淺談法商及保單架構(gòu)設(shè)計課件

依法規(guī)劃確享未來---淺談法商及保單架構(gòu)設(shè)計錦鯉殷勤為渡江內(nèi)容大綱1.什么是法商？2.法商高可以給我們帶來什么好處？3.如何結(jié)合法商用保險幫助客戶解決法律風(fēng)險？4.保單架構(gòu)案例演示什么是法商？

通常我們在探討或是評價一個人為人處世的能力的強弱時，常常提到“智商”、“情商”。其實，影響一個人的一生是否能成為一個真正的成功人士，僅這兩項商數(shù)高是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。除此之外，還有法商（LQ）、德商（MQ）、財商（FQ）、逆商（AQ）等十大商數(shù)。用“十商”來經(jīng)營自己，才能夠真正的獲得成功人生、實現(xiàn)夢想。什么是法商？法商(LQ)：即法治商數(shù)。法商也是人的一種意識形態(tài)，商無法不穩(wěn)。我們國家是法制社會，法律是一個人在社會生存的準(zhǔn)繩與底線。明法遵法，謹(jǐn)思慎行，是擁有幸福人生的前提條件。法商高可以給我?guī)硎裁春锰?？?）自覺遵紀(jì)守法，不違法亂紀(jì)，規(guī)避法律風(fēng)險。

（2）善于利用法律來維護(hù)自身的合法權(quán)益不受侵害。如何結(jié)合法商用保險解決客戶的法律風(fēng)險？

我們經(jīng)常會聽到同時也會和客戶提到一句話：保險可以幫助我們避債避稅。這句話是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模_的說法應(yīng)該是：通過合理的保單結(jié)構(gòu)，利用法律賦予保險一些特殊功能，可以幫助我們合法的避債避稅。受益人被保人投保人架構(gòu)三要素架構(gòu)三要素投保人PolicyHolder保險費的繳納者（可變更）擁有保單的現(xiàn)金價值；保單未到期前，決定保單是否繼續(xù)有效；申請保單質(zhì)押貸款；受益人變更的決定人之一；更改投保人的決定人；掌握管理金賬戶的人；架構(gòu)三要素被保人Recognizee受保險合同保障的人（不可變更）合同滿期后，滿期保險金的擁有者（金賬戶除外）；生存年金的給付前提；身故保險金的給付前提；生存年金的領(lǐng)取者；受益人變更的決定人之一。架構(gòu)三要素受益人Beneficiary保險理賠金的領(lǐng)取人（可變更、且可指定多人）被保險人身故時，領(lǐng)取理賠金；可以被修改，可以是多個人；理賠金不用抵償債務(wù)；得到的理賠金不需要繳納遺產(chǎn)稅及個人所得稅。傳承案例解析

王先生今年55歲，是山東青島一家餐飲企業(yè)的老板。王太太今年45歲，和王先生是半路夫妻，王先生發(fā)跡前就嫁給了他，隨丈夫一路打拼走來，兩人感情非常融洽。兩人育有一子，兒子今年23歲，已婚；王先生與前妻育有一女，女兒今年26歲，目前在北京攻讀碩士，還未婚。王先生家資殷實，總資產(chǎn)近5000萬。王先生擔(dān)心自己百年以后，現(xiàn)任妻子和前期以及子女因遺產(chǎn)問題對簿公堂，想提前做好規(guī)劃。同時特別要求遺產(chǎn)歸前期及女兒所有部分占比為40%，其余全部財產(chǎn)留給現(xiàn)任妻子及兒子。

我們?nèi)绾卧O(shè)計“保單結(jié)構(gòu)”來滿足王先生這一需求？保單架構(gòu)設(shè)計合同當(dāng)事人指定人員當(dāng)事人權(quán)利投保人王先生保單所有人被保險人王先生年金領(lǐng)取人身故金受益人王先生的前期、妻子、兒子、女兒被保險人身故金的領(lǐng)取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶家庭的好處：?

（一）投保人：王先生 1、王先生擁有保單的控制權(quán)。該控制權(quán)體現(xiàn)在兩方面： （1）王先生擁有退保及保單質(zhì)押的權(quán)利（資金臨時周轉(zhuǎn)）。

（2）王先生擁有變更身故金受益人或收益權(quán)的權(quán)利。王先生可以按照自己的意愿，既可以隨時調(diào)整身故受益人，又可以隨時調(diào)整身故受益人的受益份額。 傳承案例解析（二）被保險人和生存金受益人：王先生

