單位金融銀行結(jié)算賬戶管理講壇

單位銀行結(jié)算賬戶管理第一講人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理

本講主要講述人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的開戶、賬戶的使用和變更、賬戶的撤銷等方面的內(nèi)容。2023/6/923第一節(jié)基本概念人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位客戶是指在我行開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位以及其他組織。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（略）2023/6/94基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶

預(yù)算單位專用存款賬戶非預(yù)算單位專用存款賬戶特殊專用存款賬戶名稱不一致專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶

臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶2023/6/9第一節(jié)基本概念5（一）單位銀行結(jié)算賬戶管理單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更和撤銷應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和反洗錢等相關(guān)制度規(guī)定，遵守“網(wǎng)點(diǎn)受理、分行集中審批”的管理原則，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度規(guī)定。開戶行為單位客戶開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶時(shí)，須報(bào)中國人民銀行核準(zhǔn)并發(fā)開戶許可證后方可開戶。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶由開戶行將單位客戶開戶申請資料報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。單位客戶在金融機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)基本存款賬戶。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定6開戶行為單位客戶開立一般存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶，上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱備案類單位銀行結(jié)算賬戶，須向中國人民銀行進(jìn)行報(bào)備。備案類銀行結(jié)算賬戶由開戶行通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。備案類銀行結(jié)算賬戶，無須向人民銀行報(bào)送紙質(zhì)資料。各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)嚴(yán)格按照《中國人民銀行關(guān)于各國駐華使館、領(lǐng)事館和各國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知》執(zhí)行。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定71.單位銀行結(jié)算賬戶的開立（1）銀行對公網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)受理審核客戶開立、變更和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請，并將相關(guān)資料及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送二級(jí)分行審批部門和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批。單位客戶應(yīng)當(dāng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶（軍隊(duì)和武警保密單位可以例外），并對其出具的開戶申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。開戶行應(yīng)遵循“了解你的客戶”的原則認(rèn)真審核存款人上級(jí)法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定8（2）基本存款賬戶是單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及有關(guān)邊防、分散值勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立預(yù)算的附屬機(jī)構(gòu)等。

2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定9單位客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)根據(jù)單位性質(zhì)向開戶行出具下列證明文件之一：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；軍隊(duì)單位開戶核準(zhǔn)通知書、武警單位開戶核準(zhǔn)通知書；社會(huì)團(tuán)體登記證書；宗教事物管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)登記證書；駐在地政府主管部門的批文；派出地政府部門的證明文件；國家有關(guān)主管部門的批文或證明和國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證；個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)主管部門的批文和證明；獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文證明。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定10單位客戶為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。開戶行可根據(jù)需要，要求申請開立基本存款賬戶的單位客戶提供其他證明文件。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定11（3）一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行基業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶基本存款賬戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。單位客戶從其基本存款賬戶開戶行取得的貸款，通過其基本存款賬戶核算。中央預(yù)算單位執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。單位客戶申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向開戶行出具基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證及下列證明文件之一：借款合同；單位客戶因其他結(jié)算需要出具的公函。

2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定12（4）專用存款賬戶是單位客戶按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。下列資金的管理與使用，單位客戶可以向開戶行申請專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；按照國家法律、法規(guī)、規(guī)章和軍隊(duì)、武警有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的特定用途的軍隊(duì)、武警單位資金；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定13單位客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。同一證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶?？蛻粜胁坏檬芾韱挝豢蛻魹榧Z、棉、油收購資金開立專用存款賬戶的申請。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定14（5）臨時(shí)存款賬戶是單位客戶因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。單位客戶向開戶行申請開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)具備下列條件之一：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)；注冊驗(yàn)資、增資驗(yàn)資；軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行任務(wù)作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。單位客戶申請開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶行出具制度規(guī)定的相關(guān)批文、證明、協(xié)議等。異地建設(shè)施工及安裝單位、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位、境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，還應(yīng)出具基層存款賬戶許可證。企業(yè)登記注冊因驗(yàn)資需要在銀行開立驗(yàn)資賬戶時(shí)，應(yīng)出具的資料包括：工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定15先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門批文；預(yù)留印鑒卡片；單位開戶（資料變更）申請人；人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)規(guī)定的其他資料。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定16（6）開戶行為單位客戶開立的銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致，特殊情況必須按相關(guān)制度執(zhí)行。單位客戶的預(yù)留簽章應(yīng)為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。單位客戶可根據(jù)需要預(yù)留組合簽章，應(yīng)與開戶行約定不同的簽章組合所對應(yīng)的支付權(quán)限。預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱必須與賬戶名稱保持一致。驗(yàn)資賬戶預(yù)留銀行印鑒應(yīng)是《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》中載明的企業(yè)名稱；申請書上應(yīng)有企業(yè)法定代表人或其委托代理人簽章。對開戶手續(xù)不符合規(guī)定的，銀行不予辦理。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定17

