公司管理層需要了解的財務知識演示文稿

公司管理層需要了解的財務知識演示文稿當前第1頁\共有14頁\編于星期日\19點什么是管理人員必須了解的財務管理知識呢？首先要能看懂資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表這三張表，這是基礎。其中資產負債表提供的是資產負債和權益在某時點的信息，損益表、現(xiàn)金流量表反映的是期間發(fā)生額的信息。當前第2頁\共有14頁\編于星期日\19點

十大財務管理知識概括當前第3頁\共有14頁\編于星期日\19點一、貨幣資金

它包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。我們不僅需要看余額，還要看發(fā)生額。因為每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經營者來說是很重要的。這要求我們要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺。當前第4頁\共有14頁\編于星期日\19點二、投資投資知識了解的越多當然越好。于我們個人而言，也應該都知道點，但投資相關的金融財務知識實在太多太專業(yè)，掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務做好項目方案，力求專業(yè)，從財務角度做好分析，只要能看懂就行。

當前第5頁\共有14頁\編于星期日\19點三、往來款項這里要關注授信，關注賬齡，定期要做個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是利潤，要重點關注。對采購來說，要通過對照往來賬余額，來判斷是該給對方支付貨款，或者是需要向對方催要發(fā)票。當前第6頁\共有14頁\編于星期日\19點四、存貨;

存貨即庫存商品，它也是資產，閑置一樣是浪費，怎么利用應該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實是債權，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結算。當前第7頁\共有14頁\編于星期日\19點五、固定資產

別看固定資產金額大，反而不用特別關注，只要讓相關管理部門做好登記，不要讓資產閑置浪費就行。當前第8頁\共有14頁\編于星期日\19點六、成本和費用要學會分清成本和費用的關系，成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以要關注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關注成本歸集的合理性，關注有沒有為了提高業(yè)績把費用當成本核算的情況。當前第9頁\共有14頁\編于星期日\19點七、預算管理這個其實很重要，業(yè)務報費用合不合理其實財務很難把關，沒有預算，也只能聽業(yè)務說，企業(yè)領導也是人，也不想讓員工罵，天天做惡人，有預算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關口。當前第10頁\共有14頁\編于星期日\19點八、內部控制這個大家其實多少都會點，再學點理論知識就夠了。內控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。當前第11頁\共有14頁\編于星期日\19點九、稅務稅務知識其實是非常專業(yè)的知識，很多財務人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法。當前第12頁\共有14頁\編于星期日\19點十、工程

有人提到固定資產要注意，其實要注意的是固定資產形成以前的在建工程，所以項目立項造預算才是最重要的，這其實不是財務的事，最多需要財務發(fā)揮監(jiān)督職能，只要把人用好就行。當前第13頁\共有14頁\編于星期日\19點總結：企業(yè)管理人員要掌握的知識還有很多，得成半個財務。對自己的要求要高一點，責任風險都是最大，知道的東西當然要比別人多。要找個合適的