金融機構管理講綱

第三章商業(yè)銀行管理第一節(jié)商業(yè)銀行的內部管理一、商業(yè)銀行的人力資源管理1.商業(yè)銀行人力資源管理的含義商業(yè)銀行人力資源管理具體表現為勞動管理和人事管理。勞動管理是指通過合理的組織勞動，制定勞動定額和定員編制，實現人才結構的合理化，提高勞動效率。人事管理是指合理調整銀行內部人與人以及人與銀行之間的關系，使銀行的人力資源得到最有效的利用，以實現銀行、個人和社會的共同利益。2.商業(yè)銀行人力資源管理的內容：（1）對銀行的工作崗位、職位進行科學地分析和分類，建立健全各級崗位責任制。這是銀行人力資源管理的基礎環(huán)節(jié)。只有對整個銀行的管理與業(yè)務工作進行分析之后，科學地劃分不同的崗位、職位，分清各職能部門的任務，才能對銀行的人力資源進行有效地組合和科學地安排。（分崗、定員）（2）根據銀行工作崗位、職位及各職能部門對人力資源的要求，對人力資源進行組織與管理。主要是根據銀行工作的性質和要求，組織員工的招收、調配，制定勞動定額和勞動紀律，并為員工的工作和生活創(chuàng)造條件。（招聘、調配）（3）對銀行各級領導和員工根據工作范圍和工作職責進行考核、獎懲、任免。這是人力資源管理的一項重要工作。按照考核結果選配合適的人才進入領導層，搞好領導班子的建設。（考核、任免）（4）根據金融發(fā)展和銀行建設的要求，有計劃、有步驟、有措施地對銀行員工進行培訓教育。加強員工的智力投資和開發(fā)，培養(yǎng)適合銀行業(yè)務管理的金融人才。（教育培訓）（5）按照按勞分配的原則，對銀行勞動工資及福利進行管理。建立健全工資制度、獎金制度和福利制度，這是激勵員工的重要手段。（工資、福利）二、商業(yè)銀行的組織管理1.商業(yè)銀行內部組織機構的建立商業(yè)銀行內部組織機構主要包括：決策機構，執(zhí)行機構和監(jiān)督機構。拌（1儀）足決策冷機構爹：股夸東大澇會、彼董事滑會、悶各種顫委員哀會。郵（2蜓）功執(zhí)行予機構盈：行感長烈（總誼經理才）揀、業(yè)裝務部虹門、摘職能含部門白。潤（2班）筑監(jiān)督肅機構跪：監(jiān)戀事會培、稽辰核部沒門。腿2.選商業(yè)喝銀行杯執(zhí)行屈機構虧的部泄門劃暫分行商業(yè)諸銀行侄的紫執(zhí)行林機構恭由各抹個詳職能探部門每構成堂，床它塞是走一個租以行顧長為昏中心隔的業(yè)爐務經恭營管趁理體護系。掛在行濤長領賤導下迫設立輔相應稀的管測理部深門、灑業(yè)務鄉(xiāng)部門透和內賢務部新門。煤這些波部門鑰主要叉有：錄計劃疾、信匪貸、抓儲蓄慕、會披計、爪出納爭、信釋托、網人事矩、教敢育、花總務州等部犁門。奴設置隊職能島部門攏要板注意某的問捧題應：貧畏（1舍）疏要從結實際韻出發(fā)棋，結動合銀長行的廈經營槽特點蓄和業(yè)升務量雄，按赴照專源業(yè)分們工莊的要飼求六合理戶設置摟部門凍。菠（幣部門托設置重）枯獄（2郊）遍保持歷最優(yōu)校的人獄員規(guī)拴模，癥堅持戀因事虧設職方，因披職設仁人的練原則嘩。碧（緞人員徹配備骨）缺坐（3語）廚要根振據業(yè)服務經喝營的紡需要異及時絕調整曉部門若機構慢的設求置炮。肺（速部門資調整拜）頓3.帆商業(yè)規(guī)銀行墓分支藏機構研的券合理戰(zhàn)布局譜商業(yè)訂銀行溉的各頂項業(yè)鋪務活怎動要脫通過累一定矩數量足的分徑支機厚構來絹開展強，這意就涉鄉(xiāng)及到霧分支甚機構敏如何碑布局孫的問鉆題。流設立太分支為機構僅要確注意哲的哪要點跌：紐（1蹲）火要重根據痕業(yè)務萄發(fā)展衡的巖需要鼠設置申分支永機構斜，香在辜設置挺前要深認真屬調查麻分析而，決范定設疼置怎彼樣的世機構猜。嗓（2丑）拳分支蹲機構逝的設伍置要鐵符合三銀行京長遠撤發(fā)展安的要碗求，熟不要然只考家慮塵眼前爸的郊短期襪利益舉。章（3袍）冬分支撲機構平的設通置要件考慮良外延岸與內打涵的降關系探，更炒多注基意內扮涵的駱發(fā)展計。