中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲-畢馬威-202306

畢馬威全球中國(guó)業(yè)務(wù)筑夢(mèng)歐洲2023年6月在科技進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)變革快速推進(jìn)的背景下，全球汽車產(chǎn)業(yè)朝著電動(dòng)化、網(wǎng)聯(lián)化和智能化的方向發(fā)展。中國(guó)作為全球最大的新能源汽車產(chǎn)銷國(guó)，憑借完整的產(chǎn)業(yè)鏈、快速迭代的數(shù)字化技術(shù)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)和豐富的產(chǎn)品矩陣，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)。新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)紛紛加快“出海”歐洲重視環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展，深入推進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)電動(dòng)化轉(zhuǎn)型，新能源汽車發(fā)展迅速且市場(chǎng)潛力較大。目前，歐洲是全球第二大新能源汽車市場(chǎng)，且率先提出于2035年禁售燃油車。中國(guó)新能源汽車“出?！睔W洲是中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)走向全球的重要一步，也是中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然選擇。在行業(yè)“出?！笨焖侔l(fā)展的同時(shí)我們也應(yīng)看到，中國(guó)新能源汽車要持續(xù)深耕歐洲市場(chǎng)仍需面對(duì)當(dāng)畢馬威中國(guó)與畢馬威歐洲成員所聯(lián)合推出《中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲》這一行業(yè)深度報(bào)告。該報(bào)告從全球視角出發(fā)，對(duì)中國(guó)新能源汽車出口歐洲以及中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)在歐洲的布局進(jìn)行了深入解析。在此基礎(chǔ)上，報(bào)告充分利用畢馬威中國(guó)及全球網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合中歐兩地行業(yè)專家和財(cái)稅咨詢專家的知識(shí)技能及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)中國(guó)企業(yè)進(jìn)入歐洲市場(chǎng)所面臨的挑戰(zhàn)，從企伴隨全球脫碳進(jìn)程的加快，由新能源行業(yè)引領(lǐng)的出口產(chǎn)品“新三樣”,即電動(dòng)汽車、光伏產(chǎn)品、鋰電池的出口增速進(jìn)一步加快，正逐漸成為中國(guó)對(duì)外出口的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。新能源汽車未來(lái)發(fā)展空隨著全球能源轉(zhuǎn)型的不斷推進(jìn)，新能源汽車成為全球汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要方向。本文重點(diǎn)探討全球新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、中國(guó)新能源汽車相關(guān)企業(yè)在歐洲的產(chǎn)業(yè)鏈布局及可能面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并且提出了相關(guān)對(duì)策和建議。未來(lái)市場(chǎng)空間廣闊未來(lái)市場(chǎng)空間廣闊近年來(lái)，各國(guó)紛紛出臺(tái)措施，加強(qiáng)對(duì)新能源汽車的政策支持，各大車企也大幅增加研發(fā)投入，新能源汽車產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。發(fā)展新能源汽車成為各國(guó)共識(shí)。全球氣候變暖和環(huán)境問(wèn)題日益突出，越來(lái)越多的國(guó)家正加大推進(jìn)環(huán)境保護(hù)和低碳發(fā)展，目前已有超過(guò)130個(gè)國(guó)家和地區(qū)提出了實(shí)現(xiàn)“零碳”或“碳中和”的氣候目標(biāo)。交通領(lǐng)域占全球二氧化碳排放總量的1/4左右，僅次于能源發(fā)電與供熱，是碳排放的第二大領(lǐng)域。降低交通領(lǐng)域的碳排放具有重要意義，新能源汽車也成為各國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)。一多國(guó)制定燃油車禁售時(shí)間表，通過(guò)財(cái)政、法律等手段促進(jìn)新能源汽車發(fā)展。歐洲、美國(guó)、中國(guó)等國(guó)家和地區(qū)出臺(tái)了多項(xiàng)交通領(lǐng)域的碳減排政策，紛紛推動(dòng)汽車電動(dòng)化轉(zhuǎn)型。此外，還通過(guò)財(cái)政、法律、基礎(chǔ)設(shè)施等政策及國(guó)際合作支持新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。電池、移動(dòng)互聯(lián)和智能化等技術(shù)進(jìn)步不斷提升新能源汽車使用感受。電池技術(shù)的發(fā)展有望繼續(xù)帶動(dòng)新能源汽車降低成本、提高性能及安全性。與此同時(shí)，移動(dòng)互聯(lián)和智能化技術(shù)的成熟為新能源汽車的發(fā)展注入新動(dòng)能。全球新能源汽車銷量突破臨界點(diǎn)，滲透率快速提升。全球新能源汽車銷量從2018年的211萬(wàn)輛增加到2022年的1,044萬(wàn)輛，同期，全球新能源汽車滲透率從2%提升至13%。中歐美是全球新能源汽車主要市場(chǎng)。2022年中國(guó)、歐洲和美國(guó)在全球新能源汽車銷量的份額分別為64%、22%和9%,三地銷量占全球新能源汽車銷量的95%。一中美新能源車企領(lǐng)先全球銷量榜單，比亞迪登頂全球新能源汽車銷量榜首全球新能源汽車總銷量排名第一的整車廠，特斯拉位列整車廠銷量第二，能源汽車銷量在整車廠中排名第三。3)中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲“出?！钡闹匾康牡貧W洲成為中國(guó)新能源汽車“出海”的重要目的地58%,僅次于同期的中國(guó)(61%),增速世界第二。根據(jù)歐洲汽車制造商協(xié)會(huì)(ACEA)的預(yù)測(cè)，到2030年，歐洲每5輛汽車中就有3輛是新能源汽車，新能源汽車的滲透率達(dá)到60%,遠(yuǎn)超全球26%的滲透率。比例(24%)。國(guó)新能源汽車的出口占汽車總體出口的份額從2017年的19%提升至2022年的36%。今年一季統(tǒng)出口地亞洲，占新能源汽車出口量48%,歐洲成為中國(guó)新能源汽車出口的第一大區(qū)域，汽車是綠地投資額創(chuàng)歷史新高的主力中企在歐洲的綠地投資近年來(lái)持續(xù)快速增長(zhǎng)，2022年達(dá)到45億歐元，同比上升55%,投資總額首2022年中國(guó)在歐洲的投資中，汽車產(chǎn)業(yè)占比高達(dá)53%,較2021年占比提升了33個(gè)百低值。2021年并購(gòu)交易有所回暖，但2022年再次下滑至34億歐元，同比減少5◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，產(chǎn)業(yè)鏈布局目前，中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)在歐洲投資已基本覆蓋全產(chǎn)業(yè)鏈，其中由于中國(guó)在動(dòng)力電池上多年積聚歐洲是全球新能源汽車的重要增量市場(chǎng)，2021年以來(lái)，中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)在歐洲建廠的速度明顯加快。包括寧德時(shí)代等在內(nèi)的六家大型國(guó)內(nèi)電池企業(yè)已經(jīng)或計(jì)劃在歐建廠，將產(chǎn)品和技2023年3月16日，歐盟委員會(huì)正式發(fā)布旨在確保歐盟獲得安全和可持續(xù)的關(guān)鍵原材料供應(yīng)的《歐洲關(guān)鍵原材料法案》,涉及原材料主要包括稀土、鋰、鈷、鎳以及硅等。按照規(guī)劃，到2030年，歐盟計(jì)劃每年在內(nèi)部生產(chǎn)至少10%的關(guān)鍵原材料，加工至少40%的關(guān)鍵原材料，回收15%的關(guān)鍵原材料。在任何加工階段，來(lái)自單一第三方國(guó)家的戰(zhàn)略原材料年消費(fèi)量不應(yīng)超過(guò)歐盟的65%。未來(lái)有志開拓歐洲市場(chǎng)的新能源車上下游企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)原材料本地化鑒于歐洲在全球汽車產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位和作為中國(guó)新能源汽車重要海外市場(chǎng)的戰(zhàn)略地位，大部分中國(guó)車企已在歐洲設(shè)立了研發(fā)中心，以更好地了解當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，并與當(dāng)?shù)毓?yīng)商和經(jīng)銷一些中國(guó)車企也以投資建廠的方式布局歐洲。自2017年起，包括比亞迪、吉利和蔚來(lái)等車企開始在匈牙利、英國(guó)等地興建新能源巴士和乘用車廠。例如2022年7月，蔚來(lái)宣布在匈牙利佩斯州的比奧托爾巴吉建設(shè)其全球首個(gè)海外工廠，建成后將成為蔚來(lái)在歐洲的制造中心、服產(chǎn)業(yè)鏈下游主要包含新能源車的整車銷售、充換電，以及汽車后市場(chǎng)服務(wù)。為更好地服務(wù)歐洲當(dāng)?shù)叵M(fèi)者，伴隨中國(guó)新能源汽車一起進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的，也有配套的營(yíng)銷和售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。目前中國(guó)車企主要采用開設(shè)直營(yíng)、代理/經(jīng)銷等混合模式。