2.單位銀行結(jié)算賬戶管理（1）開戶行應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度的規(guī)定，監(jiān)督單位客戶對所開立的單位銀行結(jié)算賬戶的使用情況。（2）臨時(shí)存款賬戶根據(jù)開戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限，最長不超過2年。單位客戶需要延長臨時(shí)存款賬戶期限的報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款戶有效期限和展期期限合計(jì)最長不得超過2年。（3）單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個(gè)工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，特殊情況按相關(guān)規(guī)定制度執(zhí)行。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定18（4）單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不出具付款依據(jù)，但付款單位對付款事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（5）銀行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械囊?guī)定，對單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定19

3.單位銀行結(jié)算賬戶的變更單位客戶更改名稱但不改變開戶行及賬號(hào)的，以及法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址、其他開戶資料發(fā)生變更的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶行提交正式公函，填寫變更申請書，并出具有關(guān)部門的證明文件向開戶行申請變更。開戶行按制度要求報(bào)批后進(jìn)行變更。

2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定20

4.單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷（1）單位客戶因遷址需要變更開戶銀行的，以及因其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本賬戶10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。單位客戶在申請重新開立基本結(jié)算賬戶時(shí)，除應(yīng)根據(jù)規(guī)定出具相關(guān)證明外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。（2）驗(yàn)資客戶憑工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（正本）及人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，辦理正式開戶手續(xù)及全額資金劃轉(zhuǎn)。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定21驗(yàn)資客戶因各種原因無法成立預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)或主動(dòng)要求撤資，應(yīng)由申請人出具相關(guān)證明，并交回開戶時(shí)的現(xiàn)金繳款單或進(jìn)賬單原件，并辦理銷戶手續(xù)，退回驗(yàn)資款項(xiàng)。注冊驗(yàn)收的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人一致。（3）對已銷戶的客戶檔案由銀行進(jìn)行專夾保管，保管期限為撤銷銀行結(jié)算賬戶后10年。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定22

5.銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒

(1)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒(略)

(2)單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更單位客戶申請更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶行提交正式公函,出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件，單位客戶申請變更預(yù)留個(gè)人簽章，但無法提供原預(yù)留個(gè)人簽章的，應(yīng)向開戶行出具原印鑒卡、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)原個(gè)人簽章所有人簽字確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人有效身份件原件及復(fù)印件；若單位客戶無法提供2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定23原個(gè)人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同時(shí)，必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項(xiàng)按照變更預(yù)留簽章處理。單位客戶掛失簽章，應(yīng)提交正式公函、開戶許可證、和營業(yè)執(zhí)照正本及司法部門的證明等證明文件，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理簽章掛失手續(xù)。新簽章于掛失次日后啟用，但單位客戶必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項(xiàng)按照變更預(yù)留簽章處理。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定24原個(gè)人簽章所有人簽名的，應(yīng)向開戶行提交正式公函，出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本以及其他具有法律效力的相關(guān)證明文件，同時(shí)，必須在公函中注明由此引起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。其他有關(guān)事項(xiàng)按照變更預(yù)留簽章處理。2023/6/9第二節(jié)基本規(guī)定25第二講支付結(jié)算業(yè)務(wù)在國內(nèi)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)市場上，中國工商銀行始終處于領(lǐng)先地位：