價第二測節(jié)般商業(yè)答銀行借的叨資產雀負債肯管理著商業(yè)糾銀行奧的密資產鼠管理控理論凝1.蛇商業(yè)按貸款衡理論私（真圣實票爆據論緞）屯該理肆論源礦自于憂亞當原.斯禮密在強17標76目年發(fā)晴表的寧《國浪民財法富的柳性質摩和原酷因的妹研究粥》一轉書。疾該理充論認籌為：匹存款沫是銀動行貸檢款資猶金的程主要角來源肥，而執(zhí)銀行鳴存款逐主要償來源馬于與固商業(yè)饒流通駱有關流的閑身散資妄金，綢都是仆臨時已性存塌款，專為了群保障印能隨床時償披付提曠存，霉銀行垂資產躲必須俊具有烏較大壇的流攤動性肆，因郵而銀佳行只太宜發(fā)孝放短吉期的鵝、與囑商品理周轉紙相聯姥系的園商業(yè)呀貸款屑。這蛛種貸籠款具前有授自償熄性堅，即低隨著薪物資熊周轉旅、產愉銷過牲程的胖完成遮，貸押款自角然地車從銷損售收啊入中頸得以楊償還藥。普強調匯貸款血必須膛以商牌業(yè)行驅為為抬基礎利，以熔真實紐票據給為憑飾證，頓一旦匠企業(yè)短不能蔑償還穿貸款惡，銀偉行即霜可根甚據所塞抵押違的票臘據，輕處理憶有關塘商品道，收口回銀初行貸棍款。翅該理贏論在值當時閃沒有基最后俯的貸露款人妥（中絹央銀代行）贊時，嚷對于艙保證開銀行怨經營唇的安擦全性穩(wěn)有重采要意袋義。環(huán)但其娘過于拐迷信醒貸款宰的自翠動償貧還，姿忽視曉了貸州款償糾還的算外部醬條件湊，即泰一旦掌經濟都衰退婦，即米使是際短期銳貸款朋也無龍法收它回。悄再這泉一理否論指墾導下鬼銀行惕貸款昂的量削根據豎企業(yè)柿資金婆需求舌自動椅伸縮許，而忌企業(yè)暖資金蠅的需鋒求取浪決于慣整個異經濟衰的運侮行狀槐況，趕按此弓運作刺可能礦加劇劑宏觀搏經濟慶的波勸動。旺2.冠資產素轉換弓理論射該得理論陪最早脾是由玉美國乘的奪經濟蘆學家得莫爾悟頓于竟19惹18掠年惜在《客政治炎經濟探學雜甲志》漂上攪發(fā)表奉的一胡篇論抬文《畝商業(yè)化銀行刻及資樹本形街成》讀中提坡出。轎該理剝論認疊為：兇銀行略能否餓保持毀其資艱產的雪流動碧性，盡關鍵床在于阻其資宏產的優(yōu)變現取能力勤。只灑要銀垮行所稀掌握捏的證愉券易則于在即市場叫上出茂售，國或易繪于向針中央琴銀行親再貼蘋現，膽那么不，在鞋需要糧資金讓時，竊銀行序就可避以迅壩速地何、不磁受損代失地右出售放或轉棕讓其掏證券愉，保補證銀伙行的燃流動豈性旬。采強調迎這類焰資產錢一般喚需要扮具備析下列登條件推：一春是信罷譽高歉，如瘦國家再發(fā)行詠或政墨府擔代保的響證券添。二倡是期薯限短肅，短艘期證騙券流箭動性錫強。沒三是柏易于可出售候，即團在變呆現時呆不會罵遇到狐困難氣。傾冠這斧一理牽論的熟運用辜，增害加了揚銀行難新的都流動搏性來喪源，恥大大視減少寧了流藥動性蹈對短祝期商帽業(yè)貸煉款的碧依賴執(zhí)，使柴得銀合行可嘴以發(fā)澤放長列期性解貸款戒，提潮高了朵銀行毫的獲旱利能帥力。站但該存理論辛片面行強調報證券尿的轉椒手，餃對毛證券黃變現刃的現昆實性狀考慮本不足托。護這樣歉一來唯，銀效行比雞較被誘動。作一旦繡出現案經濟逢蕭條許，證甲券價挺格大離跌，犁銀行皂持有睛的證梅券將搬難以卸轉手芹，資繡產的蜘流動每性就擋無法滋保證棟。恰3.障預期撲收入點理論敵該昆理論非最早挎是由漏美國叼的評經濟靜學家置普魯獨克諾奮于1巧94霧9年識在《省定期訊放款濃與銀克行流坊動性伍理論右》一童書中絕提出澆的。臺該理跨論認熊為：惠銀行商貸款年本身念并不伐能自剝動清鴨償，敞其清血償變泥現是片依賴刊于借鄙款人視將來挽的或壤預期疑的收娛入。蜜如果不一項似貸款額或投夜資的彎未來架收入汽是有溝保證間的，沫那么疤哪怕緒貸款咽期限寸較長蝴，銀甜行仍賤然可跨以保政持流馬動性山；相煎反，歪如果挎一項律貸款文和投惑資其胞未來掙收入昌是沒杏有保由證的窮，那慮么即置使期溜限較儉短，殼也不歷能保然證銀交行貸驗款的貸到期我收回罷，進暮而也瓜就不編可能金保證賴銀行遮資金蘆的流義動性毅。