例如領(lǐng)克和蔚來(lái)等在開設(shè)直營(yíng)模式大有可為中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)進(jìn)軍歐洲面臨的挑戰(zhàn)挑戰(zhàn)一：歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)門檻較高，需要完備、可行的市場(chǎng)進(jìn)入策略企業(yè)如何應(yīng)對(duì)：歐盟綠色新政是中國(guó)新能源汽車相關(guān)企業(yè)必須面對(duì)的一攬子“綠色準(zhǔn)入”機(jī)制挑戰(zhàn)三：歐洲消費(fèi)者對(duì)中國(guó)本土新能源汽車品牌認(rèn)知度依然偏低數(shù)字化和智能化加大個(gè)人信息保護(hù)和數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)安全管理體系(CSMS)認(rèn)證的情況下，才可以申請(qǐng)歐盟市場(chǎng)準(zhǔn)入的車型審批企業(yè)如何應(yīng)對(duì)：亟需加強(qiáng)本地化運(yùn)營(yíng)能力以更好地滿足歐洲用戶本土化需求企業(yè)如何應(yīng)對(duì)：p.11◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載?！?023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。發(fā)展迅速，未來(lái)在科技進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)變革快速推進(jìn)的背景下，汽車和新能源、數(shù)字技術(shù)全球汽車產(chǎn)業(yè)朝著電動(dòng)化、網(wǎng)聯(lián)化和智能化的方向發(fā)展。近年來(lái)，各國(guó)紛紛出臺(tái)措施，加強(qiáng)對(duì)新能源汽車的政策支持，各大車企也大幅增加研發(fā)投入，新能源汽◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。綠色發(fā)展、政策支持和技術(shù)進(jìn)步等共同推動(dòng)全球新能源汽車發(fā)展隨著工業(yè)化的發(fā)展，全球氣候變暖和環(huán)境問(wèn)題日益突出1。根據(jù)全球碳計(jì)劃(GlobalCarbonProject)的估算，2022年全球碳排放達(dá)到366億噸，高于2019年新冠疫情前的水平2。越來(lái)越多的國(guó)家意識(shí)到傳統(tǒng)能源的開采和使用對(duì)環(huán)境造成的污染，致力于推進(jìn)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展。目前已有超過(guò)130個(gè)國(guó)家和地區(qū)提出了實(shí)現(xiàn)“零碳”或“碳中和”的氣候目標(biāo)，包括歐盟、英國(guó)、日本、韓國(guó)在內(nèi)的17個(gè)國(guó)家和地區(qū)針對(duì)碳中和已有針對(duì)性立法3。降低交通領(lǐng)域的碳排放是達(dá)成全球碳減排目標(biāo)的關(guān)鍵措施之一，2021年交通領(lǐng)域二氧化碳排放量占全球二氧化碳碳排放總量的24%,僅次于能源發(fā)電與供熱領(lǐng)域，是碳排放的第二大領(lǐng)域4。零碳或低碳排放的新能源汽車成為各國(guó)汽車產(chǎn)綠色發(fā)展已經(jīng)越來(lái)越成為全球各國(guó)的共識(shí)，中國(guó)也提出了2030年實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、2060年實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展已經(jīng)越來(lái)越成為全球各國(guó)的共識(shí)，中國(guó)也提出了2030年實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、2060年實(shí)現(xiàn)碳中和的“雙碳目標(biāo)”。綠色發(fā)展需要建立新型能源體系，這涉及了從風(fēng)電、光電、氫能等新能源生產(chǎn)，到智慧電網(wǎng)、儲(chǔ)能設(shè)施搭建，再到終端用能電氣化等多個(gè)領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型升級(jí)。新能源汽車對(duì)能源轉(zhuǎn)型具有重要意義，新能源汽車的發(fā)展已經(jīng)突破臨界點(diǎn)，未來(lái)發(fā)展空間巨大。——畢馬威中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家康勇1本報(bào)告是基于截至2023年2月，我們認(rèn)為可靠的公開數(shù)據(jù)和資料編制。然而，我們不能確保數(shù)據(jù)和信息的準(zhǔn)確性和完整性，我們2《2022年全球碳預(yù)算》:中國(guó)今年碳排放量將下降，美國(guó)印度會(huì)上升，觀察者網(wǎng)，2022年11月，httpswwwguanchacninternaEnergyClimateIntelligenceUnitNetZeroscorecardshttpsec4聯(lián)合國(guó)：交通部門占全球碳排放量的24%,減排任務(wù)艱巨，騰訊網(wǎng)，2021年10月13日，/rain/a/20211013A0EKM13中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲動(dòng)化轉(zhuǎn)型(表1)。歐盟于2023年3月正式通過(guò)《2035年歐洲新售燃油轎車和小貨車內(nèi)燃機(jī)汽車保留了一定空間7。中國(guó)方面，根據(jù)《新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃(2021-2035年)》,中國(guó)計(jì)劃到2025年實(shí)現(xiàn)新能源汽車新車銷量占比達(dá)到20%,到2035年純表1|各國(guó)新能源汽車發(fā)展目標(biāo)國(guó)家(地區(qū))中國(guó)2025年：新能源汽車新車銷售量達(dá)到汽車新車銷售總量的20%左右；2035年：純電動(dòng)汽車成為新銷售車輛的主流，公共領(lǐng)域用車全面電動(dòng)化。2030年：HEV滲透率30-40%,BEV&PHEV滲透率20-30%,FCEV滲透率3%;2050年：禁售燃油車。韓國(guó)2030年：新能源車銷量785萬(wàn)輛。美國(guó)2030年：電動(dòng)汽車占所有汽車銷量的50%。加拿大2030年：EV銷售占比達(dá)到30%;2040年：EV銷售占比達(dá)到100%。2035年：歐盟境內(nèi)禁售燃油車，但允許繼續(xù)銷售添加e-fuels合成燃料的內(nèi)燃機(jī)汽車。挪威2025年：100%ZEV銷量。英國(guó)2030年：電動(dòng)車滲透率50-70%,禁售燃油車；2035年：禁售混合動(dòng)力汽車。資料來(lái)源：IEA,各國(guó)官網(wǎng)FCEV:燃料電池汽車。報(bào)告中電動(dòng)汽車(EV)等同于新能源汽車(NEV),不做進(jìn)一步區(qū)分。6/business/sustainable-business/eu-approves-law-end-sales-new-co2-emitting-cars-by-2035-7/green/2023/03/22/eu-to-ban-petrol-and-dieselcarsbyhereswhysomecountries各國(guó)除了確立新能源汽車發(fā)展目標(biāo)外，還通過(guò)財(cái)政、法律、基礎(chǔ)設(shè)施等政策及國(guó)際合作支持新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。一是各國(guó)通過(guò)財(cái)政手段對(duì)新能源汽車產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)者提供間接或直接的資金補(bǔ)貼，例如，減免稅費(fèi)、對(duì)購(gòu)車進(jìn)行補(bǔ)貼、成立產(chǎn)業(yè)基金等。美國(guó)于2022年出臺(tái)了《通脹削減法案》,在2023-2033年對(duì)符合條件的新能源汽車消費(fèi)者和生產(chǎn)者進(jìn)行補(bǔ)貼。二是政府通過(guò)制定減排政策、限制燃油車進(jìn)入城市、發(fā)展純電公共交通等，為新能源汽車產(chǎn)業(yè)提供市場(chǎng)環(huán)境和法律保障。歐盟在法律支持方面走在了世界前列，歐盟通過(guò)《歐洲氣候法》等文件，為新能源汽車發(fā)展保駕護(hù)航。三是越來(lái)越多的國(guó)家意識(shí)到發(fā)展新能源汽車基礎(chǔ)設(shè)施的重要性，通過(guò)建設(shè)公共充電樁、充換電站、加氫站、智能交通系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施，為新能源汽車的推廣和普及提供便利。四是各國(guó)通過(guò)合作研發(fā)、跨境投資并購(gòu)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化合作等方式加強(qiáng)國(guó)際合作，為新能源電池、電機(jī)和電控構(gòu)成的“三電系統(tǒng)”是新能源汽車和傳統(tǒng)燃油車的主要區(qū)別，是新最高，隨著動(dòng)力電池企業(yè)和車企對(duì)電池的性能要求越來(lái)越高，電池的迭代和技術(shù)創(chuàng)新也在加速，電池發(fā)展經(jīng)歷了磷酸鐵鋰、中鎳高電壓、高鎳三元和鈉電池等技術(shù)路線，CTC(CelltoChassis)8作為最新一代電池系統(tǒng)技術(shù)，在特斯拉、比亞迪等企業(yè)的推動(dòng)下，正逐漸從開發(fā)設(shè)計(jì)走向量產(chǎn)。此外，安全性更高的固態(tài)電池等新的動(dòng)力電池產(chǎn)品也在研發(fā)進(jìn)程中，電池技術(shù)的發(fā)展有望繼續(xù)帶動(dòng)新能源汽車降低成本、提高性能及與此同時(shí)，移動(dòng)互聯(lián)和智能化技術(shù)的成熟為新能源汽車的發(fā)展注入新動(dòng)能，推動(dòng)新能源汽車迎來(lái)新的開發(fā)、使用、維護(hù)模式，促進(jìn)新能源汽車由信息孤島向智能終端轉(zhuǎn)變，由單純交通工具向移動(dòng)終端智能、儲(chǔ)存單元和數(shù)字空間轉(zhuǎn)變。融合了新能源、新材料和互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等的新能源汽車，其品質(zhì)、功能性、舒適性、安全性進(jìn)8CTC:將電芯直接整合到車輛底盤結(jié)構(gòu)內(nèi)，從而提升車身的空間利用率、車身扭轉(zhuǎn)剛度，提高電動(dòng)車的空間、續(xù)航和操控的一種電池方案。15中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲全球新能源汽車銷量增長(zhǎng)迅速，中歐美領(lǐng)先全球市場(chǎng)全球新能源汽車滲透率從2%提升至13%(圖1)。