王先生可以不斷領(lǐng)取年金用于養(yǎng)老。伴隨著生活水平以及醫(yī)療水平的不斷提高，人的自然壽命也在不斷延長，長壽風(fēng)險也將會如影而至。所以我建議王先生可選擇終身型年金保險，這樣可確保王先生在生前不斷有年金領(lǐng)取。傳承案例解析（三）身故金受益人及比例：兒子30%、妻子30%，女兒20%、前期20%1、受益人領(lǐng)取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產(chǎn)稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權(quán)剝奪受益人合法獲取身故保險金的權(quán)利。且依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領(lǐng)取的理賠金屬于稅后凈收入。傳承案例解析2、子女領(lǐng)取的理賠金僅屬于子女本人。子女婚后，一方父母去世留下的遺產(chǎn)，子女依據(jù)法定繼承的部分屬于夫妻共同財產(chǎn)。但是子女領(lǐng)取的理賠金如何判定呢？依據(jù)2016年《第八次全國法院民事商事審判工作會議（民事部分）紀(jì)要》第二部分“關(guān)于夫妻共同財產(chǎn)認(rèn)定問題”第五條的規(guī)定（備注：婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方作為受益人依據(jù)以死亡為給付條件條件的人壽保險合同獲得的保險金，宜認(rèn)定為個人財產(chǎn)，但雙方另有約定的除外），子女領(lǐng)取的理賠金屬于子女的個人資產(chǎn)，子女的配偶無權(quán)分配。傳承案例解析婚姻案例解析劉女士是一家大型上市民營企業(yè)老總，今年52歲。膝下無兒僅有一女，丈夫在孩子3歲時因病離世。女強人的劉女士歷盡千辛萬苦將兒子拉扯大，自己也通過多年的打拼創(chuàng)立了一番事業(yè)。因為創(chuàng)業(yè)太忙，劉女士未再結(jié)婚。如今27歲的女兒，與男友相戀多年即將出嫁。劉女士想為女兒準(zhǔn)備一大筆嫁妝讓女兒風(fēng)光出嫁以彌補單親家庭給女兒多年來造成的缺憾，同時可以貼補女兒婚后生活費用。但擔(dān)心現(xiàn)在年輕人特立獨行，對婚姻不謹(jǐn)慎的態(tài)度，萬一女兒女婿離婚，自己辛苦多年所賺金錢為他人所有。辦理婚前財產(chǎn)公正擔(dān)心女婿因此與女兒心生嫌隙，小兩口婚后因為此事再發(fā)生爭執(zhí)。我們?nèi)绾卧O(shè)計保單結(jié)構(gòu)來解決此問題？保單架構(gòu)設(shè)計合同當(dāng)事人指定人員當(dāng)事人權(quán)利投保人劉女士保單所有人被保險人女兒年金領(lǐng)取人身故金受益人劉女士被保險人身故金的領(lǐng)取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶的好處：?

（一）投保人：劉女士

1、劉女士擁有保單的控制權(quán)。該控制權(quán)體好處現(xiàn)在兩方面： （1）保單歸劉女士所有，不受女兒婚姻影響 （2）劉女士可在繳費期滿且在女兒婚后生活穩(wěn)定后，將投保人變更給女兒（與女兒簽訂贈與協(xié)議，指定該保單為女兒個人財產(chǎn)）《婚姻法》司法解釋二當(dāng)中明確規(guī)定：婚后父母明確贈與一方的為個人財產(chǎn)。傳承案例解析（二）被保險人和生存金受益人：劉女士女兒

劉女士女兒可以不斷領(lǐng)取年金用于貼補家用。生存年金是以被保險人生存為由所給付的保險金，所有權(quán)歸劉女士女兒，其可以在保險合同約定時間定期領(lǐng)取生存年金，以貼補家用。傳承案例解析（三）身故金受益人：劉女士身故保險金獲取比例100%受益人領(lǐng)取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產(chǎn)稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權(quán)剝奪受益人合法獲取身故保險金的權(quán)利。且依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領(lǐng)取的理賠金屬于稅后凈收入。傳承案例解析債務(wù)案例解析呂先生31歲，在**與朋友融資三千萬開設(shè)了一家網(wǎng)絡(luò)公司，自己擔(dān)任CEO，年收入上百萬，目前公司運營良好，收入穩(wěn)定?，F(xiàn)個人賬戶內(nèi)資金約600余萬，與妻子結(jié)婚6年，婚姻生活幸福美滿，育有一子小金豆，現(xiàn)年5歲。父親早年病故，母親已退休，身體健康在老家養(yǎng)老。呂先生存在何種風(fēng)險？該如何解決？保單架構(gòu)設(shè)計合同當(dāng)事人指定人員當(dāng)事人權(quán)利投保人呂先生母親保單所有人被保險人呂先生年金領(lǐng)取人身故金受益人小金豆被保險人身故金的領(lǐng)取人下面，我們分投保人、被保險人和生存金受益人、身故金受益人，探討一下該計劃對于客戶的好處：?

（一）投保人：呂先生母親

1、呂先生母親擁有保單的控制權(quán)。該控制權(quán)體好處現(xiàn)在兩方面： （1）保單歸呂先生母親所有，不受呂先生債務(wù)影響 債務(wù)案例解析（二）被保險人和生存金受益人：呂先生

生存年金呂先生可選擇不領(lǐng)取，則年金進(jìn)入萬能賬戶，萬能賬戶所有人為呂先生母親，年金一旦進(jìn)入萬能賬戶，年金歸屬權(quán)則歸投保人所有，不受債務(wù)影響，且年金不領(lǐng)取，則復(fù)利計息二次增值，持有時間越長收益越高。債務(wù)案例解析（三）身故金受益人及比例：小金豆獲取比例100%1、受益人領(lǐng)取理賠金的手續(xù)非常簡便且可規(guī)避個人所得稅及遺產(chǎn)稅。保險法規(guī)定，任何單位及個人無權(quán)剝奪受益人合法獲取身故保險金的權(quán)利。且依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款的規(guī)定，保險賠款可以免納個人所得稅。這樣保證子女領(lǐng)取的理賠金屬于稅后凈收入。債務(wù)案例解析債務(wù)案例解析2、子女領(lǐng)取的理賠金不用償還父親生前的債務(wù)。依據(jù)1988年《最高人民法院關(guān)于保險金能否作為被保險人遺產(chǎn)的批復(fù)》規(guī)定（