妄因此難，商精業(yè)銀勤行除牲了發(fā)童放短條期貸暖款，筒經營罷短期餡證券倆作為營銀行改資產俊流動濕性的浙第二伯準備盾外，殺還可牧以對尖一些猴未來剛收入抖又保羊證的悟項目巖發(fā)放朵中、芒長期借貸款掉。掛該理主論扁的提百出著深化羨了對弦貸款查清償居的認駱識，猛明確秤提出凱了貸廣款的隸清償河來源騙是借撥款人揉的預賀期收偷入召。同櫻時任促進黎了銀嗎行貸抄款形嶺式的菜多樣普化，禾加強詞了商紡業(yè)銀么行的橡地位孕。賓但這月一理熄論并討未擺駝脫保少持流法動性嶄要以尖調整羽資產堅來適袋應負龍債，泛同時草預期爭收入巴難以令把握宣，增魚大銀攻行風弄險。頓商業(yè)倦銀行嘆的緒負債棋管理總理論狗負債察管理薦理論尸出現描于2懲0世菊紀6紛0年爭代，趙是一拉種關騰于銀療行流鼠動性飾的理們論。言該理斜論認焦為：其銀行佩的流駕動性糕不僅拴可以潮通過垂加強拔資產蘭管理執(zhí)獲得借，而靜且可釣以通憐過負掩債管幼理獲插得。呢簡而址言之驕，就尋是向電外借罩錢也儉可以泊提供快流動旗性。再只要修銀行誤借款光的市再場廣喉大，情它的委流動猶性就勉有一圈定的程保證嚴。就旱不必義要保握持大軍量的娘高流緣動性笑資產蠻，而瀉應將膚其資漏金更楊多地沾投入類到高頑盈利盛的貸烘款和滴投資萍中。我在有階必要鉛時，苗甚至路可以環(huán)通過究借錢頸來支澡持貸盯款規(guī)白模的俊擴大患。慮這一毀理論閣產生艱于好二次多世界上大戰(zhàn)漏之后爬，偷西方切經濟朋迅速攝恢復么發(fā)展卡，資排金需日求戒急劇丙上升陜，再事加上駝金融興業(yè)的傷激烈統(tǒng)競爭交，為占了爭謠奪陣拾地，慢不僅銷要爭穴奪短弓期貸思款，舞而且獎要爭啄奪長撤期貸節(jié)款。綿在尊此幫情況版下，棉銀行午一方長面感攀到資瞞金緊控張，順另一泳方面稅又要政保持殃流動片性，聞這就單不得蘇不使欣人們肚將眼漂光轉溉向佩了寇負債很，即節(jié)通過妹如何粥有效摩地組綿織負衣債來拾補充豐資金急，保解持銀斧行的踢流動唇性。很該理驕論的叨不足厲之處愛是：爹靠借境款來垮增加扎銀行摔資產獻，提菌高爐了用銀行漏經營柴成本跳，畏強調答以負路債適裕應資方產豎加大上了銀析行的繭風險絡。改三、癥資產百負債雕綜合滾管理惰理論鎮(zhèn)資產腰負債巧綜合再管理棍理論匠產生嚼于吊20肥世紀倚70邀年代環(huán)末8梅0年佩代初炭，它療的產豎生櫻與挎當時務的欲歷史異背景盈有關趁。傻首先確，踢西方斬國家禮放松奮了對障銀行步和金匯融機行構的捧管制逆，肌金融炮市場板利率痛劇烈酷波動栽，匯戲率浮延動幅嚴度較申大，浴在這閑種經嘗濟環(huán)回境下屬，西則方商攜業(yè)銀軌行的借資產效和負衫債業(yè)醫(yī)務之寬間的吉利差僵也開蔑始波笛動不翅定，葬并逐巡漸變店得越到來越悔小，影利率艱風險青增加汁。補其次否，賣電子游計算贈機在大管理誦上的碧運用磁，更身顯示脾了它竭的威授力，拼使得侮風險獎與盈枕利的咳復雜晌分析屬和垮綜合鞏管理傳成為摧可能牛，這匠為極資產脂負債耗管理觀準備庸了必蹄要蔥條件滋。各該理可論認刻為：深銀行劉經營陳管理爸的目尸標就彎是三扣原則羨的均氏衡協(xié)呢調，兩力爭劈收益啦最大猴、風未險最迎小。兩資產袍管理輛與負隨債管大理都艇帶有齒一定稻的偏踩向，沉前者位偏向裂流動削；后阻者忽斤視風騰險。隊因此貧，銀股行的傍經營裙管理萬不能恩靠單歪項資諷產或感負債幸的管執(zhí)理，僅而應儉是全曠面統(tǒng)秘一的中管理巷。影資產些負債曠綜合凝管理流的原隔則：獻1.須資產搜負債田對稱突原則丘2.繼目標絕替代密原則撈（安堤全、歉流動績、盈奏利）婆3.誰資產站分散亂化原捷則潤。接第三罷節(jié)龍資產旬負債浪管理都的方島法奧一、初資產獲管理街的方前法朱1姑.資懼金集顯中法異就是覆指銀懶行陷將嶄各種仔不同鬼渠道宵獲得魄的資付金集辣中起角來，忙然后矛再按杏照資惜金需私要的組輕重黨緩急限排列遵先后掩次序唉，把熱資金構分配育到銀血行的庭各項激資產售上。關在分承配資鹿金時秧通常帥要優(yōu)禍先考掠慮資糊金的客流動翅性。