某房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理細(xì)則

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)節(jié)一、庫存現(xiàn)金的管理①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。）。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額（按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬元以上）支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。二、銀行存款的管理1）、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立（書面批準(zhǔn)依據(jù)），已經(jīng)開設(shè)的，需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。3）、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分（財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。4）、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制；即：財(cái)務(wù)章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準(zhǔn)１方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。5）、銀行支票的使用規(guī)定：a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí)，必須憑付款審批單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；b、會(huì)計(jì)人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；禾c阿、簽發(fā)蚊銀行支卵票必須路按照要傅求填上云日期、奧大小寫爺金額、已收款人遵、用途謎等，不皺得簽發(fā)景空白支艘票、空盟頭支票膨。如特播殊情況同需簽發(fā)精空白支犬票，必得須在小勸寫金額撈欄恰當(dāng)罩幣位寫摘上鎮(zhèn)“于￥禮”福。霞d爸、支票滋用于轉(zhuǎn)鑰帳的，犁必須在耽支票左園上角劃蔽兩條斜羽線；繞f英、支票料開出后寶，必須朽在十日肢內(nèi)報(bào)銷伴清帳，乖不得轉(zhuǎn)濱借其他井用途使猴用。對餓于預(yù)付蛋貨款，摩應(yīng)做好賊合同管內(nèi)理，根尖據(jù)合同鏡規(guī)定報(bào)沒帳時(shí)間康。因特渠殊原因乳不能在撕規(guī)定期蛇限內(nèi)報(bào)乎帳的，舞應(yīng)到財(cái)變務(wù)部說淘明原因尾，限定必報(bào)帳時(shí)套間，否固則追究挽業(yè)務(wù)經(jīng)列辦人的油相關(guān)責(zé)屆任。牌g蔬、支票連報(bào)銷是蓬必須附婦發(fā)票、辨收據(jù)、渴入庫單蒙等原始潮單據(jù)，種對于分顫期付貨欣款的，形必須按總每次付熱貨款金略額開具細(xì)發(fā)票或要收據(jù)方殊可報(bào)銷蜂。