圖1|2018-2022年全球新能源汽車銷量，千輛數(shù)據(jù)來(lái)源：LMC,畢馬威分析率約2%,自2020年以來(lái)發(fā)展迅速，全球新能源汽車滲透率從2020年初的4%提升至2022年底的13%(圖2)。地緣政治等因素使各國(guó)更加重視能源安全，長(zhǎng)期來(lái)看，新https:/wwwstatistacomstatisticsevglobalmarketshare◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。圖2|2018-2022年全球新能源汽車滲透率地位。2022年中國(guó)、歐洲和美國(guó)在全球新能源汽車銷量的份額分別為64%、22%和9%,三地銷量占全球新能源汽車銷量的95%(圖3)。尤其是中國(guó)在多年補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠圖3|2018-2022年全球新能源汽車銷量區(qū)域分布，千輛◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。17中1國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲62835796283579中美新能源車企領(lǐng)先全球銷量榜單，比亞迪登頂全球新能源汽車銷量榜首表2|2022年全球新能源汽車車型銷量排名排名14五菱宏光MINIEV海豚秦PLUSDM-i元PLUS漢EV廠商/品牌特斯拉比亞迪比亞迪比亞迪比亞迪比亞迪2022年銷量(千輛)資料來(lái)源：Marklines,畢馬威分析注：通用汽車集團(tuán)銷量包括上汽通用五菱的數(shù)據(jù)。4356794356791比亞迪特斯拉通用汽車集團(tuán)大眾汽車集團(tuán)現(xiàn)代起亞集團(tuán)梅賽德斯-奔馳奇瑞汽車2022年銷量(千輛)歐洲成為中國(guó)新能源汽車“出?！钡闹匾康牡匕l(fā)展?jié)摿Υ筮\(yùn)輸”。在規(guī)劃的引領(lǐng)和各國(guó)的積極推動(dòng)下，歐洲的新能源汽車發(fā)展迅速。2018-2022年，歐洲新能源汽車銷量的年均增長(zhǎng)率為58%,僅次于同期的中國(guó)(61%),增圖4|2018-2022年歐洲新能源汽車銷量，千輛注：歐洲的數(shù)據(jù)主要是德國(guó)、法國(guó)等十個(gè)國(guó)家的數(shù)據(jù)，這十個(gè)國(guó)家的新能源汽車銷量占?xì)W洲總銷量的90%。21)中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲率為4.8%,2022年滲透率提升為24.1%(圖5)。不過(guò)，歐洲內(nèi)部各國(guó)滲透率分化較圖5|2019-2022年歐洲新能源汽車滲透率數(shù)據(jù)來(lái)源：歐盟委員會(huì)(EuropeanCommission),畢馬威分析能源開發(fā)及碳減排的推進(jìn)，堅(jiān)定加快向電動(dòng)汽車轉(zhuǎn)型的決心。2022年歐盟公布了2030年可再生能源占比目標(biāo)將從此前的40%提高到45%。2023年歐盟正式年，歐洲每5輛汽車中就有3輛是新能源汽車，新能源汽車的滲透◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。政策支持、基礎(chǔ)設(shè)施、消費(fèi)觀念等因素帶動(dòng)歐洲新能源汽車發(fā)展從歐盟層面看，歐盟是推動(dòng)全球碳減排的堅(jiān)定支持者，于2021年6月通過(guò)《歐洲氣候法》,到2030年將溫室氣體凈排放量在1990年水平上減少至少55%,到2050年將實(shí)現(xiàn)碳中和。具體到交通領(lǐng)域，歐盟在2019年出臺(tái)了《重型汽車二氧化碳排放標(biāo)準(zhǔn)》《EU2019/631法規(guī)》等文件，明確了汽車和貨車碳排放標(biāo)準(zhǔn)，到2030年，汽車和貨車碳排放量較2021年水平分別下降37.5%、31%13。為了加速向零排放交通邁進(jìn)，在2021年7月推出的《Fitfor55》一攬子減排協(xié)議中，歐盟制定了更為嚴(yán)格的汽車和貨車的碳排放標(biāo)準(zhǔn)，2030年汽車和貨車的排放量較2021年將分別下降55%和50%,2035年汽車和貨車碳排放量較2021年下降100%,僅銷售零排放汽車和貨車，實(shí)現(xiàn)“零碳運(yùn)輸”;2023年3月，歐盟通過(guò)《2035年歐洲新售燃油轎車和小貨車零排放協(xié)議》,即《Fitfor55》協(xié)議中關(guān)于汽車減排的部分，規(guī)劃到2035年禁售燃油車，但允許在2035年之后銷售添加e-fuels合成燃料的內(nèi)燃機(jī)汽車14。中國(guó)、歐洲和美國(guó)是全球新能源車的主要產(chǎn)銷國(guó)家和地區(qū)，目前中國(guó)沒(méi)有明確的燃油車禁售目標(biāo)，美國(guó)計(jì)劃到2030年新能源汽車銷量占新車銷量一半，新能源汽車包含插電式混合動(dòng)力汽車。歐盟汽車另外，歐洲關(guān)稅較低，德國(guó)、法國(guó)等國(guó)電動(dòng)汽車整車進(jìn)口關(guān)稅為10%,挪威對(duì)電動(dòng)汽車進(jìn)口零關(guān)稅，并且沒(méi)有明顯的針對(duì)本地區(qū)汽車企業(yè)的保護(hù)政策，各國(guó)營(yíng)造的市場(chǎng)環(huán)從各國(guó)層面看，歐洲對(duì)新能源汽車的購(gòu)買補(bǔ)貼力度分化，加大對(duì)充電基礎(chǔ)設(shè)施等使用一方面，多數(shù)國(guó)家對(duì)新能源購(gòu)車環(huán)節(jié)仍有補(bǔ)貼，但是補(bǔ)貼力度有所分化。例如，瑞典、英國(guó)等新能源汽車滲透率較高的國(guó)家補(bǔ)貼退坡。自2022年11月8日起，瑞典不再對(duì)私人購(gòu)買新能源汽車提供激勵(lì)措施；2022年6月14日，英國(guó)取消對(duì)純電和插電混動(dòng)汽車的補(bǔ)貼，出租車、貨車等仍享受部分補(bǔ)貼。但與此同時(shí)，西班牙、法國(guó)等對(duì)購(gòu)車補(bǔ)助仍相對(duì)較高。西班牙、法國(guó)對(duì)購(gòu)買純電動(dòng)乘用車的補(bǔ)貼最高分別達(dá)7,000、5,000歐元；克羅地亞和塞浦路斯等新能源汽車發(fā)展相對(duì)較慢的國(guó)家對(duì)購(gòu)買新能源乘用車補(bǔ)貼可達(dá)14htps:///myeurope/inwinforgermanyeuagreestoexempton-new-salesofcombustionene-fuels-from-2035ban◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。23中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲的付費(fèi)區(qū)域可以免費(fèi)停放(表4)。表4|歐洲各國(guó)電動(dòng)汽車激勵(lì)政策國(guó)家取消從2022年11月8日起，政府將不再對(duì)私人購(gòu)買新購(gòu)新能源乘用車提供激勵(lì)措施；公共部門購(gòu)買EV巴士，補(bǔ)貼購(gòu)買價(jià)格的20%。和安裝充電樁，可獲得投資成本50%的補(bǔ)助，每個(gè)充電樁補(bǔ)助上限為15,000瑞典克2022年6月14日，英國(guó)宣布取消對(duì)純電或插電混動(dòng)汽車1500英鎊補(bǔ)貼的政策。將現(xiàn)有補(bǔ)貼撥款轉(zhuǎn)向充電網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與其他類車型的電動(dòng)化轉(zhuǎn)型。2018-2023年，家庭購(gòu)買或租賃價(jià)格≤5萬(wàn)歐元的BEV,補(bǔ)貼2,000歐元；2022-2025年，購(gòu)買電動(dòng)貨車，補(bǔ)貼2,000-6,000歐元；購(gòu)買電動(dòng)卡車，補(bǔ)貼6,2021-2025年，每個(gè)月減少170歐元BEV應(yīng)純電動(dòng)汽車價(jià)格12,000-45,000歐元，購(gòu)買/租賃新EV,購(gòu)買零排放汽車免注冊(cè)稅至2025年，2026補(bǔ)貼2,950歐元；購(gòu)買或租賃二手EV,補(bǔ)貼2,000歐元。年將收取360歐元的基準(zhǔn)固定費(fèi)用。意大利電動(dòng)汽車M1:排放量≤20gCO2/km且價(jià)格≤35,000歐元，新車補(bǔ)貼3,000歐元，舊車報(bào)廢補(bǔ)貼5,000歐元；排放量為21-60gCO?/km且價(jià)格≤45,000萬(wàn)歐元，新車補(bǔ)貼2,000歐元，舊車報(bào)廢補(bǔ)貼4,000歐元。自第一次注冊(cè)后的五年內(nèi)，減免BEV和HEV的注冊(cè)稅；五年后，減少BEV75%的注冊(cè)乘用車(M1類)補(bǔ)貼4,000-6,000歐元，輕型商用車和公共汽車(N1、M2和M3類)補(bǔ)貼10,000-15,000歐元。提供電動(dòng)汽車使用公交車道的可能性；可以在市中心的付費(fèi)區(qū)域免費(fèi)停放電動(dòng)汽車。匈牙利總購(gòu)買價(jià)低于33,473歐元，補(bǔ)貼6,974歐元；購(gòu)買總價(jià)為33,473-41,841歐元，補(bǔ)貼4,184歐；購(gòu)買總價(jià)超過(guò)41,841歐元，沒(méi)有補(bǔ)貼。降低電價(jià)：降低A2區(qū)域內(nèi)綠色牌照車充電電價(jià)；免費(fèi)停車：目前在匈牙利的大多數(shù)城市，綠色車牌在公共停車場(chǎng)免費(fèi)停車；減免稅收：綠色牌照車輛的登記稅為0歐元，混合動(dòng)力汽車的注冊(cè)稅為212歐元。乘用車(M1):含增值稅價(jià)格≤47,000萬(wàn)歐元，補(bǔ)貼購(gòu)置成本的27%,上限5,000歐元；含增值稅價(jià)格在47,000-60,000歐元之間，補(bǔ)貼1,000歐元。貨車補(bǔ)貼40%購(gòu)置成本，上限7,000歐元。ADVENIR計(jì)劃：安裝充電樁可獲得投資成本50%的補(bǔ)貼，個(gè)人充電站限額為960歐元，共享充電站限額為1,660歐元。2022年以前，新能源汽車價(jià)格≤40,000歐元，補(bǔ)貼為6750-9000歐元；價(jià)格>40,000歐元，補(bǔ)貼5,625-7,500歐元。2023年補(bǔ)貼下調(diào)。2025年之前免除BEV和FCEV注冊(cè)稅，排放≤95gCO?/km的車輛免征流轉(zhuǎn)稅。西班牙MOVESPlanI:報(bào)廢舊車并購(gòu)買節(jié)能車型，純電動(dòng)汽車購(gòu)買補(bǔ)貼最高可達(dá)7,000歐元；購(gòu)買新車補(bǔ)貼5,000西班牙車企提供約2,000歐元的免費(fèi)家庭充電樁和安裝服務(wù)?？肆_地亞購(gòu)買BEV補(bǔ)貼9,333歐元，購(gòu)買PHEV補(bǔ)貼5,333歐元。