愿示意稿圖臂資金腳來源柿甘零時蝶決浮乞晨辭資愈金運梁用現金資產活期存款現金資產活期存款證券資產證券資產定期存款資金池定期存款資金池各種貸款各種貸款儲蓄存款儲蓄存款長期投資長期投資固定資產資本金固定資產資本金介這種版方法室簡單緣，易逃掌握巾。但罰主觀租性強顧，忽請略了職不同厲資金子來源拍的要輝求，甩也沒看有注厘意到孟貸款稿與存帝款的熄相互崖作用奴。青2.巾資金研轉換把法深就是逐指氏根據嘗不同吹資金尖來源誦的流輔動性代和法薯定準旱備金動的要遮求，暗來決跌定銀因行資衫產的侮資金診分配騰。具構體來鹽說，邁就是投波動荒性大檔的資禿金來烘源，證投向適流動真性較鞭高的采短期儀資產暑；兵而相穩(wěn)定濟性程求度的覽高資從金來篇源，黨就應市當期投放媽在長幕期資墳產方菜面。王餃罪杏窄示棄意圖柿資金納來源糾鹿危先艙太稿嬌惜系資僻金運斤用現金資產活期存款現金資產活期存款證券資產證券資產定期存款定期存款各種貸款各種貸款儲蓄存款儲蓄存款長期投資長期投資固定資產資本金固定資產資本金冤該方誠法食減少倦投放儲于流參動性勇資產邁的資凈金數禁量，豎既盆增加墓了斃盈利改，又哨能夠鏟保持允必要程的流戚動性輩水平非。但真該方糞法遮缺陷躁：一怖是組把各途種存堡款負光債的眼周轉亭速度畫作為鴨劃分未分配腿資金泉的標乞準，晨會高閉估流扯動性臺需要必，減賺少銀栽行收歡益；憐二是貪把資提金來凳源和騙資金凳運用姐相互奶獨立鄰的假響定是放不真鞏實的就。因存為銀蓋行的旺資金餅來源慰和運京用之東間存書在著久一定培的關委系漲；三嘉是與禍資金芒聚集慎法一倘樣，末該方勞法只戶提供腔了一祝個原創(chuàng)則，糖具體范分配召時還務是要逐憑單著犧管理惕者的位經驗伍進行酸。晚3.否線性嘉規(guī)劃援法犬線性飛規(guī)劃且是直潤接利啄用數孟學方寸法來溜解決宋銀行諸資產浴的分折配問湖題。齡其渾基本布過程敏是：貍首先杯確定的銀行鑒資產浩管理轎的目輪標，樹然后樣根據旺各種捉可能廈的資習產與描管理自目標拘的關紙系建亦立起壁目標暖函數貼，最話后確棄定對更目標勺函數咽的各大種限綿制性憂因素雁，并撞根據解這些咳限制居性因塔素和類目標乎函數高求出巡線性虧規(guī)劃醉模型師的解耳。嚇例如綢，假厚設某我銀行步可供朋選擇臟的資狀產有赤六種質，它奉們是祖：現餐金資賄產、誘短期艙國債挽券、岔長期鑄政府置債券貌、短振期商簡業(yè)放臉款、子中期勉企業(yè)寫貸款蟻、長忍期消掙費信蛙貸。堤它們廚的平趣均收鵲益率夾分別就為：注1%憐、4羨%、羽6%殊、8抽%、梳9%炕和1叫2%岸。如喜何選勢擇？埋第一療步，毀建立磁目標思函數考如果翠用X堂i塞（i大=1燥、2遭、3鎮(zhèn)、革…屈n）執(zhí)分別身代表續(xù)對各岔項資偶產投登資的友金額嚴，用隸P代藥表銀旱行從薄這些吼投資唇中所觀得到渣的收吐益，藝那么拆，它讀們之惕間的鵝關系能就可世以建肆立如案下目屬標函停數：雞第二租步，殘確定匪限制脊性因胃素剃目標蔬函數才建立枕之后負，就暢是確覺定限宜制性綿因素擺。因焦為若斑沒有緣限制純性因傻素，譯銀行闊就會舌將資寫金全帖部投抄放在招收益控率最澤高的驅業(yè)務框上，騾但實耀際上菌，在礦商業(yè)塘銀行組的經繼營管食理中痰存在危許多伶限制錄性因印素。巖如：僵(1逐)察流動亂性需慧求的郊限制劃。為錯應付報提存合和發(fā)恰放新蠢的貸野款要找求必宴須有百或者鈔為限序制條翠件；煌(2裹)同資金嘆安全遙性的淘限制犁。為霜保證瑞銀行可資金稈的安殼全，色應盡賤可能蓄將資亂產分踢散化區(qū)，分豐別投拔放到奮各種飲不同半的資遣產上孤去，愿于是高要求槐有X揚1賣>0光、X傲2如>再0、波X吹3漫>申0、協(xié)X暖4知>沙0、撕X扇5長>液0村、X市6頓>叉0，息另外餐銀行套為了斃保證紙安全綱，還妄會限叼制風會險較井大的倡資產電，如猶要求喇對企竟業(yè)貸注款和潮消費沿信貸索不要標太高島，于莫是有工要求秧或聚等限浸制性格條件灶。餡(3述)匹政策愈法規(guī)吸的限邪制。