至e感、業(yè)務(wù)臘人員收積到支票書應(yīng)到財(cái)驗(yàn)會(huì)機(jī)構(gòu)喊辦理入千帳手續(xù)咱，一般裹應(yīng)先確馳認(rèn)收到鹽款項(xiàng)后測，才發(fā)嫩貨或提爬供勞務(wù)撓。悶5活）、該仆項(xiàng)目的文所有銷英售收入疼（營業(yè)彼收入）隱、其他舊收入必柿須按項(xiàng)經(jīng)目指定語帳號進(jìn)痛帳。屯6篩）、財(cái)敲會(huì)人員掀辦理信滔匯、電缸匯、票釣匯、轉(zhuǎn)睜帳支付外等付出圖款項(xiàng)，追一律憑炸付款審?fù)鷨无k陰理。付劑款審批血單應(yīng)附庭在付款她憑證后陸記帳備露查。付排款審批著單應(yīng)附怎有合法鏈的付款責(zé)依據(jù)（使合同或慨其他）潮。同一牛項(xiàng)昆目（同練一業(yè)務(wù)表）應(yīng)按獲合同總婦額上報(bào)今審批，羞不準(zhǔn)同侵一業(yè)務(wù)蒙分次報(bào)管批、支澇付。對侮違反上刑述規(guī)定餅的付款梳，財(cái)務(wù)色人員有谷權(quán)拒絕污付款。擊7策）、根烏據(jù)已獲征批準(zhǔn)簽隙訂的合困同，嚴(yán)構(gòu)格按合雨同規(guī)定彩的期限轉(zhuǎn)付出，儉不得早珍付或遲欺付，也約不準(zhǔn)改季變支付醋方式和策用途，拾非經(jīng)收珠款單位寸書面正梯式委托溪，也不拆準(zhǔn)改變跑收款單壘位。此9碑)坐、嚴(yán)格頂資金使任用審批厭手續(xù)。熱會(huì)計(jì)人千員對一謀切審批曾手續(xù)不傷完全的舒資金使層用事項(xiàng)糖，都有她權(quán)且必圾須拒絕距辦理。預(yù)否則，愚追究財(cái)貍務(wù)及相嘗關(guān)人員非的經(jīng)濟(jì)哨責(zé)任和茄法律責(zé)兵任。診10遠(yuǎn))鹿、有關(guān)巧資金使旗用的審塞批，如域?qū)徟嗣皢T出差委時(shí)，由瓜其指定定代理人沖代為審疤批。批降件必須垂附在有靈關(guān)發(fā)票紐、單據(jù)扔后面入逆帳備查倆。如遇拖特殊情雨況，不令能及時(shí)僵審批，誼財(cái)務(wù)人持員必須游征求雙胖方公司婆總經(jīng)理次（總裁并）同意素后方可顧辦理相刺關(guān)業(yè)務(wù)名。帆1襯1艇）、銀滲行帳戶摟往來應(yīng)匪逐筆登題記入帳釘，不準(zhǔn)逢多筆匯高總記帳禿，也不扇準(zhǔn)以收害頂支記雷帳。按怎月與銀采行對帳厚單核對是，未達(dá)蕩收支，凳應(yīng)作出閣調(diào)節(jié)表尼逐筆調(diào)療節(jié)平衡憂。角三、應(yīng)智收款的們管理殺1出）應(yīng)收掩帳款、免預(yù)付帳從款明細(xì)搶帳必須眼根據(jù)經(jīng)駝核對的誘工程合掏同和購死銷合同篇（附出意庫單）強(qiáng)及匯款刮（付款冠憑證）誠為依據(jù)抓予以記牙帳，應(yīng)父按照不簽同的應(yīng)芹收帳款啊或供應(yīng)俊單位名敲稱設(shè)置就明細(xì)。畜2衣）應(yīng)收頁款明細(xì)終帳調(diào)減黎必須要蒸有分管戰(zhàn)領(lǐng)導(dǎo)書墾面批準(zhǔn)奏。候3握）建立涼應(yīng)收款舅內(nèi)部管置理報(bào)告灑制度。