業(yè)務(wù)集團財務(wù)管理制度

/業(yè)務(wù)集團財務(wù)管理制度第一章總則第一條目的為貫徹落實公司財務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)集團財務(wù)管理行為，建立健全的分權(quán)分責(zé)的管理體系，保證公司財務(wù)信息真實性、準確性和完整性，維護公司和各相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于業(yè)務(wù)集團各分公司、部門、人員在業(yè)務(wù)集團資金收支、預(yù)算編制、財務(wù)報告編制、票據(jù)管理、固定資產(chǎn)管理等方面的活動。第二章財務(wù)管理第三條財務(wù)職責(zé)業(yè)務(wù)集團的財務(wù)工作主要由以下部門負責(zé)：財務(wù)管理部門：負責(zé)公司財務(wù)會計核算、財務(wù)報告編制、銀行清算業(yè)務(wù)等。稅務(wù)管理部門：負責(zé)納稅申報、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃等。風(fēng)險管理部門：負責(zé)制定公司風(fēng)險管理策略、識別、評估和處置公司各項風(fēng)險。票據(jù)管理部門：負責(zé)公司票據(jù)管理工作。固定資產(chǎn)管理部門：負責(zé)固定資產(chǎn)管理工作。第四條財務(wù)授權(quán)業(yè)務(wù)集團財務(wù)管理授權(quán)實行下放制度，各分公司負責(zé)集團財務(wù)管理制度的執(zhí)行，每個單元內(nèi)部實行相對獨立財務(wù)管理，并建立比較完整的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。第五條財務(wù)報表業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計準則、相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定制定財務(wù)報表，及時、準確、完整地披露公司財務(wù)信息，確保集團財務(wù)信息的真實性、準確性和完整性。第六條稅務(wù)管理業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)依法納稅，保證稅金的及時繳納及報告的準確和合法性，防范稅務(wù)風(fēng)險。第三章資金管理第七條預(yù)算管理業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立健全的預(yù)算體系，對公司的每個管理層級提供適當(dāng)?shù)念A(yù)算標準和管理指標，確保各項支出的合理性和經(jīng)濟性。第八條資金收入管理業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立完善的資金收入制度，確保公司資金的合理支配與安全保障，防止資金與經(jīng)濟利益的流失，同時也保證公司各項收入的真實性、準確性和完整性。第九條資金支出管理業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立完善的資金支出制度，確保公司資金的合理使用與安全保障，維護公司和各相關(guān)方的合法權(quán)益，防范資金風(fēng)險，并保證支出決策的準確性和合理性。第十條資金皆用管理業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立嚴格的資金皆用管理制度，確保公款不被私用，避免造成公司財務(wù)和信用的損失。第四章票據(jù)管理第十一條票據(jù)制度業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的票據(jù)制度，實行票證嚴格管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、使用、歸還、銷毀等流程。第十二條票據(jù)登記業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立完善的票據(jù)登記制度，保證票據(jù)使用的真實性，最大限度地避免票據(jù)的遺失和錯用。第十三條票據(jù)審批業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)制定審批規(guī)定，嚴格控制票據(jù)的開具審批，確保公司資金的安全性，避免內(nèi)部人員存有違規(guī)操作的行為。第五章固定資產(chǎn)管理第十四條固定資產(chǎn)管理目的業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)建立完善的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)對公司固定資產(chǎn)的全過程管理和使用，保證固定資產(chǎn)的安全，最大限度地利用固定資產(chǎn)，降低企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和使用成本。第十五條固定資產(chǎn)管理原則業(yè)務(wù)集團固定資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循“安全、節(jié)約、合理利用”的原則，不斷提高固定資產(chǎn)精益管理水平，降低固定資產(chǎn)運營成本和管理成本，盡力提高企業(yè)效益。第十六條固定資產(chǎn)管理職責(zé)業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)管理職責(zé)，給予相應(yīng)部門和負責(zé)人適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和職能，保證固定資產(chǎn)管理的覆蓋全面、操作規(guī)范和管理高效。第六章其他第十七條審計與監(jiān)察業(yè)務(wù)集團應(yīng)當(dāng)定期對公司財務(wù)、資金及其他方面相關(guān)的管理手段與管理結(jié)果進行審計，保證公司財務(wù)信息真實、準確、完整等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理中存在的問題、錯誤與缺陷，并定期開展監(jiān)察。第十八條附則本制度由業(yè)