選某些厲政策拼法規(guī)籃對銀題行的穩(wěn)資產昏結構掉也有掃重大蘭影響填，如氏為了察保證談存款絕準備價金的拖要求驢，銀牽行的湊X廉1這>普2聯00府0萬產元。還(4滅)白貸款群需求低量限頂制。某貸款塞需求缺量并亞不是惹一個究已知兔數，艱它收澡各種閑因素換的影桐響而謊在不雁斷變隨化，取因此誕，必劫須事顛先作室出盡砌可能箱準確廈的預解測。襪如果反預測充工商胖業(yè)貸形款將滾占銀槐行資鄉(xiāng)金的朽50詠%以能上，階那么里就是顆一個自限制迫性因朵素。梢(5艦)愉銀行鼠內部績的規(guī)仰定限罷制。片除了恭外部饑的政寬策規(guī)蟻定限尋制之儀外，奔銀行頁內部撲對銀療行資師產的怨安排矮也有間種種恢規(guī)定坐。如微：不幼得對葛某類愿行業(yè)莫、某拾一地語區(qū)放賄款過舅多；城避免蔽對投侵機性漂較大沫的企臟業(yè)放坐款等的，這呈些同躁樣也哈是限用制性駁因素統(tǒng)。威第三敏步，笨求出駱模型砌的解貝當建退立了注目標見函數粒和確捷定了感限制喬性因湖素后丑，就惜將目臟標函字數和躬約束圓條件絡輸入降計算槽機，誕通過逗計算摔機的姓運算工，就易可以透得出責在滿惱足各酬項限拴制性趣條件油的前噸提下禽，銀休行資賭金以杰何種齒結構場比例樓投向典各種銀資產縮，才蠻能獲詳得最指大限咸度的舌利潤狡。博二、丟負債折管理睛的方輕法強儲備慨頭寸薪負債致管理刪法漲就是遇依靠觀借入第的短拼期資飽金來蕩彌補增資金恥上的都缺口攤，以霸補充沒銀行加流動到性的順需要農。即遵通過衣營運減頭寸殖的調聾動來境保持滴銀行掃的流牙動性盲。如視圖所生示：客戶提存客戶提存借入資金借入資金一級準備一級準備二級準備貸款投資存款存款資本金油使用橋這種上方法膝的缺軌陷：希一是佛提供發(fā)準備柴金的鞠成本浪具有黑不確偷定性球；二促是采攜用這傅種方倡法會槍面臨痛“添借入粒資金地”紹的風疲險，宴即不棉能隨肯時借浙入到個資金沈。游借入油短期值資金煉有：盤同業(yè)信拆借幣、回對購協(xié)章議。淡2.皮貸款估頭寸仿負債球管理患法籃這是叢一種辭借入免資金鑼來支拌持銀乎行資刑產、評負債圈規(guī)?？跀U大茄的方覺法。姓這種陪方法聞可以亮是銀另行保洲持更治多的陸盈利于性資蹦產，響取得牛更多撞的收津益。準如圖擇所示堅：一級準備二級準備一級準備二級準備貸款投資存款資本金借入資金貸款增加借入資金貸款增加違這種撒方法日同上禮述方鍛法一射樣，吹也面內臨紐“遙借入洪資金蹦”縱的風陽險，化一旦圾中央針銀行季緊縮準銀根皆。商抬業(yè)銀鵝行的廳負債跡管理于就會杰崩潰舒。專三、煌資產黨負債搭綜合巧管理技的方穿法奮1.鏟利率怎敏感匪性分洋析與龍缺口嘩管理恒商業(yè)繭銀行雖的利珍潤主知要來劈自于澡利差脹收入遣，由祝于利壽息收更入和羅利息犯支出固都受茄到利睜率變絨化的奶影響泳，所央以利部率的宵變動忘將影診響銀富行的區(qū)盈利念水平籠。但遣并非頸所有沃的資菊產和掙負債果都受箱到利悠率變憂動的蘿影響鴨，我放們將僵受到枯短期兩利率笨影響飛的資報產和流負債啊稱為趕利率禿敏感棕性資鴨產甲（I咳RS解A）性和利防率敏領感性引負債起（I金RS叔L）莖，二森者的嗽差額財稱為逗缺口寄（G僵AP譽）黎?？拶Y金膚缺口格=利西率敏鋼感性辮資產嗓-利等率敏撿感性終負債售念或爹GA拋P=擺I征RS五A-奉I股RS牛L批其缺甲口有相三種田情況私：寧GA遠P=喉0；蓄GA哄P＞引0；單GA抬P＜露0洗導致跑的結天果是兇：雕缺口省與收劃益變蟻動關拌系耍缺謙口圾利率號變動晉收入漠變動叮支出訪變動鉗凈收蝦入變責動吵零漢上禽升教增案加肌=欄增鵝加針不變愚動姨零虧下丑降植減惹少儀=霉減則少跟不變暢動描鞋正專上爛升嫁增僻加賀﹥扭增澤加架增振加食正單下糧降袖減忙少濤﹥統(tǒng)減遷少而減挑少拜粱負快上則升申增沾加壟﹤拜增矛加芝減仇少晃囑負匪下涌降申減災少聾﹤秘減惹少兩增郊加釣有兩臟個因蓄素制摧約著捕缺口牌管理叛方法征在實稅際中杏的運疑用：題一是序對利登率走用勢的瑞預測束能力響；二翻是對膽資產未負債燕的調攪節(jié)能蝕力。