塞浦路斯報(bào)廢或更換新的電動(dòng)汽車，排放量≤50gCO?/km且購(gòu)塞浦路斯買價(jià)格≤80,000歐元，補(bǔ)貼最高為12,000歐元?！?023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。預(yù)測(cè)，要實(shí)現(xiàn)交通領(lǐng)域的減排目標(biāo)，到2030年，需要2946圖6|2012-2021年歐洲充電樁數(shù)量，千15根據(jù)歐洲汽車制造商協(xié)會(huì)(ACEA)的測(cè)算，到2030年歐洲需要680萬(wàn)個(gè)公共充電樁；Statista基于“RoadtoZero”情景預(yù)測(cè)，到2030年歐洲需要294萬(wàn)個(gè)公共充電樁?！?023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。圖7|2030年歐洲各國(guó)新能源汽車充電樁數(shù)量預(yù)測(cè)，千英國(guó)法國(guó)荷蘭瑞典波蘭丹麥捷克芬蘭0◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。不知道不知道燃油車消費(fèi)觀念：歐洲消費(fèi)者環(huán)保意識(shí)強(qiáng)，對(duì)新能源汽車接受度較高為了減少溫室氣體排放，歐洲采取了一系列措施，把應(yīng)對(duì)氣候變化寫入法律，綠色環(huán)保觀念在歐洲深入人心。新能源汽車的低排放、低噪音等對(duì)環(huán)境友好的特性符合歐洲消費(fèi)者的需求和價(jià)值觀，消費(fèi)者在購(gòu)車時(shí)自覺(jué)選擇低油耗的小車代替大排量的汽車，歐盟受訪者表示購(gòu)買汽車時(shí)會(huì)優(yōu)先選擇混合電動(dòng)汽車或純電動(dòng)汽車，超過(guò)購(gòu)買燃油車供消費(fèi)者選擇的車型豐富，疊加新能源車企推出的能夠提供一條龍服務(wù)、靈活度高的訂閱模式對(duì)消費(fèi)者有較大的吸引力，歐洲消費(fèi)者對(duì)新能源汽車的接受程度較高。純電動(dòng)汽車沒(méi)有汽車也不打算購(gòu)買根據(jù)乘用車市場(chǎng)信息聯(lián)席會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“乘聯(lián)會(huì)”)統(tǒng)計(jì)口徑下的新出口的份額從19%提升至36%(圖9)。今年以來(lái)，新能源汽車出口的增速更快，對(duì)圖9|2017-2022年中國(guó)新能源汽車出口情況2020年增加到7萬(wàn)輛，占比提升到33%。2021年對(duì)歐洲出口量進(jìn)一步車傳統(tǒng)出口地亞洲，占新能源汽車出口量48%,成為中域(圖10)。2022年中國(guó)對(duì)歐洲新能源汽車出口持續(xù)領(lǐng)先其他區(qū)域亞洲歐洲北美洲■南美洲■非洲■大洋洲從具體國(guó)家來(lái)看，2022年中國(guó)新能源汽車對(duì)歐洲出口前三的國(guó)家為比利時(shí)、英國(guó)、斯洛文尼亞，出口數(shù)量分別為19.8、10.9、4.7萬(wàn)輛。中國(guó)新能源汽車對(duì)比利時(shí)出口爆發(fā)式增長(zhǎng)，從2019年的500輛迅速增加到2022年的近20萬(wàn)輛，比利時(shí)成為中國(guó)新能源汽車對(duì)歐洲出口最多的國(guó)家(圖11)。比利時(shí)是中國(guó)新能源汽車出口歐洲的樞紐和集散地，雖然自身市場(chǎng)容量有限，但是安特衛(wèi)普-布魯日港是歐洲最大的汽車港，多數(shù)中國(guó)車企選擇通過(guò)比利時(shí)將車輛運(yùn)輸?shù)綒W洲其他國(guó)家。此外，雖然挪威人口密度低加之天氣寒冷，難以建立覆蓋全國(guó)的銷售和售后網(wǎng)絡(luò)，但是挪威新能源汽車政策友好、市場(chǎng)包容度高、充電設(shè)施完善、港口便利。同時(shí)挪威沒(méi)有本土汽車品牌，外資品牌面臨本土汽車競(jìng)爭(zhēng)的阻力較小，疊加法國(guó)、德國(guó)等國(guó)汽車工業(yè)發(fā)達(dá)，國(guó)外新能源汽車進(jìn)入門檻較高，因此不少中國(guó)車企選擇以挪威為切入點(diǎn)進(jìn)入歐洲，再逐漸向英國(guó)、西班牙、法國(guó)等市場(chǎng)潛力更大的國(guó)家拓展，挪威成為不少中國(guó)車企“出海”歐洲的橋頭堡。在中國(guó)新能源汽車出口快速增長(zhǎng)的帶動(dòng)下，中國(guó)新能源汽車在歐洲的市場(chǎng)份額也不斷上升，其中純電動(dòng)汽車占?xì)W洲純電汽車市場(chǎng)份額從微乎其微增加到約10%(表5)。車企比亞迪上汽蔚來(lái)長(zhǎng)城主要車型C40等名爵極星2HAN等ES8、ET7等P7、G3等小康歐拉0000000000040002022年歐洲市場(chǎng)份額0.1%0.1%0.1%0.1%0.1%0.1%◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。威的出口均價(jià)最高，為3.9萬(wàn)美元/臺(tái)(圖12)。特斯拉上海工廠是中國(guó)新能源汽車出圖12|2022年中國(guó)新能源汽車出口歐洲單價(jià)，千美元/臺(tái)◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事中國(guó)新能源汽車加強(qiáng)在歐洲全產(chǎn)汽車行業(yè)是綠地投資額創(chuàng)歷史新高的主力次超過(guò)并購(gòu)?fù)顿Y，并創(chuàng)過(guò)去十年間新高(圖13)。圖13|中國(guó)對(duì)歐洲主要國(guó)家的投資，十億歐元MERICSRhodiumGroupStati*歐洲主要國(guó)家包含歐盟27國(guó)和英國(guó)，投資交易量?jī)H包含已完成的交易2023,/en/report/ev-batteryinvestmentscushiondropdecadelowchinesefdieuropeupdate◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。的投資中，汽車產(chǎn)業(yè)占比高達(dá)53%,較2021年占比提升了33個(gè)百分點(diǎn)(圖14)。這圖14|2022中國(guó)對(duì)歐洲的投資主要由汽車?yán)瓌?dòng)，%嚴(yán)以及海外對(duì)并購(gòu)交易審查更加嚴(yán)格的影響，中國(guó)在歐洲并上年增長(zhǎng)24%,達(dá)到72億歐元，但2022年再次下滑至34億歐元，同比減少53%,交易與整車和零部件相關(guān)(圖15)。圖15|2019-2023年2月中國(guó)新能源汽車相關(guān)企業(yè)在歐洲主要國(guó)家并購(gòu)交易的產(chǎn)業(yè)鏈分布，筆 626222收購(gòu)綠脈城市交通(歐洲)有限公司股權(quán)。此外，意大利、比利時(shí)在中國(guó)印刷。中游的整車制造，以及下游的充電、銷售、后市場(chǎng)服務(wù)等(圖16)。目前中國(guó)新能源圖16|新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈圖譜關(guān)鍵原材料和核心零部件銷售、充電及后市場(chǎng)服務(wù)整車制造車制造成本來(lái)看，“三電系統(tǒng)”占整車成本約50%,其中動(dòng)力電池接近40%,電機(jī)電度上決定了電池的能量密度、循環(huán)壽命、安全性和倍率性能，占到鋰電池的約6-8%(表6)。表6|動(dòng)力電池四大核心材料分析核心材料正極材料主要作用成本主要作用磷酸鐵鋰、三電池的能量密度、元材料、錳酸循環(huán)壽命、安全40%固態(tài)電池是未來(lái)的技行業(yè)概況行業(yè)集中度較低。是下游電池企業(yè)和上游礦產(chǎn)企業(yè)的投資主要方向之一，擠壓了獨(dú)立正極材有機(jī)溶劑、鋰鹽電池的能量密度、循環(huán)壽命、快充6-8%性能鋰離子在正負(fù)極之間傳輸?shù)耐ǖ?，?duì)電池的循環(huán)壽6-8%命和安全性有重要影響硅基復(fù)合材料、鋰合金和石墨烯是負(fù)極材隨著電池向高鎳化方向發(fā)展，需要安全性更高的電解液來(lái)抑制重資產(chǎn)、重投資，“馬太”效應(yīng)凸顯。由于原材料成本占比高，龍頭企業(yè)向產(chǎn)業(yè)鏈上游布局趨隔膜聚丙烯(PP)、與電池安全性相聚乙烯(PE)關(guān)性高濕法隔膜和涂覆隔膜8-10%是行業(yè)發(fā)展的主要趨勢(shì)。四大核心材料中最晚實(shí)現(xiàn)國(guó)產(chǎn)化的環(huán)節(jié)。行業(yè)進(jìn)入壁壘較高，規(guī)模效應(yīng)較強(qiáng)。龍頭企業(yè)由于具備成本優(yōu)勢(shì)，行業(yè)集中度有望進(jìn)一圖17|2021-2025年間世界主要國(guó)家鋰電池裝機(jī)量預(yù)測(cè)，GWh務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲38表7|中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)歐洲建廠案例公司時(shí)間擬在匈牙利德布勒森市投資建設(shè)其在歐洲的第二座電池工廠，該工廠投資約73合人民幣約535億元),目前正處于規(guī)劃階段，有望在2023年下半年開始建設(shè)，目標(biāo)是在兩到三年內(nèi)開始生產(chǎn)，屆時(shí)該工廠將成為歐洲最大的動(dòng)力電池工廠。規(guī)劃產(chǎn)能100GWh,其中預(yù)計(jì)有20GWh為寶馬配套4,680大圓柱電池。德國(guó)圖林根寧德時(shí)代首座海外工廠，分兩期建設(shè)，產(chǎn)能規(guī)劃為14GWh年產(chǎn)能。2022年12月，該工廠開始生產(chǎn)首批鋰離子電池電芯，這些電芯已經(jīng)通過(guò)了必要的測(cè)試。中創(chuàng)11月葡萄牙當(dāng)?shù)貢r(shí)間2022年11月2日，中創(chuàng)新航(CALB)宣布在歐洲布局產(chǎn)業(yè)基地。當(dāng)天，中創(chuàng)新航與葡萄牙政府在賽巴圖爾區(qū)錫尼什簽署合作備忘錄。項(xiàng)目規(guī)劃于錫尼什港口附近的工業(yè)區(qū)，中創(chuàng)新航將全力把本項(xiàng)目打造為全球領(lǐng)先的高度智能化、信息化、自動(dòng)化的零碳工廠。德國(guó)12月2021年12月21日，中創(chuàng)新航與德國(guó)迪索公司簽署了《CALB歐洲鋰電池工廠建設(shè)項(xiàng)目》協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，中創(chuàng)新航歐洲項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)動(dòng)力電池產(chǎn)能至少20GWh/年。