工程公司財(cái)務(wù)制度

X X X X X X 建筑工程有限公司財(cái)務(wù)制度要有：理，協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。和財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供依據(jù)。五、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度一、總則1、 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批復(fù)。如總經(jīng)理不在公司應(yīng)以電話的方式聯(lián)系溝通確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付事后請(qǐng)其再支出單上補(bǔ)簽意見。2、 財(cái)務(wù)專用章公司法人章及支票分開保管公司法人章和財(cái)專用章指定專人負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。3、 財(cái)務(wù)原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因公司需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)4、 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱收取的發(fā)票須與收款相符如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、 往來款項(xiàng)的沖（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保持原件復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、行政費(fèi)用支出管理制度1、 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。2、 涉及業(yè)務(wù)應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。四、公司差旅費(fèi)開支制度1、 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可在主管上級(jí)批準(zhǔn)按照公司補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。2、 公司職員出差根據(jù)需要，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具。3、 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：① 300元180元/日；② 200元/日。4、 實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)寫明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。五、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度1、 公司辦公用具由公司統(tǒng)一采購(gòu)、管理；2、 辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；3、 辦公室設(shè)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；4、 辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)登記定期通報(bào)。5一安排。6定安排，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。六、行政費(fèi)用報(bào)銷制度1300支；21條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；3、應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；、凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證，需領(lǐng)用支開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；5領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；6報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人元負(fù)有賠償責(zé)任；7、其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度諾及工程簽證等其他工程事宜需由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托指定簽署。的編制、工程預(yù)決算的編制及審定。料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。四、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解制定公司各項(xiàng)工程項(xiàng)目的成本構(gòu)成及用款計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作，參與制定工程款的回款工作計(jì)劃。五、工程中間結(jié)算程序1、工程項(xiàng)目由工程部于每月25日之前，結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃及其其他文件資料將工程進(jìn)度結(jié)算表交由財(cái)務(wù)部會(huì)簽。2、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，項(xiàng)目單位供應(yīng)材料數(shù)額或我方施工采況提出催收款及付款意見，報(bào)送公司部門主管及主要領(lǐng)導(dǎo)審批。六、工程結(jié)算程序1、工程部應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程結(jié)算同樣的程序報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核并簽字；2、財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料主要領(lǐng)導(dǎo)審核；3、工程項(xiàng)目完工后，業(yè)主單位以實(shí)物等有價(jià)物品抵充應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，并簽字。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度一、公司財(cái)產(chǎn)的范圍1、公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；2用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；3、凡單項(xiàng)價(jià)值在人民幣貳仟元以下或價(jià)值在貳仟元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。二、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算1、公司使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由公司歸口管理；2、公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。三、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥1經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；23、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)報(bào)賬；5、財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。四、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)1、公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；2、各部門的年終