1.人民幣結(jié)算市場份額達(dá)45%，2010年全年實(shí)現(xiàn)人民幣結(jié)算金額485萬億元；

2.截止2010年底，在開展小額無效戶清理的基礎(chǔ)上中國工商銀行開立的對公結(jié)算存款賬戶達(dá)320萬戶；

3.國際結(jié)算市場份額占20%；

4.證券期貨資金清算市場份額超過50%；2023/6/926第二講支付結(jié)算業(yè)務(wù)

5.2010年是中國工商銀行人民幣支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)推出十周年；目前，中國工商銀行代理12家政策性銀行、16家股份制商業(yè)銀行、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、以及外資銀行、城鄉(xiāng)信用社等10,000多家各類金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算，支付結(jié)算代理市場份額超過90%；2023/6/927

以發(fā)達(dá)的銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的技術(shù)平臺(tái)為后盾，中國工商銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)方面的特點(diǎn)表現(xiàn)在：（一）結(jié)算產(chǎn)品多樣、速度快捷除提供支票、匯票、本票等傳統(tǒng)結(jié)算工具外，中國工商銀行不斷對結(jié)算產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，加快結(jié)算速度，從而協(xié)助客戶提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率。如：

1.電子匯兌中國工商銀行依托實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)，為客戶提供安全、方便、快捷的電子匯兌服務(wù)。中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)任2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)28意網(wǎng)點(diǎn)之間的匯款，加急業(yè)務(wù)2小時(shí)內(nèi)到達(dá)收款人賬戶，普通業(yè)務(wù)24小時(shí)內(nèi)到賬。

2.網(wǎng)上銀行中國工商銀行發(fā)達(dá)的電子支付系統(tǒng)可以幫助客戶足不出戶完成各類支付，客戶可以在電子付款、批量付款、預(yù)約付款、企業(yè)財(cái)務(wù)室等選項(xiàng)中根據(jù)自身需要擇取不同的付款方式，功能強(qiáng)大、安全便捷。（二）結(jié)算創(chuàng)新能力強(qiáng)中國工商銀行擁有一支業(yè)務(wù)一流、技術(shù)過硬、適應(yīng)2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)29市場需求的產(chǎn)品設(shè)計(jì)隊(duì)伍，在珠海、廣州、上海、北京皆設(shè)有龐大的軟件開發(fā)中心，各類軟件開發(fā)人員逾千人，具備強(qiáng)大的研發(fā)能力。中國工商銀行的電子化建設(shè)始終走在國內(nèi)同業(yè)的前列，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能達(dá)到國際先進(jìn)水平，包括：

1.全功能銀行系統(tǒng)（NOVA）全功能銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)平臺(tái)整齊劃一，客戶服務(wù)獨(dú)具特色，內(nèi)部管理高效嚴(yán)密，決策支持科學(xué)及時(shí)，為中國工商銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供了全方位的支持。2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)30

2.數(shù)據(jù)中心集中模式全行數(shù)據(jù)集中于南、北兩大數(shù)據(jù)中心，數(shù)據(jù)互為備份，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

3.實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)集匯劃、結(jié)算、清算為一體，將中國工商銀行遍布全國的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)成一個(gè)整體，實(shí)現(xiàn)資金匯劃實(shí)時(shí)到賬。以不斷創(chuàng)新為理念，憑借強(qiáng)大的科技實(shí)力，中國工商銀行在保持傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)先的基礎(chǔ)上，面向不斷變化的市場，把更多的精力投入到了解市場和客戶的需求2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)31上，定期優(yōu)化現(xiàn)有產(chǎn)品，不斷推出新產(chǎn)品。（三）結(jié)算服務(wù)優(yōu)質(zhì)可靠憑著以下三方面的優(yōu)勢，中國工商銀行能夠?yàn)槠髽I(yè)客戶提供可靠而又優(yōu)質(zhì)的結(jié)算服務(wù)：