國(guó)軒德國(guó)國(guó)軒高科歐洲首個(gè)電池生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)基地在德國(guó)哥廷根市正式動(dòng)工，規(guī)劃年產(chǎn)能20GWh。項(xiàng)目分棕地工廠和綠地工廠兩期建設(shè)，第一期棕地工廠已啟動(dòng)改造，預(yù)計(jì)年底前先期啟動(dòng)5GWh投產(chǎn)，根據(jù)規(guī)劃，2023年9月實(shí)現(xiàn)第一條產(chǎn)線3.5GWh的正式投產(chǎn)。兩個(gè)工廠將在2025年全部投產(chǎn)。2022年3月29日，公司公告，已與匈牙利德布勒森市政府子公司簽署意向書，將向其購(gòu)買土地，用于建設(shè)一座生產(chǎn)4680大圓柱形動(dòng)力電池的工廠。該工廠將為寶馬“新時(shí)代”車型提供大圓柱鋰離子電芯。德國(guó)州2022年9月9日，正式宣布將在德國(guó)勃蘭登堡州的勞赫哈默地區(qū)建設(shè)面向歐洲市場(chǎng)的電芯工廠，這是蜂巢能源在薩爾州霍伊斯韋勒建設(shè)PACK工廠之后規(guī)劃建設(shè)的第二家海外工廠，也是第一家電芯工廠。根據(jù)蜂巢能源的規(guī)劃，未來(lái)蜂巢能源在勞赫哈默生產(chǎn)的電池將在位于薩爾州霍伊斯韋勒的PACK工廠進(jìn)行加工并搭載整車，從而使兩個(gè)基地產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。德國(guó)薩爾州11月2020年11月選定薩爾州建設(shè)電芯模組和模組PACK兩個(gè)工廠，總投資20億歐元，規(guī)劃產(chǎn)能30GWh。2020年11月蜂巢能源已在德國(guó)薩爾州霍伊斯韋勒建設(shè)第一座工廠，主要生產(chǎn)電池包。電芯模組工廠將2023年底建成投產(chǎn)，模組PACK工廠最早在2022年投產(chǎn)。根據(jù)協(xié)議，工廠項(xiàng)目將于2024年中期全部竣工。動(dòng)力西班牙納2022年6月3日，遠(yuǎn)景集團(tuán)宣布將在西班牙落戶首個(gè)海外零碳產(chǎn)業(yè)園，并將在西班牙納瓦爾莫拉德拉馬塔地區(qū)建設(shè)一座超級(jí)工廠，規(guī)劃產(chǎn)能30GWh,于2025年建成投產(chǎn)。電池工廠將是零碳產(chǎn)業(yè)園的核心部分。同時(shí)，遠(yuǎn)景將開啟西班牙當(dāng)?shù)氐碾姵厣鷳B(tài)體系建設(shè)，推動(dòng)智能充電設(shè)施、電池循環(huán)回收等全生命周期技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展。該項(xiàng)目也是西班牙政府“經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和能源轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略計(jì)劃(PERTE-VEC)”支持的重點(diǎn)項(xiàng)目。英國(guó)2021年7月，在英國(guó)新規(guī)劃建設(shè)一座動(dòng)力電池超級(jí)工廠，規(guī)劃產(chǎn)能25GWh(2030年),并具備實(shí)現(xiàn)35GWh的擴(kuò)容潛力。同時(shí)，日產(chǎn)汽車宣布，遠(yuǎn)景動(dòng)力將為日產(chǎn)汽車下一代電動(dòng)汽車平臺(tái)提供動(dòng)力電池，并共同在英國(guó)桑德蘭市建設(shè)“EV36Zero”——全球首個(gè)集電動(dòng)汽車生產(chǎn)、動(dòng)力電池制造和可再生能源系統(tǒng)于一體的電動(dòng)汽車零碳生態(tài)基地。法國(guó)2021年6月，遠(yuǎn)景動(dòng)力宣布將在法國(guó)杜埃建設(shè)超級(jí)電池工廠，也是法國(guó)首個(gè)綠色動(dòng)力電池工廠，2024年投入生產(chǎn)，為雷諾等品牌的電動(dòng)車型提供動(dòng)力電池。將在2030年實(shí)現(xiàn)24GWh的年產(chǎn)能，具備40GWh的擴(kuò)容潛力。資料來(lái)源：公開資料整理，畢馬威分析少10%的關(guān)鍵原材料，加工至少40%的關(guān)鍵原材料，回收15%的關(guān)鍵原材料。在任何加httpseceuropaeucommissionpresscornerdetailensta39中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲據(jù)顯示，受上游鋰礦等價(jià)格上漲因素影響，2022年龍頭企業(yè)/news/1635/16359html/2022/09/22/waphtml出于降本和供應(yīng)鏈穩(wěn)定的考慮，不少車企正積極向上布局動(dòng)力電池業(yè)務(wù)。除了長(zhǎng)城汽車和比亞迪已自建動(dòng)力電池品牌外，不少大型車企也選擇通過(guò)合資或自建形式投資動(dòng)力電池業(yè)務(wù)。2022年9月，東風(fēng)集團(tuán)股份與欣旺達(dá)電動(dòng)汽車電池簽訂合作協(xié)議，計(jì)劃在宜昌市投資建設(shè)30GWh的電池生產(chǎn)基地，總投資達(dá)120億元，建成達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)年產(chǎn)值將超過(guò)240億元21。廣汽集團(tuán)2022年8月宣布將投資109億元設(shè)立自主電池公司-—綠擎電池公司，開展自主電池產(chǎn)業(yè)化建設(shè)。根據(jù)規(guī)劃，工廠將在2022年底開工建設(shè)，至2025年建成26.8GWh量產(chǎn)線，前期以配套埃安等廣汽集團(tuán)內(nèi)車企為主，后續(xù)將積極拓上汽集團(tuán)去年9月也表示，集團(tuán)旗下智己、飛凡、榮威、名爵等品牌后續(xù)車型，均計(jì)劃選用上汽自研的魔方電池。根據(jù)計(jì)劃，上汽時(shí)代和伊控動(dòng)力均可制造魔方電池，按照車去年9月也公告稱，公司和子公司安凱汽車與比亞迪旗下弗迪電池、浙儲(chǔ)能源等簽署協(xié)議，計(jì)劃設(shè)立合資公司建設(shè)動(dòng)力電池生產(chǎn)工廠，江淮和安凱分別占注冊(cè)股本的20%和45%24。此外，國(guó)內(nèi)整車廠正在從單一的出口貿(mào)易模式逐漸發(fā)展為通過(guò)跨國(guó)并購(gòu)、建設(shè)海外生產(chǎn)基地、設(shè)立全球研發(fā)中心、鋪開銷售網(wǎng)點(diǎn)、開展品牌宣傳等方式開拓海外市場(chǎng)，通過(guò)本地化策略更加貼合當(dāng)?shù)叵M(fèi)者需求，提升品牌影響力，加深全球化布局。鑒于歐洲在全球汽車產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位和作為中國(guó)新能源汽車重要海外市場(chǎng)的戰(zhàn)略地位，不少中國(guó)車企已在歐洲設(shè)立了研發(fā)中心，以更好地了解當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，并與當(dāng)?shù)毓?yīng)商和經(jīng)銷商等建立聯(lián)系。如上汽集團(tuán)在美國(guó)硅谷、以色列特拉維夫和英國(guó)倫敦設(shè)立了三個(gè)一些中國(guó)車企也以投資建廠的方式布局歐洲。2017年，比亞迪在匈牙利西北部的科馬羅姆投資的電動(dòng)大巴廠就已建成投產(chǎn)，成為中國(guó)新能源品牌進(jìn)軍歐洲的第一座電動(dòng)車工廠26。同年，吉利收購(gòu)的倫敦出租車公司(LTC)在英國(guó)考文垂投產(chǎn)，計(jì)劃年產(chǎn)兩萬(wàn)輛電動(dòng)車，這也是英國(guó)第一家電動(dòng)汽車工廠27。2022年7月，蔚來(lái)宣布在匈牙利佩斯州的比奧托爾巴吉建設(shè)全球首個(gè)海外工廠，建成后將成為蔚來(lái)在歐洲的制造中心、服務(wù)中心和研發(fā)中心，主要業(yè)務(wù)包括換電站制造與售后服務(wù)、蔚來(lái)歐21欣旺達(dá)東風(fēng)宜昌動(dòng)力電池生產(chǎn)基地項(xiàng)目開工，湖北省人民政府官網(wǎng)，20/hbfb/rdgz/202211/t20221114440shtmlhttpswwwgaccomcncnnewsdet23上汽集團(tuán)：智己和飛凡等多個(gè)品牌后續(xù)車型均有計(jì)劃用魔方電池，騰訊網(wǎng)，2022年9月3日/rain/a/20220903A0WOH24安凱客車攜江淮汽車等布局動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)，中國(guó)證券報(bào)，2022年9httpsepapercscomcnzgzqbhtml09/07/nw.D110000zgzqb20htm25我國(guó)汽車出?！澳Ｊ缴?jí)”多家車企布局本地化生產(chǎn)，中國(guó)金融信息網(wǎng)，2022年9月27日，/zigclbdetailhtml26歐洲第一家!比亞迪匈牙利電動(dòng)大巴廠正式投產(chǎn)，搜狐網(wǎng)，2017年4月5日，/a/13214116037603227吉利英國(guó)工廠正式投產(chǎn)將為倫敦提供新能源出租車，觀察網(wǎng)，2017年3月24日，/economy/20shtml_另外，在進(jìn)行投資回報(bào)測(cè)算、激勵(lì)政策的選擇及談判、稅務(wù)合規(guī)時(shí)，企業(yè)須關(guān)注球最低稅”對(duì)項(xiàng)目實(shí)際稅負(fù)率的影響。簡(jiǎn)而言之，落入“ (集團(tuán)年收入總過(guò)超過(guò)7.5億歐元),其在每得稅優(yōu)惠(如進(jìn)口增值稅減免或遞延等)及非稅激勵(lì)(如財(cái)政補(bǔ)貼、土地優(yōu)惠等)。表8|部分歐洲國(guó)家針對(duì)海外投資的減稅或補(bǔ)貼政策概覽國(guó)家法規(guī)頒布時(shí)間減稅或補(bǔ)貼政策資鼓勵(lì)法》生效，行了修訂對(duì)包括新能源汽車在內(nèi)的制造業(yè)生產(chǎn)、啟動(dòng)新技術(shù)中心和戰(zhàn)略服務(wù)中心等投資活動(dòng)提供支持。支持形式為提供最多10個(gè)納稅期(免稅期)的企業(yè)所得稅減免或現(xiàn)金補(bǔ)貼，減免或補(bǔ)貼金額取決于投資規(guī)模。另外，對(duì)從事研發(fā)活動(dòng)的公司提供研發(fā)津貼，從事研發(fā)活動(dòng)的公司通過(guò)降低納稅申報(bào)表的稅基申請(qǐng)?zhí)貏e免稅額。2018年6月30日，投資法案》投資區(qū)內(nèi)新設(shè)工廠或與現(xiàn)有工廠相關(guān)的投資(不限于新能源汽車)最長(zhǎng)可以獲得15年的企業(yè)所得稅減免。與此同時(shí)，波蘭還對(duì)研發(fā)投資、戰(zhàn)略性生產(chǎn)投資等進(jìn)行補(bǔ)貼。