辦公文檔范本商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

鄒城鼎漢商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章。（二）積極為經(jīng)營管控管理管控服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（三）厲行節(jié)約，合理使用資金。（四）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管控管理管控費(fèi)用。（五）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（六）按照國家會計(jì)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。（七）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（八）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長批準(zhǔn)。（三）應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算，帳款相符。（四）嚴(yán)格支票管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)執(zhí)行董事本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法后，方可正式合約生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（六）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）完成公司交于的其他工作。支票管控管理管控：（一）由公司出納或執(zhí)行董事指定專人保管。支票使用時(shí)須有〃支票領(lǐng)用單〃，經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法備查.（二）支票本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法、會計(jì)核對（購置物品由保管員本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法）、執(zhí)行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納相關(guān)有關(guān)人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在〃支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷?，F(xiàn)金管控管理管控：（一） 公司財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須執(zhí)行董事本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法。執(zhí)行董事外出應(yīng)由財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員設(shè)法通知，同意后可先本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章后補(bǔ)簽。（二）財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由執(zhí)行董事批準(zhǔn)后提取。（三）財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（四） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。（五）對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員要及時(shí)催辦。報(bào)銷規(guī)章制度規(guī)章及審批相關(guān)流程：（一）出差借款.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、.審批審批相關(guān)流程：財(cái)務(wù)主管審核本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法一會計(jì)復(fù)核一經(jīng)理審批。.財(cái)務(wù)本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。.還借款：出差相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷還款手續(xù)。.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、相關(guān)公司正式正式合約生效方法費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管控管理管控制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)相關(guān)要求相關(guān)本次項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用有關(guān)內(nèi)容或事由。.報(bào)銷審批相關(guān)流程：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附原始票據(jù)）一會計(jì)復(fù)核一經(jīng)理審批一出納支付現(xiàn)金一審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷審批相關(guān)流程本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章或沖抵借支。會計(jì)的檔案管控管理管控：1、本公司的會計(jì)檔案包括：會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，財(cái)務(wù)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章以及與經(jīng)營管控管理管控有關(guān)的其它重要文件，如協(xié)議合同協(xié)議、章程等各種會計(jì)資料。2、會計(jì)檔案的保存。財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目保存會計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)有執(zhí)行董事指定專人保管。出納相關(guān)有關(guān)人員不得兼管會計(jì)檔案。會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會計(jì)檔案管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員提出銷毀意見，經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人審查，執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并報(bào)上級有關(guān)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計(jì)檔案管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)有公司有關(guān)相關(guān)有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章。3、會計(jì)檔案的借用。財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員接待查閱。外單位相關(guān)有關(guān)人員因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)執(zhí)行董事同意后，方能由檔案管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員接待查閱，并由檔案管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會計(jì)檔案名稱及查閱理由。會計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí),必須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并限期歸還。4、由于會計(jì)相關(guān)有關(guān)人員的變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章。5、會計(jì)檔案保管期限會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。會計(jì)憑證類：(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年會計(jì)帳簿類：⑴、日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年⑵、明細(xì)帳、總帳、輔助帳15年(3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年會計(jì)報(bào)表類：(1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表(包括文字分析)3年(2)、月、季度會計(jì)報(bào)表(包括文字分析)5年(3)、年度會計(jì)報(bào)表(包括文字分析)永久其他類：(1)、會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊永久(2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃3年(3)、主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、協(xié)議合同協(xié)議、協(xié)議永久會計(jì)交接工作管控管理管控：(一) 財(cái)務(wù)工作相關(guān)有關(guān)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管相關(guān)有關(guān)人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法清單。（二） 財(cái)務(wù)工作相關(guān)有關(guān)人員辦理交接手續(xù)，由公司相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人進(jìn)行監(jiān)交。財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)予解聘（一）違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益