1.雄厚的資金實(shí)力

2010年末，中國工商銀行總資產(chǎn)達(dá)到15,069,324百萬元，本外幣存款達(dá)到95.1萬億元，擁有充足的備付資金，確保存款人本外幣資金足額支付，滿足客戶的融資需求。2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)32

2.嚴(yán)格的內(nèi)控保證中國工商銀行實(shí)行“一級(jí)法人，分級(jí)授權(quán)經(jīng)營”的管理體制，在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、開發(fā)、運(yùn)行過程中始終把安全放在第一位。整個(gè)系統(tǒng)設(shè)置多重防火墻，采用雙備份，制定了嚴(yán)密的應(yīng)急措施。在資金核算上有嚴(yán)格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作方法，資金劃撥采用各家行在總行和上級(jí)行開立備付金存款賬戶，匯劃資金采用實(shí)時(shí)更新備付金賬戶，資金不足由總行拆借的辦法，不會(huì)出現(xiàn)壓單、壓票和延遲付款現(xiàn)象。2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)33

3.良好的社會(huì)信譽(yù)中國工商銀行始終堅(jiān)持“以客戶為中心”的服務(wù)宗旨，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，完善服務(wù)水平，把滿足客戶需求作為自身發(fā)展的前提，擁有一大批優(yōu)質(zhì)客戶群體，是國內(nèi)工商企業(yè)開戶最集中的銀行。2023/6/9第一節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)34

●電子匯兌●支票●銀行本票●銀行匯票●代發(fā)工資●其它2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介35電子匯兌電子匯兌是匯款人委托銀行使用電子化手段將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。中國工商銀行依托實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)，為客戶提供安全、方便、快捷的電子匯兌服務(wù)。中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)之間的匯款，加急業(yè)務(wù)可實(shí)時(shí)到達(dá)收款人賬戶，批量業(yè)務(wù)24小時(shí)內(nèi)到賬。2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介36支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，用于轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)在支票正面注明；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金?？蛻粼诠ば虚_立支票存款賬戶，申請人必須使用本名，并提交證明其身份的合法證件；支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介37銀行本票銀行本票是出票銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。辦理?xiàng)l件：

客戶在工行開立賬戶；客戶預(yù)留印鑒，并填寫業(yè)務(wù)委托書。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用銀行本票。銀行本票由銀行簽發(fā)并付款，信用度高。2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介38銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。辦理?xiàng)l件：客戶到工行網(wǎng)點(diǎn)填寫業(yè)務(wù)委托書，由銀行簽發(fā)匯票。該業(yè)務(wù)的優(yōu)勢是以中國工商銀行的銀行信用和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢保證票據(jù)款項(xiàng)的支付，提高了票據(jù)的流通性，保證資金結(jié)算的順利進(jìn)行。2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介39代發(fā)工資中國工商銀行根據(jù)客戶提交的付款指令，代理客戶向員工發(fā)放工資、勞務(wù)費(fèi)等款項(xiàng)。辦理?xiàng)l件為企業(yè)在工行開立基本賬戶，并與工行簽訂代發(fā)工資協(xié)議；企業(yè)員工在工行開立個(gè)人結(jié)算賬戶或工行卡；開通網(wǎng)上銀行的企業(yè)可通過網(wǎng)上銀行發(fā)出代發(fā)工資指令，其他客戶可通過支票和磁盤向開戶行發(fā)出代發(fā)工資指令。特點(diǎn)是范圍廣，可向全國各地的員工發(fā)放；到賬快，最快可實(shí)時(shí)到達(dá)員工賬戶；手續(xù)簡便，減輕財(cái)務(wù)人員的工作；可提供電子工資單，通過工行個(gè)人網(wǎng)上銀行查詢到自身的工資單。2023/6/9第二節(jié)業(yè)務(wù)的簡介

謝謝大家！

2023/6/940年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。——銀監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購項(xiàng)目信托解決方案某國企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進(jìn)行業(yè)績考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)