西班牙2021年通過(guò)《經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略項(xiàng)計(jì)劃投資43億歐元(合331億元)支持電動(dòng)汽車和電池的生產(chǎn)，補(bǔ)貼范圍包括從鋰的提取到電動(dòng)汽車生產(chǎn)制造的整個(gè)供應(yīng)鏈，其中10億歐元用于改善電動(dòng)汽車的充電基礎(chǔ)設(shè)施。匈牙利根據(jù)匈牙利不同外資法規(guī)整理匈牙利針對(duì)赴匈投資和在匈擴(kuò)大投資企業(yè)提供退還和非退還補(bǔ)貼，對(duì)外資實(shí)行國(guó)民待遇，無(wú)特殊補(bǔ)貼政策。根據(jù)不同投資項(xiàng)目，補(bǔ)貼形式主要有現(xiàn)金補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、低息貸款，其中現(xiàn)金補(bǔ)貼來(lái)源為匈政府或歐盟基金?！?023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。案例一近些年來(lái)，中國(guó)電動(dòng)汽車爆發(fā)式的增長(zhǎng)帶動(dòng)了產(chǎn)業(yè)鏈上下游一批產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。畢馬威觀察到，處于產(chǎn)業(yè)鏈上、下游環(huán)節(jié)的企業(yè)向另一端延伸的“縱向一體化”布局趨勢(shì)也日趨明顯。為了確保鋰、鈷、鎳等電池生產(chǎn)原材料的供應(yīng)穩(wěn)定以及成本優(yōu)勢(shì)，早些年開始，中國(guó)的車企以及電池供應(yīng)商就已紛紛布局海內(nèi)外，投資上游礦產(chǎn)資源，而上游更高的利潤(rùn)也有效改善了下游車企的盈利能力。同時(shí)，我們近期也看到不少處于產(chǎn)業(yè)在電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)上下游互相滲透的“一體化”過(guò)程中，涉及大量海外投資活動(dòng)。對(duì)于有意進(jìn)入新市場(chǎng)的中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，尤其是進(jìn)入發(fā)展更為成熟的歐洲市場(chǎng)，將面臨財(cái)務(wù)、法律、稅務(wù)、監(jiān)管、環(huán)境、合規(guī)和成本等一系列挑戰(zhàn)。畢馬威中國(guó)與畢馬威全球各成員所緊密合作，匯集新能源和汽車行業(yè)專家以及專業(yè)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，已經(jīng)協(xié)助許多中國(guó)新能源和電動(dòng)汽車及相關(guān)領(lǐng)域領(lǐng)軍企業(yè)“走出去”,在全產(chǎn)業(yè)鏈上提供財(cái)稅及咨詢服務(wù)，例如，一家以上游業(yè)務(wù)為主的國(guó)內(nèi)礦業(yè)企業(yè)(“客戶A”),看好全球電動(dòng)汽車行業(yè)的發(fā)展前景，制定了布局海外、加強(qiáng)鋰資源儲(chǔ)備的目標(biāo)。畢馬威投資并購(gòu)團(tuán)隊(duì)借助全球擁有豐富鋰礦資源的目標(biāo)企業(yè)之后，代表客戶與交易的另一方進(jìn)行接洽，推進(jìn)收購(gòu)交在確定項(xiàng)目可行之后，畢馬威的商業(yè)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、估值建模團(tuán)隊(duì)加入了項(xiàng)目組，對(duì)標(biāo)的企業(yè)開展全面評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。商業(yè)盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)從宏觀的角度，識(shí)別出標(biāo)的企業(yè)所在國(guó)潛在的政治、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、金融等風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查盈利能力以及潛在的財(cái)稅和外匯風(fēng)險(xiǎn)；估值團(tuán)隊(duì)對(duì)宏觀參數(shù)、政策變化、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)等因素進(jìn)行敏感性分析，協(xié)助客戶A明確目標(biāo)企業(yè)的核心價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，交易架構(gòu)和交易價(jià)格提供了重要依據(jù)。在與交易對(duì)手進(jìn)行商務(wù)及合同談判博弈的過(guò)程中，畢馬威投資并購(gòu)團(tuán)隊(duì)綜合考慮盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)和估值分析結(jié)果，全程支持企業(yè)采用在完成了海外鋰礦資源的并購(gòu)后，客戶A按原定戰(zhàn)略目標(biāo)將商業(yè)觸角延伸至下游電池制造領(lǐng)域，啟動(dòng)了海外綠地建廠的投資計(jì)劃，投資目的地初步定為既靠近電動(dòng)車主要消費(fèi)市場(chǎng)而制造業(yè)成本又相對(duì)較低的東歐。針對(duì)具體的選址，畢馬威戰(zhàn)略咨詢團(tuán)隊(duì)經(jīng)過(guò)分析比對(duì)東歐多個(gè)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、補(bǔ)貼和稅收環(huán)境、勞動(dòng)力資源和成本、行業(yè)發(fā)展前景、產(chǎn)業(yè)集群程度、交通和基礎(chǔ)設(shè)施條件、政府和政策支持等重點(diǎn)因素，威當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)及法律團(tuán)隊(duì)，向客戶A提供了全面的稅務(wù)分析介紹，包括當(dāng)務(wù)實(shí)踐、該稅務(wù)體系對(duì)其綠地項(xiàng)目及相關(guān)方可能產(chǎn)生的稅務(wù)影響、相關(guān)的補(bǔ)貼和稅收減免優(yōu)惠、項(xiàng)目的整體稅務(wù)成本及其對(duì)投資回報(bào)的影響。團(tuán)隊(duì)建議客戶A從一開始就慮項(xiàng)目稅務(wù)優(yōu)化措施，通過(guò)合理的投融資架構(gòu)及供應(yīng)鏈安排，降低項(xiàng)目整體稅負(fù)、提高交付效率、規(guī)避潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于電池工廠涉及進(jìn)出歐盟的對(duì)外貿(mào)易，畢馬威向客戶A提出了建立有效的稅務(wù)、關(guān)務(wù)管理機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，設(shè)立并完善稅務(wù)、關(guān)務(wù)管控崗位設(shè)置，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)保持積極溝通，確保稅務(wù)合規(guī)，以及應(yīng)對(duì)為了吸引外國(guó)投資和促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，歐盟及各國(guó)針對(duì)外國(guó)綠地投資除了提供稅收優(yōu)惠，還從特定區(qū)域、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、資金技術(shù)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益等多方面考慮給予投資者補(bǔ)貼。畢馬威團(tuán)隊(duì)梳理了歐盟、當(dāng)?shù)卣约肮S所在地的地方政府向動(dòng)力電池的研發(fā)及生代理銷售模式代理銷售模式獨(dú)立經(jīng)銷商經(jīng)銷商先從車廠批發(fā)整經(jīng)銷商控制定價(jià)權(quán)、顧產(chǎn)業(yè)鏈下游主要包含新能源車的整車銷售、充換電，以及汽車后市場(chǎng)服務(wù)。為更好地服務(wù)歐洲當(dāng)?shù)叵M(fèi)者，伴隨中國(guó)新能源汽車一起進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的，也需要有配套的營(yíng)銷和售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。目前歐洲汽車市場(chǎng)的銷售模式主要可以分為三種，即直營(yíng)模式(Direct-to-Customer,簡(jiǎn)稱D2C),代理銷售模式、以及經(jīng)銷商模式。經(jīng)銷商零售為傳統(tǒng)營(yíng)銷模式，很多歐洲大型車廠都依賴于獨(dú)立的實(shí)體經(jīng)銷商，其中既包括獨(dú)家品牌經(jīng)銷商，也有多品牌經(jīng)銷商。代理模式和經(jīng)銷商模式類似，但整車廠擁有更大的話語(yǔ)權(quán)和渠道控制權(quán)(圖圖18|歐洲汽車市場(chǎng)主要營(yíng)銷模式解析長(zhǎng)期發(fā)展定位提車品牌店在線銷售渠道和訂閱模式占主導(dǎo)；此模式下整車廠可以通過(guò)手機(jī)app等電子渠道或?qū)嶓w店直接觸達(dá)客戶，整車廠控制定價(jià)權(quán)及增值服務(wù)(如充電設(shè)施)的零售。總代/經(jīng)銷商模式總代/經(jīng)銷商模式快速進(jìn)入市場(chǎng)代理店整車廠控制定價(jià)、市場(chǎng)營(yíng)銷及零售交付，代理商的資金流壓力較小；用代理商的銷售網(wǎng)絡(luò)，又能掌握顧客資源。表9|中國(guó)車企下游營(yíng)銷模式布局情況營(yíng)銷模式國(guó)家時(shí)間具體描述2021年9月德國(guó)2022年12月開設(shè)了德國(guó)首家用戶中心，計(jì)劃在德國(guó)法蘭克福、杜塞爾多夫和漢堡等地開設(shè)更多蔚來(lái)中心小鵬2022年2月上汽名爵歐洲16國(guó)2022年10月品牌銷售網(wǎng)點(diǎn)已從2020年的65家，快速擴(kuò)張到超過(guò)400家，計(jì)劃2022年底達(dá)到650家吉利極星西班牙2022年7月在西班牙市場(chǎng)通過(guò)開設(shè)線下體驗(yàn)空間、針對(duì)中小企業(yè)等特定團(tuán)體開展在線銷售等直營(yíng)方式小鵬2022年3月首家小鵬零售體驗(yàn)店由當(dāng)?shù)睾献骰锇镋milFrey負(fù)責(zé)零售和服務(wù)2022年2月首家零售體驗(yàn)店由當(dāng)?shù)睾献骰锇锽ilia利用瑞典58個(gè)經(jīng)銷商和66個(gè)服務(wù)中心網(wǎng)絡(luò)來(lái)負(fù)責(zé)零售和服務(wù)比亞迪2022年8月計(jì)劃與HedinMobility集團(tuán)合作將在多德國(guó)2022年8月計(jì)劃與HedinMobility集團(tuán)合作，甄選本地多個(gè)優(yōu)質(zhì)經(jīng)銷商，覆蓋德國(guó)多個(gè)區(qū)域西班牙2023年3月與Quadis、CaetanoRetailEspana和Astara合作，在西班牙市場(chǎng)簽訂了分銷協(xié)議，比亞迪還預(yù)計(jì)2023年將在西班牙開設(shè)829比亞迪、長(zhǎng)城登陸巴黎車展：中國(guó)車企集體發(fā)力歐洲市場(chǎng)，騰訊新聞，/rain/a/20221017A08BOT00中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲46助力出口歐洲的中國(guó)車企進(jìn)入市場(chǎng)并擴(kuò)大業(yè)務(wù)-—畢馬威中國(guó)對(duì)外投資稅務(wù)咨詢合伙人譚禮耀務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。