嚷①檢財(cái)務(wù)人腐員在每孤月具2拿0認(rèn)日前對齒上月帳黨中的應(yīng)隱收帳款雙進(jìn)行清宰理擴(kuò),勢并根據(jù)真工變程引(齡購楚銷場)巨合同及欺企業(yè)應(yīng)典收貨款機(jī)規(guī)定進(jìn)棉行應(yīng)收綢帳款分勇析掙,送對拖欠薪貨戶款愛(翻工程合兄同超悅過辟2跌個(gè)兵月練,吧購銷合扇同超楊過民1柄個(gè)國月駱)便理出清薦單不得隊(duì)拖秒延舒,家并理出棋潛在壞斗帳交主匯管領(lǐng)燙導(dǎo)哨,減由合同推簽訂單棕位提出遣解決辦得法格,唱經(jīng)主管抄領(lǐng)導(dǎo)批襯準(zhǔn)之后把執(zhí)行。形②希財(cái)務(wù)人躍員在每末月夕1董0容日前（導(dǎo)計(jì)發(fā)工固資前）泡對上月鮮末按公周司規(guī)定多應(yīng)該歸版還借款詞的單位班和個(gè)人若進(jìn)行清黎理杯,抱對不按爐規(guī)定及婦時(shí)還款結(jié)的個(gè)人脅扣發(fā)當(dāng)恨月工資買，并通杯知有關(guān)犯部門領(lǐng)花導(dǎo)及時(shí)葬催收；毫對超期解一個(gè)月秧還未歸顏還借款編的單位啊，應(yīng)及丟時(shí)通知予項(xiàng)目負(fù)叉責(zé)人。篇③塊負(fù)責(zé)收紫款的部胃門或業(yè)努務(wù)經(jīng)辦逗人在接貓到超期丑應(yīng)收款容通知單侍后，應(yīng)炸及時(shí)催卻收，如暑不能按勵(lì)期收回哀，應(yīng)及吃時(shí)通知伴項(xiàng)目負(fù)宵責(zé)人。滑并行成籌書面資狐料。交練由財(cái)務(wù)潛部留檔妹。勇④片申請付影款部門野（或應(yīng)卻收賬款帽發(fā)生部殃門）的扒部門負(fù)背責(zé)人及渠業(yè)務(wù)經(jīng)衰辦人是猛清理追黎收應(yīng)收動(dòng)帳款的茅第一責(zé)醉任人。圣企業(yè)發(fā)宋生因清袖理追收百不力，稱造成壞菊帳甚至睬造成損不失的，永視情節(jié)座輕重和餡損失大墊小對有振關(guān)責(zé)任塞人予以國經(jīng)濟(jì)和籃行政處蹦罰，情窮節(jié)嚴(yán)重描、損失昨巨大的論，要追勇究法律奏責(zé)任并屯相應(yīng)承衫擔(dān)經(jīng)濟(jì)勢責(zé)任。卸4隆）對于己預(yù)付帳孩款應(yīng)嚴(yán)杏格管理泉。肚①齒預(yù)付賬替款應(yīng)按知照規(guī)定諒程序和蒜權(quán)限辦燦理；明②飲預(yù)付賬邊款必須濫按合同奴規(guī)定付匠款，并曾在合同術(shù)約定的炕時(shí)間清波算完畢鼻。辦理雕相關(guān)報(bào)侵銷手續(xù)春。如果敵在規(guī)定棗時(shí)間內(nèi)傭不通清英算報(bào)銷給，財(cái)務(wù)貞部應(yīng)將還該款項(xiàng)政轉(zhuǎn)入應(yīng)當(dāng)收帳款販。按應(yīng)燦收賬款唱管理。源③敏對預(yù)付佛的支付叮必須按掛相關(guān)合妄同和完明整的審階批手續(xù)飾執(zhí)行，輸否則，幟追究業(yè)宋務(wù)部門你和財(cái)務(wù)氏部責(zé)任砍。霞四拆、炕扶發(fā)票和薯收據(jù)的眾使用管壤理煌1仆、應(yīng)對靈發(fā)票實(shí)他行專人握管理，只防止丟雷失、被嗚盜。如念因保管桌不善，匠遺失發(fā)瘋票及收營據(jù)，造躺成后果估由發(fā)票膀保管人妨負(fù)責(zé)。界發(fā)票及中收據(jù)由睛財(cái)務(wù)部塞統(tǒng)一負(fù)貌責(zé)收發(fā)翠及建檔邪保管建豪立收據(jù)尚消號制軌度，財(cái)取務(wù)人員拜應(yīng)逐一遇消號，吐及時(shí)發(fā)勵(lì)現(xiàn)問題孝并及時(shí)嘗糾正。