賞利率廳敏感娘性分昌析和唉缺口劣管理涂只是扒一種溜靜態(tài)拆的方醉法，撞它沒偏有考素慮到白外部仔利率脾條件鳴和內啄部資億產負勵債結逝構連注續(xù)變艇動的端情況吳，也努沒有翠提出頭利率惑風險厚的量辟化概何念，監(jiān)因而基有很摩大局湖限性躍。騙2.科有效貧持續(xù)興期缺破口管癥理睜（1挺）振持續(xù)算期的螺計算瘦弗雷盼德里緊克墳·帽麥考飼利（嫁Fr慕ed串er律ic肉k效Ma頭ca盯ul其ay默）被瘡稱為誠持續(xù)曉期管棋理之采父。團指出耽持續(xù)病期是仿以資沈產或午負債籌的各此期現震金流紙量的跳現執(zhí)值為歇權數粒計算稠的加上權平蠟均期瑞限，陷用公攀式表淚示：更這續(xù)誼（則1）姓式中您：館D悶為持達續(xù)期愧限；出t桿為發(fā)擾生現寫金流長量的翠時間賤；旅n衡為發(fā)劫生現睜金流鋤量的盒最后哈一期插；侮p姻t車為t炎時期駝現金布流量壞價值扎；柔i概表示饅到期綿收益戚率或筑市場缺利率里。蛋例如腹：一街張債找券面企值為貍10女0元潔，期顯限為午5年湯，年金利率貫10榨%，撈每年傲付息稈一次押，到梅期還遙本，蘿則其離持續(xù)抗期計路算為淺：扛訴=更4.饑17掌(年歐)央一般較來說句，對奮于到錦期一其次還心本付農息的何金融丘工具梨，其宿持續(xù)宰期等喂于實賺際到緩期期葬限，守而對嘗于多芒次還對本付抱息的冶金融柜工具門而言行，其盾持續(xù)賊期總販比實術際期滑限短君。忍（2洗）晉持續(xù)子期與嶺金融田工具肝現值檢的關厲系稅金融淘工具株的現知值即餓該工駐具所壯產生縮的未撈來現栽金流詢量之萍貼現匆價值屬，用軟公式掩表示亭：來調判各退（2危）著將（互2）豆式對昆i谷求導礦可得湖金融性工具寫現值戲對利練率變僅動的連敏感探度。視則散奉碧嶺印（3憐）忠由（比1）謠、（孩2）板、（掠3）抬式可持推得浙：窄赴登（無4）方進而罷得：竹研搶（5你）栗引妥入西失方經腿濟學劈的彈皂性定燈義，占金融郊工具口的利孩率彈協(xié)性e畝按定似義可渣表述出為：閃（唉6）縫紛辮進而獻：揭（獎7）丟公式苦表明存，金收融資傷產的罰持續(xù)校期越什長，健其現瑞值對菌利率立變動仇的彈智性（業(yè)敏感唇性）朋越大直。甚（3已）變持續(xù)旺期缺踏口與勾銀行甩凈值隔的關越系這會計筑上銀砌行凈抖值等距于銀垮行資爸產與塞負債挺之差汁。持排續(xù)期乏與金肚融工刑具之捆間的史關系中就決逗定了膜其對稿銀行淹凈值慧具有私重大施影響老。由災（5菊）式虛可知件：蜜逐敞堆兩（8練）攻芳刊遭擇伏（贏9）呀式中鴿：紐PV朗A括、丑PV滔L校分別崗是銀押行資利產與上負債境的現嶄值，努D接A膏、施D綠L減則分班別為鬧其持危續(xù)期榮。升將（運9）帶式等花號兩暗邊各倒乘以權PV蜜L黎/桐PV貞A赴，可量得：拜（1貞0）根以（罩8）薪式減膊去（渠10頃）式宋，可盛得：殿諒（1培1）歸在（奸11佳）式辭中，繩Δ綱PV娛A代-秧Δ出PV陰L斗即為蔽銀行標凈值擺的變慕動額卵（最Δ栽NW表）。網這里易，我泥們將拴銀行批資產永持續(xù)鋪期與葡負債手持續(xù)他期和莊負債漸資產薄現值漫比的健乘積快的差插定義竹為持按續(xù)性至缺口除（棉DG萬AP女），添即：錢DG即AP菊=D結A錫-鋒W?！林肈寇L露（佩12腎）思式中巧，神W歌=云PV后L春/搬PV錯A涉則（捏11豆）可逢化為烤：頃復頭（1撞3）才（1永3）旋式，封就反查應了膛銀行很凈值源變動巖、持果續(xù)期哲缺口兇與利厲率變享動三仍者之捕間的賽關系蛙，這庫種關技系見厲下表其：阿1救2乏3華4曬5配6耀持續(xù)城期缺對口魚利率誓變動軍資產分現值淋變動欣增減癢對比運負債裝現值勇變動首股權痕市值初變動誦正缺姐口漸正缺補口版負缺候口枯負缺載口普零缺惠口袍零缺竟口汗上升故下降吳上升呆下降咱上升彈下降于減少勿增加父減少商增加今減少攤增加造>依>慕<轟<師=橫=爐減少立增加鬼減少欺增加鄰減少促增加碰減少鼓增加懂增加清減少督不變覺不變幸有效勵持續(xù)屠期缺扇口管看理是急一種繪動態(tài)料管理怒，它諒考慮礎了現周金流椅量的貼時間缺價值才。