47中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲已達(dá)到520萬(wàn)臺(tái)，同比增長(zhǎng)近100%,其中，公共充電樁累計(jì)達(dá)到180萬(wàn)臺(tái)，私人充電別為14.7、21和25.8(圖19)。挪威作為歐洲新能源車滲透率最圖19|2021年世界主要國(guó)家車樁比302022年我國(guó)充電樁數(shù)量同比增長(zhǎng)近100%,中國(guó)政府網(wǎng)，2023年2月13日，/xinwen/2023-_31工信部：截至2022年底全國(guó)累計(jì)建成充電樁521萬(wàn)臺(tái)、換電站1973座，北極星儲(chǔ)能網(wǎng)，2023年1月19日，/html/20230119/12840shtml32挪威，中國(guó)新能源車“啟航”入歐，新華網(wǎng)，2021年7月8日，/globe/2021-_◎2023畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)一中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢(中國(guó))有限公司一中國(guó)有限責(zé)任公司，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。48對(duì)于已“登陸”歐洲或有意進(jìn)一步開拓歐洲新能源車市場(chǎng)的中國(guó)車企而言，能否為客戶提供高效安全的充換電服務(wù)無(wú)疑是成功與否的關(guān)鍵要素之一。比亞迪、小鵬、蔚來(lái)等主要電動(dòng)汽車生產(chǎn)商選擇與歐洲當(dāng)?shù)胤?wù)提供商合作，拓展充換電業(yè)務(wù)。比亞迪與殼牌將在歐洲地區(qū)建立出行服務(wù)提供商(MSP)的合作伙伴關(guān)系。殼牌未來(lái)將為比亞迪的個(gè)人和商業(yè)客戶提供會(huì)員服務(wù)，覆蓋其充電漫游網(wǎng)絡(luò)上超過(guò)27.5萬(wàn)個(gè)充電終端。比亞迪和殼牌還將共同為比亞迪在歐洲的客戶開發(fā)車隊(duì)解決方案和專屬充電服務(wù)。雙方還有進(jìn)一步意向在歐洲主要市場(chǎng)共建比亞迪一殼牌電動(dòng)汽車服務(wù)中心33。小鵬汽車在挪威與歐洲當(dāng)?shù)氐某潆姽?yīng)商Plugsurfing合作為顧客提供充電服務(wù)。蔚來(lái)也已于2021年底和殼牌簽訂協(xié)議，計(jì)劃到2025年在中國(guó)安裝100個(gè)電池交換充電站，并在歐洲建設(shè)和運(yùn)營(yíng)試點(diǎn)充電站34。面對(duì)著龐大的歐洲充換電市場(chǎng)，乘著中國(guó)車企“出海”的東風(fēng)，不少中國(guó)充電樁企業(yè)也在躍躍欲試，目前已經(jīng)順利開展海外業(yè)務(wù)的也不在少數(shù)。然而，充電類企業(yè)進(jìn)軍歐洲需要面對(duì)諸如適配不同車型，滿足當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，更高的網(wǎng)絡(luò)安全要求等新能源汽車已成為全球汽車業(yè)加速綠色轉(zhuǎn)型的主要新能源汽車已成為全球汽車業(yè)加速綠色轉(zhuǎn)型的主要方向，中國(guó)新能源行業(yè)也迎來(lái)了發(fā)展機(jī)遇期，在積極實(shí)現(xiàn)上下游整合的同時(shí)，迅速將市場(chǎng)擴(kuò)大到海外。在“雙碳”背景下，技術(shù)創(chuàng)新和“出?！睂⒊蔀閲?guó)內(nèi)新能源行業(yè)發(fā)展的新的風(fēng)向標(biāo)?；诋咇R威的觀察和預(yù)判，中國(guó)企業(yè)圍繞上游礦產(chǎn)資源的收并購(gòu)將持續(xù)增長(zhǎng)，而電池和整車企業(yè)在歐洲建廠，并配套成立銷售、研發(fā)以及后市場(chǎng)服務(wù)中心將成為對(duì)歐投資的主流。通過(guò)綠地投資，中企可為東道國(guó)帶來(lái)稅收、創(chuàng)造就業(yè)、促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。另外，企業(yè)在歐洲建廠，可以更貼近消費(fèi)者市場(chǎng)，迅速響應(yīng)消費(fèi)者的需求，同時(shí)也進(jìn)一步完善產(chǎn)業(yè)鏈的全球布局。無(wú)論是進(jìn)入歐洲落地，還是在歐洲持續(xù)運(yùn)營(yíng)，中國(guó)新能源企業(yè)都會(huì)面臨一系列機(jī)遇和挑戰(zhàn)。畢馬威中國(guó)的財(cái)稅、咨詢專家以及新能源和汽車行業(yè)專家，已經(jīng)協(xié)助不少國(guó)內(nèi)新能源企業(yè)遠(yuǎn)赴歐洲開拓市場(chǎng)。在歐洲，畢馬威也擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富的新能源和汽車專業(yè)團(tuán)隊(duì)，核心成員包括來(lái)自德國(guó)、荷蘭、西班牙、匈牙利、法國(guó)、英國(guó)、瑞典等成員所專注于新能源和汽車行業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法律和市場(chǎng)咨詢專家。同時(shí)，畢馬威在這些成員所里還有中國(guó)業(yè)務(wù)小組，多數(shù)配備了精通專業(yè)、熟悉當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境且講中文的同事，他們與畢馬威中國(guó)以及歐洲當(dāng)?shù)爻蓡T所的業(yè)務(wù)前線團(tuán)隊(duì)緊密合作，致力于為中企提供高質(zhì)量的服務(wù)，為中國(guó)新能源企業(yè)在歐洲的布局添磚加瓦?！咇R威全球中國(guó)業(yè)務(wù)發(fā)展中心海外投資并購(gòu)交易咨詢合伙人李瑤33比亞迪與殼牌簽署合作協(xié)議，全面開展電動(dòng)汽車充電領(lǐng)域的合作，新浪科技，2022年3月24日，/tech/2022-docimcwipiishtmlfinpagefr34被看衰的換電模式，已經(jīng)被蔚來(lái)開到了歐洲，換電模式成功了?騰訊新聞，2021年11月28日，/rain/a/202HL中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)在歐洲面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)隨著新能源時(shí)代的到來(lái)，汽車的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)生了翻天覆地的變化。得益于國(guó)家政策扶持、產(chǎn)業(yè)鏈完備、技術(shù)智能化、生產(chǎn)成本較低等多方面優(yōu)勢(shì)，中國(guó)品牌電動(dòng)車能源車企及產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)在緊抓海外布局機(jī)遇的同時(shí)，也應(yīng)深刻理解中國(guó)新能源汽車筑夢(mèng)歐洲50憑借完整的產(chǎn)業(yè)鏈、快速迭代的數(shù)字化技術(shù)、以及規(guī)模優(yōu)勢(shì)和豐富的產(chǎn)品矩陣，中國(guó)新能源汽車產(chǎn)業(yè)上游包括鋰、鎳、鈷、錳等關(guān)鍵原材料和電機(jī)、電控、電池等核心零部件，中游包括整車制造，下游包括充換電和汽車后市場(chǎng)服務(wù)，產(chǎn)業(yè)鏈參與主體豐富。新能源汽車的發(fā)展促進(jìn)了中國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)的升級(jí)和轉(zhuǎn)型，吸引了眾多新的參與者，如電中國(guó)加大對(duì)電池生產(chǎn)原材料的部署，在電池生產(chǎn)上占有優(yōu)勢(shì)。就電池生產(chǎn)的原材料來(lái)說(shuō)，中國(guó)的鋰礦產(chǎn)量?jī)H次于澳大利亞和智利，2022年鋰礦產(chǎn)量占全球14.6%。為應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格飆漲，2020年下半年以來(lái)，整車廠、電池廠、材料廠等通過(guò)收購(gòu)或重啟礦山開采的途徑，大幅增加其掌握的鋰礦資源，也加強(qiáng)了在新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈中的話語(yǔ)權(quán)。根據(jù)SNEResearch的數(shù)據(jù)，2022年中國(guó)企業(yè)占全球動(dòng)力電池裝機(jī)量的60%,比2021年提升12個(gè)百分點(diǎn)；全球前十位電池生產(chǎn)企業(yè)中，中國(guó)占據(jù)6席，寧德時(shí)代蟬聯(lián)全球第一，市場(chǎng)占有率從2021年的33%提升到37%35。新能源汽車智能網(wǎng)聯(lián)提速，數(shù)字化、智能化浪潮勢(shì)不可擋。中國(guó)汽車企業(yè)正通過(guò)車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、自動(dòng)駕駛技術(shù)、人工智能和大數(shù)據(jù)等技術(shù)，提高車輛的智能化水平，提高駕駛安全性和用戶體驗(yàn)，推動(dòng)新能源汽車智能網(wǎng)聯(lián)提速。車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)方面，中國(guó)新能源汽車企業(yè)正在加強(qiáng)車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，通過(guò)車輛與互聯(lián)網(wǎng)的連接，實(shí)現(xiàn)車輛與車輛、車輛與道路、車輛與用戶之間的信息交互，實(shí)時(shí)獲取路況、氣象信息等，避免擁堵和事故，提高駕駛安全性。