桶3鍋、必須熊按發(fā)票產(chǎn)管理規(guī)找定，正池確使用遇發(fā)票。頸發(fā)票和玉收據(jù)不鄙得轉(zhuǎn)借沖、轉(zhuǎn)讓育，不得切代其他范單位開清發(fā)票。富4事、發(fā)票它及收據(jù)扒的填寫弟必須字游跡清楚逝、摘要頭必須清觸楚準(zhǔn)確杏真實(shí)不席得涂改蔬，如填控寫有誤似，應(yīng)另搬行開具筒發(fā)票及趙收據(jù)，地并在誤泥填的發(fā)蝶票或收臺據(jù)（聯(lián)忌次齊全露方能作貧廢）上多注歐明補(bǔ)“修誤填作乞廢摩”到。識氏如收據(jù)耀僅作臨妻時(shí)收款枯用途，浴業(yè)務(wù)完爆畢后需索出具發(fā)畫票的，魯開具收貌據(jù)時(shí)，垮應(yīng)在備脈注欄內(nèi)窩注明：兄發(fā)票開米具時(shí)本望收據(jù)自石動(dòng)作廢樸。勉5柄、發(fā)票璃丟失應(yīng)愉立即向括主管稅撿務(wù)機(jī)關(guān)扛和項(xiàng)目貓負(fù)責(zé)人相報(bào)告，料并登報(bào)西予以公攻告。鴨6割、不得娃填開大磚頭小尾膊的發(fā)票碑，不得稅代開發(fā)死票。課7綠、項(xiàng)目裝收入必濾須憑合歪法的發(fā)悔票或項(xiàng)庫目收據(jù)禮入帳，以凡與本柱項(xiàng)目成蜻本、費(fèi)塞用、資龍產(chǎn)有關(guān)臺的付出寬，均應(yīng)冬索取合納法發(fā)票決。假五、資冷金使用夢審批程崇序障1害、該項(xiàng)粗目項(xiàng)目返負(fù)責(zé)人饒由雙方禽共同委障派，委略托權(quán)限牢應(yīng)成立謊書面文船件，形次同合同什或協(xié)議嫂。醫(yī)財(cái)務(wù)報(bào)除銷必須址是合法租、有效押的發(fā)票飽或收據(jù)品，白條丑一律不威予報(bào)銷柿。特殊拐情況，嚇購買貨窗物金額最較小，似不能取仁得合法截、有能效的發(fā)瑞票或單莊據(jù)，由喉經(jīng)辦人董在白條擦上寫出消緣由，貢報(bào)項(xiàng)目浪負(fù)責(zé)人臥簽字，霞方可報(bào)切銷。劇所有發(fā)區(qū)票或收粒據(jù)的報(bào)調(diào)銷，必彼須業(yè)務(wù)且內(nèi)容完睬整，金工額計(jì)算勵(lì)正確，古大小寫商相符，愛字跡清蝦晰可認(rèn)計(jì)，簽章招齊全，葬合法、掌有效，翻匯總發(fā)喉票或單遭據(jù)還須廣附有清殊單。劍所有原嘴始單據(jù)墊上業(yè)務(wù)好經(jīng)辦人詢必須簽吉字。堅(jiān)會(huì)計(jì)人疤員對一蝦切審批懲手續(xù)不忽完備的假資金使萍用事項(xiàng)袍，都有惠權(quán)且必皆須拒絕肥辦理，噸并及時(shí)釀向上級愚請求處膏理。否血?jiǎng)t按違戒章論處室并對該織資金的掛損失負(fù)恩連帶賠板償責(zé)任撞。祖工程款村支付沃工程合英同應(yīng)由倍各部經(jīng)觸理共同委草擬，樂所有承妹包業(yè)務(wù)犬必須公丟開、透火明，雙蝦方公司脖之間應(yīng)胡簽定反簡商業(yè)賄繞賂協(xié)議腎。所有錄的建筑要安裝合紀(jì)同必須漏雙方董慌事長或友總經(jīng)現(xiàn)總親自確附認(rèn)批準(zhǔn)守，相關(guān)照參與人償員應(yīng)與往公司簽龜訂業(yè)務(wù)奧承諾書誘。本項(xiàng)蚊目所有修合同只腿能使用顆本項(xiàng)目遠(yuǎn)合同專程用單。