公司備用金管理制度

公司備用金管理制度一、概述公司備用金是指為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的緊急情況、不可預(yù)見(jiàn)的支出或者其他因素導(dǎo)致的資金缺口而設(shè)立的專項(xiàng)資金。為了規(guī)范公司備用金的使用和管理，制定本管理制度。二、備用金來(lái)源公司每年根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況和業(yè)務(wù)規(guī)模，確定備用金的數(shù)額。具體充實(shí)方式分為以下兩種：1.對(duì)利潤(rùn)的提取公司在年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中，提取一定比例的資金用于充實(shí)備用金，提取比例根據(jù)公司實(shí)際情況年度進(jìn)行調(diào)整確認(rèn)。2.直接撥付公司在資金充足時(shí)，可以直接撥付部分資金用于充實(shí)備用金。三、備用金管理備用金管理的目的是確保備用金的安全、高效、規(guī)范地使用。具體管理要求如下：1.資金專戶管理公司備用金應(yīng)該單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶，所有備用金流入流出都通過(guò)該賬戶進(jìn)行。備用金賬戶由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，相關(guān)人員不得擅自轉(zhuǎn)移或挪用備用金。2.備用金申請(qǐng)與審批公司內(nèi)部各部門如需使用公司備用金，必須按照規(guī)定辦理備用金申請(qǐng)手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》，經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。備用金使用必須按審批金額嚴(yán)格執(zhí)行。3.備用金賬務(wù)核對(duì)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對(duì)備用金賬戶進(jìn)行核賬，統(tǒng)計(jì)備用金的流入、流出情況，核算備用金余額，制作《備用金使用情況表》。備用金使用情況表由公司領(lǐng)導(dǎo)審核并公示于公司內(nèi)部網(wǎng)站。4.備用金使用報(bào)告使用備用金后，使用部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)維護(hù)《備用金使用報(bào)告》，明確被使用的用途、金額、時(shí)間等，并歸入該部門財(cái)務(wù)收支明細(xì)每月報(bào)告。備用金使用報(bào)告由該部門提交公司財(cái)務(wù)部門。5.溢余備用金管理如公司備用金流入較多或者部門申請(qǐng)備用金后沒(méi)有使用完畢，形成了一定數(shù)量的溢余備用金，該資金應(yīng)當(dāng)上交公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存儲(chǔ)或釋放。部門不得將溢余備用金用于其他支出或轉(zhuǎn)為附屬賬戶資金。四、違規(guī)行為處理任何違反公司備用金管理制度的行為都是違規(guī)行為。對(duì)于違規(guī)行為，公司將依法進(jìn)行追究，包括但不限于收回申請(qǐng)被批準(zhǔn)的備用金并按規(guī)定進(jìn)行返還，追究責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。五、生效與修改本制度自公布之日起生效，所制內(nèi)容一經(jīng)發(fā)布即為公司全員遵守的規(guī)定。如有需要對(duì)本管理制度進(jìn)行修改，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，并修改額外發(fā)布才能生效。六、結(jié)語(yǔ)本公司備用金管理制度作為公司的管理制度之一，是減少管