自動(dòng)駕駛方面，車企加速自動(dòng)駕駛技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)高級(jí)別的自動(dòng)駕駛、自動(dòng)泊車、自動(dòng)避讓等功能，提高駕駛體驗(yàn)和行車安全。人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)方面，車企與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和先進(jìn)技術(shù)企業(yè)等跨界協(xié)作，應(yīng)用人工智能、大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等技術(shù)，駕駛者和車輛廠商可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)車輛運(yùn)行狀態(tài)、預(yù)測(cè)新能源汽車的數(shù)字化、智能化技術(shù)不斷更新迭代，尤其是在車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、無(wú)人駕駛技術(shù)、智能駕駛輔助系統(tǒng)等方面的發(fā)展突飛猛進(jìn)，為中國(guó)新能源汽車的智能化浪潮提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。中國(guó)消費(fèi)者對(duì)新能源汽車的需求不斷提升，對(duì)智能化體驗(yàn)的要求也越來(lái)越高，越來(lái)越多的消費(fèi)者開始關(guān)注新能源汽車的智能駕駛、智能網(wǎng)聯(lián)等功能，進(jìn)一步加速了中國(guó)新能源汽車智能化浪潮的形成，而這也迎合了歐洲高端市場(chǎng)消費(fèi)者352022年全球電池總裝車：寧德時(shí)代霸榜，比亞迪、LG新能源并列，澎湃/newsDetailforward21844880中國(guó)作為全球最大的新能源汽車生產(chǎn)國(guó)，新能源汽車已經(jīng)連續(xù)第八年生產(chǎn)量、銷售量和保有量全球第一，規(guī)模優(yōu)勢(shì)明顯。雄厚的生產(chǎn)基礎(chǔ)和產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)沟弥袊?guó)新能源汽車的生產(chǎn)成本相對(duì)較低，與此相對(duì)應(yīng)的是，歐洲國(guó)家的勞動(dòng)力成本和制造成本較高，中國(guó)生產(chǎn)的同等配置的新能源汽車的價(jià)格往往較低。同時(shí)，中國(guó)政府一直大力支持新能源中國(guó)新能源汽車車型較多，涵蓋從低端到中高端的多種車型，能夠滿足歐洲消費(fèi)者的不同需求。2022年中國(guó)有136款新能源汽車車型可供消費(fèi)者選擇，其中純電動(dòng)汽車車型110個(gè)，位居世界第一，車型矩陣豐富36。中國(guó)新能源汽車在歐洲售價(jià)區(qū)間較大，2022年中國(guó)純電動(dòng)汽車在歐洲銷售排名前三的分別是沃爾沃、名爵和極星，沃爾沃和極星是吉利旗下相對(duì)高端的車型，在歐洲價(jià)格區(qū)間為30-50萬(wàn)元，名爵售價(jià)相對(duì)較低價(jià)格區(qū)間為20-30萬(wàn)元。和特斯拉、寶馬、奔馳等在歐洲市場(chǎng)銷量前十的車型相比，中務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。中國(guó)新能源汽車相關(guān)企業(yè)進(jìn)軍歐洲面臨的挑戰(zhàn)在快速發(fā)展的同時(shí)，中國(guó)新能源汽車相關(guān)企業(yè)要進(jìn)入并持續(xù)深耕歐洲市場(chǎng)，仍需面對(duì)諸如市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻較高、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的變化，構(gòu)建品牌認(rèn)知伴隨國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和新能源車補(bǔ)貼政策的退坡，未來(lái)將有更多的新能源汽車相關(guān)企業(yè)計(jì)劃“出?！?完善海外布局。企業(yè)進(jìn)行國(guó)際化時(shí)率先布局發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)有利于企業(yè)積累國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)、塑造產(chǎn)品的品牌形象從而提高產(chǎn)品的全球銷量。與此同對(duì)于歐洲市場(chǎng)而言，2022年俄烏沖突的加劇導(dǎo)致歐洲電價(jià)上漲等因素可能對(duì)新能源汽車使用成本產(chǎn)生影響。在此前的一年多時(shí)間內(nèi)，歐洲電價(jià)上漲了約10倍。據(jù)《華爾街日?qǐng)?bào)》報(bào)道，由于電價(jià)上漲，2022年特斯拉提高了其歐洲超級(jí)充電站的充電費(fèi)用，Model3在歐洲的特斯拉超充站進(jìn)行充電，百英里電費(fèi)為18.46歐元，而本田思域開同樣的距離卻只要花18.31歐元的汽油費(fèi)37。同時(shí)，持續(xù)的高通脹迫使歐央行連續(xù)加息，也一定程度上增加了購(gòu)車成本。地緣政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化有可能對(duì)新能源汽車銷售企業(yè)在新進(jìn)入發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)時(shí)，與當(dāng)?shù)匾延衅放葡啾却嬖谄放浦鹊?、形象弱等劣?shì)，要突出重圍道阻且長(zhǎng)。與此同時(shí)，歐洲本土汽車產(chǎn)業(yè)實(shí)力雄厚，知名企業(yè)眾多，歐洲等發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)汽車產(chǎn)業(yè)成熟，配套服務(wù)發(fā)展完善，與市場(chǎng)共同成長(zhǎng)消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、功能的要求比較高，對(duì)企業(yè)在進(jìn)入該市場(chǎng)時(shí)是否有清晰的產(chǎn)品定位并針對(duì)本地市場(chǎng)調(diào)整(如車型配置和相關(guān)服務(wù)等)將提出不小的挑戰(zhàn)。37對(duì)特斯拉不利!歐洲電價(jià)瘋漲：電動(dòng)車補(bǔ)能成本逼近加油，鳳凰網(wǎng)，2022年12月27日，httpstechifengcomBqopPIU·設(shè)計(jì)切實(shí)可行的歐洲新市場(chǎng)進(jìn)入策略。我們建議以數(shù)據(jù)分析為起點(diǎn)，通過(guò)市場(chǎng)規(guī)模分析，產(chǎn)品本地化配置對(duì)標(biāo)和分析，消費(fèi)者調(diào)研完成客戶群體界定和銷售購(gòu)買決策、用車場(chǎng)景還原，以此來(lái)制定歐洲市場(chǎng)進(jìn)入戰(zhàn)略設(shè)計(jì)方案，明晰產(chǎn)品差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和定價(jià)策略，并基于可行區(qū)間設(shè)定銷售目標(biāo)并配置合理的網(wǎng)點(diǎn)分布。在成功運(yùn)營(yíng)后，考慮本地化生產(chǎn)制造的·采取靈活因地制宜的銷售模式并借力本土合作伙伴。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)進(jìn)入的戰(zhàn)略目標(biāo)，出于對(duì)渠道的掌控能力、投資額和市場(chǎng)進(jìn)入速度等考量，選擇不同的銷售模式。根據(jù)不同的企業(yè)運(yùn)營(yíng)方式、文化和背景，新勢(shì)力往往采用直營(yíng)和代理的混合制，而傳統(tǒng)車企多采用代理使在樂(lè)觀場(chǎng)景下，2025年仍將有至少17%的過(guò)剩產(chǎn)能。中國(guó)車企可及早規(guī)劃，采取綠地——畢馬威中國(guó)汽車行業(yè)戰(zhàn)略及交易咨詢合伙人康琦明務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所一香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司一畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。為確保完成“2030年溫室氣體排放量相比1990年減少至少55%,2050年實(shí)現(xiàn)碳中和”任和資金支持等一系列政策，并將這一攬子政策命名為“EUGreenDeal)。可以預(yù)見(jiàn)的是，歐盟綠色新政將在全球范圍內(nèi)帶來(lái)廣泛影響，出口至歐盟及盡管電動(dòng)車相較于傳統(tǒng)燃油車在行駛過(guò)程中不會(huì)產(chǎn)生尾氣污染，但其使用的電池在生產(chǎn)與制造過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的碳排放。根據(jù)歐洲運(yùn)輸與環(huán)境聯(lián)合會(huì)的數(shù)據(jù)，電動(dòng)車電池生產(chǎn)環(huán)節(jié)的碳排放范圍61-106kgCO2/kWh,最高可以占據(jù)電動(dòng)汽車全生命周期碳排放的60%以上。也就是說(shuō)，動(dòng)力電池的生產(chǎn)本身就屬于高碳排放，因此減排需關(guān)注動(dòng)力電池的生產(chǎn)制造過(guò)程。為此，2022年12月歐洲議會(huì)與歐盟理事會(huì)就《歐盟電池法規(guī)》達(dá)成臨時(shí)政治協(xié)議，計(jì)劃逐步替代現(xiàn)行的《歐盟電池遵守電池新規(guī)，從2024年7月1日開始，對(duì)于容量超過(guò)2kWh的電動(dòng)汽車(EV)電池、輕型交通工目前歐盟碳排放交易體系(EUETS)已進(jìn)入第系的改革方案達(dá)成協(xié)議。該改革方案包括明確免費(fèi)配額的退出時(shí)間表(逐步削減各行業(yè)的免費(fèi)配額至2034年完全取消)以及提高總體減排目標(biāo)(涵蓋行業(yè)排放量將較之2005年減少62%)。其中，有關(guān)免費(fèi)配額的削減將與歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制(見(jiàn)下文)同步。另外，改革方案還包括建立新的自2023年10月起，歐盟將試行“碳關(guān)稅”,即根據(jù)進(jìn)口商品的碳含量收費(fèi)，以使進(jìn)口產(chǎn)品承擔(dān)與歐盟本土