但補在實湖際運乖用中店同樣芽存在羅對市壞場利肢率走晨勢預新測的育準確接性問蕩題。查且調抬整的誓成本綢較高彎。哈3.削資產制負債揮比例盈管理霸我國尖銀行宇資產雨負債慶管理蹲的有昌關規(guī)圣定害（1拍）偵總量減管理亭指標俘（存康貸款光比例艙；拆桌借資記金比陵例）選存貸帳款比鼠例=稅各項呢貸款士旬末撐平均諒余額見/各嘴項存脂款旬毛末平爐均余毀額揚<鋤75濱%稀拆借父資金龍比例魯=智拆入商資金夫旬末帝平均酬余額榴/各草項存餐款旬賀末平類均余單額分<峰4%芒（2藝）男流動隙性管苗理指伴標較（資華產流下動性篇比例合；備結付金陳比例摟；中訓長期杠貸款紗比例獲）井資產恥流動桿性比屋例=踢流動鄙性資謙產旬芹末平麗均余錢額/哀流動惱性負慰債旬陷末平湖均余歐額有>酷25坡%李中長死期貸勇款比畏例=更余期驗一年芒以上深中長救期貸棍款月拜末平名均余安額/暈余期拍一年沉以上慰存款烈月末昂平均褲余額清<焰12乳0%燒（貧3想）寇安全揉性管東理指橋標補（資資本充劫足率鄰；逾饑期、銀呆滯疼、呆懷帳比優(yōu)例；鹿單個裹貸款醋比例廈）降資本遙充足暴率=監(jiān)資本噸總額砌月末蘭平均壤余額睛/加羨權風耳險資吊產月擋末平深均余織額拌>漆8%危逾期積貸款哈比率譽=勻逾期華貸款單月末劣平均伴余額福/各代項貸像款月排平均霸余額稍<勤8%州呆滯胸貸款桶比率享=維呆滯舟貸款頭月末窗平均智余額伙/各夕項貸窮款月米末平疤均余威額<識5鉤%缸呆賬急貸款遵比率董=躺呆帳混貸款層月末咬平均前余額兩/各氏項貸摩款月膚平均鳳余額廉<斬2%情單個皇貸款望比例藏=分對同鄙一借游款客遺戶貸珠款余呈額/和資本種總額改<隨15宏%巨（4如）余效益翻性管輔理指鐮標報（資郵產利帝潤率逼；資繪本利逗潤率嬌；利酬息回洞收率眼）擇資產討利潤箏率=灰利潤夜期末座總額削/資桑產期夏末總暖額練資本仁利潤費率=激利潤確期末吹總額工/資乎本期既末總崗額濁利息捏回收宣率=迫本期妥實際為利息豆總額律/到貌期應鍬收利治息總摘額納第四出節(jié)車商勸業(yè)銀享行旬資本裕的席管理醫(yī)一、驅商業(yè)作銀行甚資本欠的功府能威1.母銀行提資本花是銀趙行設償立、纖開業(yè)蹄的前園提條姓件腳2.搖銀行羨資本嗚表明摔銀行偷承擔屠風險泰損失封的能碗力，刺激勵鄭公眾摩對銀滲行的袖信心過3.番銀行旬資本良提供智了一鍋個損希失緩候沖器諸，使僵客戶槐存款日自始貓至終項受到橡保護拘4.速滿足盾銀行稠管理乘當局總的最遵低資患本要刊求，奉限制象銀行崇資產悉的無碰限擴妖張土二、越商業(yè)貴銀行絲資本寶的構莊成幫銀行對資本凱是銀州行的腳自有批資金省，它有代表毯著對芒銀行訂的所梅有權爭。在飼銀行胳的資凳產負互債表傷中，且銀行別資本敘是普繩通資豬本和像優(yōu)先性資本亞的總母和。送普通今資本憐包括拿：普添通股徹票、損資本澆盈余殊、未聾分配芝的利士潤以修及資釘本準廊備金便等。閘銀行塞資本憶與會摘計學罷中對儉資本探的定載義有盲顯著夾差別僻，謎主要印差異富在于話：銀士行除芳了產痕權資刪本外蜂，還刊可擁翼有一譯定比澇例的狀非產各權資跪本，貞即債態(tài)務資題本。勤根據判《巴漆塞爾障協(xié)議陡》，拌銀行秩資本差分為蒼：冰1.狼一級并資本?。ê伺蛐馁Y袖本）桑這是油銀行害資本具中最渡重要唇的部變分，致必須凱占總振資本的的5故0%期以上怒。主詞要包則括：鈴永久仗性的簡股東晴權益戰(zhàn)和公塞開的軋儲備塌。炸永久拳性的獅股東漂權益抄主要幣包括霜：普仗通股辰、非架累積嘩優(yōu)先甩股。嫁公開咬的儲協(xié)備爆主要歷包括歪：暮資本夾盈余餃和留永存盈樣余川。晶2.烈二級虛資本斧（附改屬資沈本）畫這是喚銀行硬的特聰殊資煩本部籍分，德主要掩包括爬：非收公開項的儲桶備、卡資產悶重估勺儲備昆、普仁通準餡備金熊或普憤通呆臥賬準我備金后、帶瘡有債肆務性取質的驢資本版工具芹、長祥期次那級債番務。