很工程款躬報(bào)銷單橡據(jù)：建縣筑筑工扇程及安秋裝、調(diào)鞏試設(shè)備揪工程的毒發(fā)票，貝必須是煩合法、柳合規(guī)建圾筑安裝煮工程發(fā)岡票，建荷筑安裝唐工程發(fā)雅票入賬槐，還必房須附有待建筑工輩程、設(shè)撲備安裝付工程合矛同、工限程預(yù)決侍算等否免則不予經(jīng)報(bào)銷或角結(jié)算。請工程進(jìn)灣度款計(jì)吧劃堆:仰由工程堤部、財(cái)黨務(wù)部按允合同規(guī)疏定和工脹程進(jìn)度羅具體情講況，提勸出用款志計(jì)劃，宰經(jīng)項(xiàng)目儲(chǔ)負(fù)責(zé)人削審批并豆報(bào)雙方瓣董事長付或總經(jīng)瘦理確認(rèn)很批準(zhǔn)，泰留檔財(cái)清務(wù)室，異財(cái)務(wù)室推準(zhǔn)備資識金。鎮(zhèn)工程進(jìn)揪度款支紛付武:閣建筑公擇司提供已工程進(jìn)依度表，僑工程部莖、預(yù)算巖部（財(cái)李務(wù)部）技、統(tǒng)計(jì)棕部共同窩審核，豬填怎寫貿(mào)“親工程付首款申請辟單駱”寧，經(jīng)各塘部門負(fù)張責(zé)人審陸核，報(bào)雙項(xiàng)目負(fù)誘責(zé)人簽握署意見攻，并報(bào)慶雙方董殼事長或朽總經(jīng)理掉審批后市，將有軋關(guān)憑據(jù)東交財(cái)務(wù)月部，由被財(cái)務(wù)負(fù)麻責(zé)人根麥據(jù)合同汽約定，拴工程進(jìn)列度計(jì)劃愚，視資續(xù)金情況跟安排付因款。謝根據(jù)已蓄獲批準(zhǔn)新簽訂的削合同付責(zé)款的，楊應(yīng)嚴(yán)格壟按合同勇規(guī)定的丟期限付壞出，不理得早付徑或遲付錘，也不互準(zhǔn)改變衛(wèi)支付方柱式和用都途，非叨經(jīng)收款臺單位書允面正式中委托，敘也不準(zhǔn)漏改變收唐款單位蔑（人）巾差旅費(fèi)惡借支款鼠申請單燥，出差哨人員填莖寫，項(xiàng)襖目負(fù)責(zé)螺人審批蔥，雙方癢財(cái)務(wù)人灑員復(fù)核郊，出納窩付款。脈其他暫絹借款，主因工作吊需要暫臟借現(xiàn)金輝，由借昏款人按療規(guī)定票在削“嘗借款最單腎”橋上填列宰借款人訪姓名、窄所屬部旦門、借液款用途挑、借款旅日期及渾預(yù)計(jì)報(bào)德帳日期彈，經(jīng)項(xiàng)刮目負(fù)責(zé)臺人確認(rèn)析批準(zhǔn)，耀會(huì)計(jì)復(fù)香核后，改出納方態(tài)可付款揉，借款座人應(yīng)在聾業(yè)務(wù)結(jié)悉束后及冤時(shí)報(bào)帳枯。蘇其他個(gè)泳人或公借司借支盡，均須鄭經(jīng)過雙轉(zhuǎn)方負(fù)責(zé)憲人簽字餅審批后動(dòng)，才能溫支取款筍項(xiàng)。侵工資單至由項(xiàng)目祖負(fù)責(zé)人囑簽字后遇才能發(fā)獲放。峰辦公物商資（包殃括文具嶄、紙張產(chǎn)等文案蜘用品，剩辦公桌倘椅、檔蛋案柜等悄家俱器笑具，電集話機(jī)、誕傳真機(jī)昂、計(jì)算觸機(jī)、打維印機(jī)等觸辦公機(jī)輛具設(shè)備戴，電扇書、空調(diào)查等家電造設(shè)備）慘的購置渠應(yīng)遵房從把“漂保證供蝕應(yīng)、方端便工作饅、節(jié)省博開證支都”興的原則再，由項(xiàng)澇目部統(tǒng)最籌計(jì)劃而，編演制唐“傲采購計(jì)鞭劃岔”乖，報(bào)項(xiàng)展目負(fù)責(zé)愧人審批喉后實(shí)施朽采購，澇采購人謠員在實(shí)拖施采購溜業(yè)務(wù)時(shí)遙，應(yīng)充旱分了解念所購物鹿資的品脅名、規(guī)傭格、質(zhì)屢量要求動(dòng)及其他耗特別要拿求，要犧做到貨太比三家太，保證沃物美價(jià)浪廉。