公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度-崗位職責(zé)

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度-崗位職責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)

格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)

容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、編制會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)、精確?????地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)稅務(wù)。

3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特殊對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬準(zhǔn)時(shí)清算和催收。

4、定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳

相符，賬實(shí)相符，發(fā)覺(jué)不符，必需查明狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)。

4、每月將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì),確保企銀余額

正確無(wú)誤、帳實(shí)相符。

5、妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。

6、妥當(dāng)保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

7、與公司各部門(mén)之間保持工作聯(lián)系和信息溝通。

8、與銀行、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督部門(mén)、客戶等相關(guān)部門(mén)保持聯(lián)系。

9、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。

浙江XXXXXX開(kāi)發(fā)有限公司

2023-10-20

1

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）

出納崗位職責(zé)根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。

1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

2、每天工作日結(jié)束前，準(zhǔn)時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，依據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

4、依據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必需填齊，附有原始憑證。

5、依據(jù)帳務(wù)處理需要，準(zhǔn)時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。協(xié)作會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到準(zhǔn)時(shí)精確?????，不得無(wú)故延誤。

6、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)整表》。

2

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

7、準(zhǔn)時(shí)清理帳目，督促因公借款人員準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期

欠款。

8、出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽

核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

9、保管好現(xiàn)金、相關(guān)印章，嚴(yán)格管理空白支票、空白收據(jù)專(zhuān)設(shè)

登記薄登記，仔細(xì)辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，

要確保其平安和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償。保險(xiǎn)箱密碼

要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

10、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，

不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一

致。

12、依據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收

款狀況。

14、條依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流淌報(bào)表。

15、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。

浙江XXXXXX開(kāi)發(fā)有限公司2023-10-20

3

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）

印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)章和法人章不能同時(shí)由出納保管。

2、保管人員必需堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)厲?性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。浙江XXXXXX開(kāi)發(fā)有限公司

2023-10-20

4

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）

財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、公司員工報(bào)銷(xiāo)，需執(zhí)行下列審批程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單-→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核-→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核-→分管領(lǐng)導(dǎo)審批

董事長(zhǎng)-→共同審批-→出納付款。總經(jīng)理

2、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

3.依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度的要求，按報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的.不同，需供應(yīng)相應(yīng)的合法憑證及相關(guān)資料。

浙江XXXXXX開(kāi)發(fā)有限公司

2023-10-20

5

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）銀行存款管理制度

銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，為加強(qiáng)管理，建立健全銀行存款管理制度，特制定本方法：

1、加強(qiáng)銀行存款的管理。依據(jù)資金的不同性持、用途，分

別在銀行開(kāi)設(shè)帳戶，嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。

2、銀行帳戶只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)

讓。

3、嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北匦鑷?yán)格

領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。

4、應(yīng)按月與開(kāi)戶銀行對(duì)帳，保證帳帳、帳款相符。平常開(kāi)

出支票，應(yīng)盡量避開(kāi)跨月支取，年終開(kāi)出支票，須當(dāng)年支款，不得跨年度。

5、加強(qiáng)銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核

對(duì)，應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)中實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、逐月與銀行核對(duì)余額，防止錯(cuò)帳、亂帳。

浙江XXXXXX開(kāi)發(fā)有限公司

2023-10-20

6

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度（草案）

現(xiàn)金管理制度

1、必需嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)密現(xiàn)金的收支手續(xù)，

照實(shí)反映現(xiàn)金收支的結(jié)存狀況。

2、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金收入，遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，按規(guī)定超過(guò)現(xiàn)金

結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，一律不準(zhǔn)現(xiàn)金支付，對(duì)所需現(xiàn)金要開(kāi)具

現(xiàn)金支票提取。

3、嚴(yán)格執(zhí)行支票的保管、簽發(fā)、報(bào)銷(xiāo)管理制度，貨幣資金的

收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由一個(gè)人兼管。出

納員特地負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金出納帳。

4、庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)額要帳實(shí)相符。為此，必需常常對(duì)庫(kù)存

現(xiàn)金進(jìn)行清查。庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)不得以借條、收據(jù)等抵

充，不得以某日盤(pán)點(diǎn)的多余金額抵補(bǔ)某日的短缺款項(xiàng)。

5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金存限額規(guī)定，建立內(nèi)部定額日庫(kù)存款?，F(xiàn)金

超過(guò)日庫(kù)存數(shù)，將超額現(xiàn)金準(zhǔn)時(shí)存入銀行。嚴(yán)禁財(cái)會(huì)人員

將現(xiàn)金攜帶自