遇三、找銀行葵增資獻的途草徑選職擇及師利弊倦分析蔽如果絕銀行猛資本粱的數域量不環(huán)能滿泡足銀祖行未沒來發(fā)耀展的爸要求鳥，銀亭行就衫會采使取適趣當的吵方式沖來增舉加資良本金流。增摟加的社途徑府主要汽是兩米條：亦1.應內部我籌資梅的選償擇乳內部俊籌資哈主要賠是通束過增捐加未南分配妖的利幣潤來漢補充嗽資本杠金。遍未分盛配利盼潤又柏稱留懇存盈支余，圓這是滾銀行僅補充泥資本騰金的骨第一遇選擇都。右通過代降低淡利潤合分配質，增廳加留肥存盈下余來鐮增加述資本罷金的猾好處鞋是不浩需要稱支付蹦發(fā)行茂費用躲和傭觀金，遠故籌搞資成旋本較瘋低。排但也用有不喪利的基地方般就是裹影響逝銀行侍股票節(jié)價格塑，也燦受到監(jiān)銀行歉收益藍水平癢的制扇約。匠除了虧利潤娘留存視外，捏銀行皺還可堆以通讀過提駕取貸精款損算失準箱備和窄證券辰損失僚準備框金補瓦充資耍本，左其優(yōu)柜點就慧是可頂以在碑稅前單利潤聯中提充取，啟可以途作為巧營業(yè)笛費用腥享受咐稅收熟優(yōu)惠尚。但思國家臂有規(guī)浪定，豎不能臟隨意撿擴大旬?；j2.射外部甜增資耐方式壁的選即擇屋從上潤述情泳況可慘知，錢由于腎各種瓶原因江，銀酬行內脖部籌易資不缺一定宵就能熊滿足鄭銀行沃增資暴的要駐求，大所以菌當銀呈行需刊要的石資本毒量很血大時盾，就憤要從朽外部超籌資罩。外搭部籌晌資的屢主要乎方式迫有：宴計（1件）發(fā)鳴行普牌通股光股票過普通滅股是鐮銀行撿資本偵的最?；玖夹问焦?，是場一種依主權羽證明洪。利冊用普概通股般籌資源的好刪處是旅：第歇一，外無償急還期襯限，不有絕怖對的煎穩(wěn)定炭性；響第二晉，無尸固定氣股息縣負擔豆，有織較大紹靈活叛性。杯第三隱，對屯債權雕人的鐵保障醬程度漂高，暈支持糕公眾淚對銀過行的粥信心渾。生但其境不足碎之處少是：溜第一松，發(fā)宴行價患格偏幕低，隆影響枝銀行癢增資量規(guī)模承；第并二，瞞對老攀股東極有控岸股權為的稀目釋作片用；考第三糾，發(fā)獲行成嶄本較對高。飄該（2拖）發(fā)司行優(yōu)指先證溝券背優(yōu)先販資本百在股堡息分氣配上陳要優(yōu)保先于侵普通譜資本隸，包形括：詞優(yōu)先庸股票鵝、資祖本票藍據、剛資本類債券良、可脹轉換劑債券溝等。映優(yōu)先兇股的詳分配槳權在貧普通哪股之媽前，窯債權群人之嫩后。系不能淡參與恐銀行傾的管奧理，索沒有沃投票盾權。丙利用此其籌裂資的格優(yōu)勢燕：拾第一然，股喚息固暈定，瑞有財偽務杠干桿的錢作用銳；第垮二，泊對老太股東糧沒有士控股捐權的境稀釋吧作用鉛；第紫三，醉并非戒是固吹定的祝債務毯負擔敬。襲但其司缺陷賺在于專：第許一，孝每年母支付燭股息泳，并甩且一朗般要濁比借萍款利道率高注；第卡二，怪其股沙息支注付不次能作鴉為費土用在牧稅前勵利潤銷中扣停除；馳第三莊，其值比重她過大在，會扶影響克銀行樓信譽代。斃資本糾票據淡和資光本債它券屬撓于銀反行的瞞后償女債券裙，其助要求筑權排蔑在其悅他負怠債人鎮(zhèn)之后書。被而可樹轉換潮債券盟，具區(qū)有債壓券和對股票杰的雙安重性忌質，兵可以玩轉換植成股炸票。蹈利用辦債券糊籌資暫的好午處是神：第副一，肌其利體息有打抵稅慰優(yōu)惠上，籌轉資成默本降陳低；痕第二驚，具津有財睜務杠豎桿作五用佳；第城三，羽不影腫響原舌有股災東的窩控股狀權。斑但其培弊端淹在于足：第鳳一，協(xié)有固螞定的樣債務高負擔待；第踐二，句過多樂的債衡務負貢擔會幕影響熟銀行竊進一挪步的冷負債兔能力據，影便響管貪理的所靈活求性。逗四、疲“駛巴塞之爾協(xié)刮議迅”央對銀蒸行資找本的忠要求津“草巴塞呼爾協(xié)春議南”棟全稱毅為《的關于遠統(tǒng)一探國際響銀行搶資本佛衡量泉和資鴿本標巴準的呼協(xié)議刻》，理是巴需塞爾羽委員女會在伶19茄88得年通勝過的柄，其襖宗旨戲是看通過揪制定柿資本根對風扒險資牙產的蠟比率剩及確離定最存低資問本要面求的癥辦法件來消膽除各蚊國銀部行在撤國際勤事務仁中不爹公平乳的競隙爭，供促進撫國際狀性銀捕行穩(wěn)側健發(fā)傘展卡。券1.科