重慶工業(yè)股份公司財務管理制度

/重慶工業(yè)股份公司財務管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)該財務管理制度的目的是規(guī)范重慶工業(yè)股份公司的財務管理，保證資金安全，提高資產(chǎn)利用效率，促進公司發(fā)展。該制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度制定。第二條適用范圍該財務管理制度適用于重慶工業(yè)股份公司所有經(jīng)營活動和財務管理工作。第三條財務管理基本原則守法合規(guī)：按照法律、法規(guī)、規(guī)章和公司的內(nèi)部制度進行財務管理。分工協(xié)作：落實公司各部門對財務管理的職責和分工，加強協(xié)作配合。把握核算：嚴格控制經(jīng)濟活動，確保實現(xiàn)經(jīng)濟效益和財務效益的統(tǒng)一。安全穩(wěn)妥：加強資金管理，防范經(jīng)濟犯罪和其他風險。第二章會計核算第四條會計核算職責會計核算工作由公司財務部門負責。公司各部門應當配合財務部門的工作，提供相關(guān)資料，確保核算準確。第五條財務報表財務報表應當真實、完整、準確地反映公司的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績。財務報表應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和注釋。第六條費用核算公司各部門的費用支出應當真實、合理、合法。公司財務部門應當對各部門的費用支出進行核算，并及時上報。第三章資金管理第七條資金管理職責資金管理工作由公司財務部門負責。公司各部門應當嚴格履行資金管理制度，遵守預算控制，杜絕挪用、侵占、私分等行為。第八條收付款管理公司收款應當由專人負責，收款人員應當檢查相關(guān)付款憑證和單據(jù)的真實性，確保收款準確。公司付款應當按照預算和付款計劃進行，遵循審批程序和支付合同，確保付款準確、及時。第四章審計監(jiān)督第九條審計監(jiān)督職責審計監(jiān)督工作由公司內(nèi)部審計部門負責。內(nèi)部審計部門應當對公司的財務管理工作進行全面、客觀、公正的審計，推動公司的財務管理工作不斷完善。第十條監(jiān)督機制公司應當建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督管理。公司應當組建相應的監(jiān)督小組，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務管理中的問題，及時報告給領導和管理部門。第五章附則第十一條生效日期該財務管理制度自頒布之日起生效。第十二條修改和解釋對本制度的修改和解釋，由公司領導班子審定。對本制度的具體操作規(guī)程，由公司相關(guān)部門擬定并報領導審定后執(zhí)行。第十三條補充規(guī)定公司各部門應當結(jié)合實際工作制定具體操作規(guī)程，并按照規(guī)程執(zhí)行。對本制度未盡事項，參照《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等有關(guān)文件進行處