)。上述經(jīng)濟(jì)行為已經(jīng)東方國(guó)際（集團(tuán)）有限公司《關(guān)于同意申達(dá)股份控股子公司AuriaSolutionsLtd,回購(gòu)少數(shù)股東所持30%股權(quán)并減資的復(fù)函》（東方國(guó)際經(jīng)〔2023）94號(hào)）批復(fù)通過(guò)。六、 經(jīng)濟(jì)行為：股東股權(quán)比例變動(dòng)（減資）七、 評(píng)估對(duì)象：被評(píng)估單位截至評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價(jià)值八、 評(píng)估范圍：被評(píng)估單位截至評(píng)估基準(zhǔn)日所擁有的全部資產(chǎn)和負(fù)債九、 價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值十、評(píng)估基準(zhǔn)日：2022年12月31日H^一、評(píng)估方法：收益法、市場(chǎng)法，在對(duì)被評(píng)估單位分析后最終采用收益法的評(píng)估結(jié)論十二、評(píng)估結(jié)論：截至評(píng)估基準(zhǔn)日，在評(píng)估報(bào)告所有限制與假設(shè)條件成立的情況下，被評(píng)估單位股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)論為4,200.00萬(wàn)美元，根據(jù)中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的評(píng)估基準(zhǔn)日的銀行間外匯市場(chǎng)人民幣匯率中間價(jià)，1美元 =6.9646人民幣元換算后的被評(píng)估單位股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)論為人民幣29,251.32萬(wàn)元（人民幣大寫：貳億玖仟貳佰伍拾壹萬(wàn)參仟貳佰圓整）。評(píng)估結(jié)論較經(jīng)審計(jì)后的合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值：人民幣11,828.42萬(wàn)元增值17,422.90萬(wàn)元，增值率147.30%=評(píng)估結(jié)論較經(jīng)審計(jì)后的母公司單體口徑所有者權(quán)益賬面值：人民幣61,305.30萬(wàn)元減值32,053.98萬(wàn)元，減值率52.29%?十三、評(píng)估結(jié)論使用有效期：若按規(guī)定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告需經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)或備案，本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)在完成核準(zhǔn)或備案手續(xù)后方可正式使用。本評(píng)估結(jié)論僅對(duì)InternationalAutomotiveComponentsGro叩EuropeS.a.r.L擬對(duì)持有的AuriaSolutionsLimited30%股權(quán)進(jìn)行減資之經(jīng)濟(jì)行為有效。并僅在評(píng)估報(bào)告載明的評(píng)估基準(zhǔn)日成立。本資產(chǎn)評(píng)估自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年內(nèi)（即2022年12月31日至2023年12月30日）有效。當(dāng)評(píng)估基準(zhǔn)日后的委估資產(chǎn)狀況和外部市場(chǎng)出現(xiàn)重大變化，致使原評(píng)估結(jié)論失效時(shí)，評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)重新委托評(píng)估。十四、特別事項(xiàng)說(shuō)明：1、 近年受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)情況的影響，被評(píng)估單位持續(xù)虧損。被評(píng)估單位最終控制方上海申達(dá)股份有限公司及被評(píng)估單位母公司ShendaInvestmentUKLimited已通過(guò)與各金融機(jī)構(gòu)保持著長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系以獲取充足的融資授信額度等措施，確保被評(píng)估單位能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)。本次收益法評(píng)估結(jié)論是建立在被評(píng)估單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下推論出的，如該假設(shè)條件不成立時(shí)，則必然會(huì)影響評(píng)估結(jié)論，特別提請(qǐng)?jiān)u估報(bào)告使用人關(guān)注。2、 本次由于被評(píng)估單位為境外公司，主要實(shí)體工廠位于美國(guó)及歐洲地區(qū)。評(píng)估人員通過(guò)電子郵件、電話會(huì)議及對(duì)總部及部分美國(guó)地區(qū)工廠進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪的形式對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行了必要的勘察；對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、管理層批準(zhǔn)的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息及其所依賴的合同協(xié)議進(jìn)行了査驗(yàn)。3、 本次被評(píng)估單位管理層批準(zhǔn)的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息是基于整車廠授予的車型生產(chǎn)訂單以及以第三方咨詢機(jī)構(gòu)IHS埃信華邁2022年對(duì)整車企業(yè)未來(lái)相關(guān)車型產(chǎn)量的預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)確定的。我們根據(jù)運(yùn)用收益法對(duì)被評(píng)估單位股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估的要求，認(rèn)定被評(píng)估單位管理層提供的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)及相關(guān)假設(shè)在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)成立，并根據(jù)這些預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)及相關(guān)假設(shè)推論岀相應(yīng)的評(píng)估結(jié)論。如果未來(lái)被評(píng)估單位所處宏觀AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告AURIASOLUTIONSLTD.股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告-#-附件1、 東方國(guó)際（集團(tuán)）有限公司《關(guān)于同意申達(dá)股份控股子公司AuriaSolutionsLtd.回購(gòu)少數(shù)股東所持30%股權(quán)并減資的復(fù)函》（東方國(guó)際經(jīng)〔2023