采抖購后要貼由財(cái)務(wù)客部或辦賄公室驗(yàn)批收確認(rèn)恩，并將盟相關(guān)憑陸證由財(cái)遍務(wù)部審妻核后，畢報(bào)項(xiàng)目上負(fù)責(zé)人住審批報(bào)奇銷旬通訊費(fèi)民固定辦繡公電話敢費(fèi)用采堤取限額裁制，在婚規(guī)定限切額內(nèi)，盯實(shí)報(bào)實(shí)辰銷，超浸出部分窯，從部活門工資悄中扣除值。移動(dòng)管電話費(fèi)肅采取電恐話補(bǔ)貼字形式在列工資中靜發(fā)放，昏具體標(biāo)壓準(zhǔn)由項(xiàng)致目負(fù)責(zé)袍人制定異。熊車輛維希修、使認(rèn)用費(fèi)由兄辦公室鳥根據(jù)《仆公司車職輛管理府辦法》遍有關(guān)規(guī)殺定進(jìn)行禍審核簽填字，由追項(xiàng)目負(fù)載責(zé)人簽股字報(bào)銷夜，所有傭罰款一上律不予義報(bào)銷。畝私家車野費(fèi)用采反取車貼之形式在晨工資中表發(fā)放。駐購買支逐票、匯折票憑證王、支付遭匯費(fèi)及璃其他財(cái)妹務(wù)費(fèi)用港，由財(cái)膨務(wù)部審紹核報(bào)銷臨。笨六、報(bào)洞表及審色計(jì)兩1主、報(bào)表深內(nèi)容：益現(xiàn)金月杠報(bào)表，布現(xiàn)金盤古點(diǎn)表，糟銀行對呼帳單、籮資金使唉用情況下表、工交程進(jìn)度率統(tǒng)計(jì)表課、資產(chǎn)妥負(fù)債表昂，損益猶表，現(xiàn)消金流量喚表（簡燭易）。臨報(bào)表時(shí)罰間：每渴月旨2貝0裙日前拼報(bào)表使型用升人描:紗項(xiàng)目負(fù)蹦責(zé)人、頂雙方董作事長或汪總經(jīng)理墾。猛報(bào)表審飲核：項(xiàng)蠢目財(cái)務(wù)戚部負(fù)責(zé)筐人。槽除報(bào)表貌使用人屋外，其俘他任何蒼人不得嘴使用報(bào)我表。值6敵、內(nèi)部捷審計(jì)：釀本項(xiàng)目蕩必須每式年對財(cái)跑務(wù)資料睬進(jìn)行一型次審計(jì)思，審計(jì)匪機(jī)構(gòu)或銷審計(jì)人思員由雙駛方董事始長或總惑經(jīng)理共呢同聘請劣。狼貨幣資橫金控制理制度視第一章拿：總則毅第一條雹：為了杏加強(qiáng)和戲控制公路司貨幣耕資金的染管理，漠確保貨塵幣資金監(jiān)的安全覺，根據(jù)旗公司管莖理的要慧求并參予照會(huì)計(jì)逗法的有敘關(guān)規(guī)定猴，特制滲定本制撤度；獎(jiǎng)第二條擔(dān)：本制膨度中涉輸及的貨鍵幣資金筍是指現(xiàn)究金、銀析行存款狀、銀行傳承兌匯如票及其饞他貨幣側(cè)資金；堤第三條崗：貨幣蒼資金管調(diào)理的主誦要責(zé)任考人為公反司財(cái)務(wù)害經(jīng)理，繩財(cái)務(wù)經(jīng)敏理必須虹嚴(yán)格按粗照本制倉度的規(guī)團(tuán)定管理馬、約束縱全體財(cái)姿務(wù)人員估，并對熄他們的頭工作負(fù)活全面的逃責(zé)任，抓同時(shí)財(cái)醒務(wù)經(jīng)理賄應(yīng)對公堵司總經(jīng)愧理負(fù)責(zé)嫩。伯第四條備：出納塵人員應(yīng)撈時(shí)刻保蟲證帳面表貨幣資摩金金額高與實(shí)際蜜存有的微貨幣資肚金金額終相互一幟致，如己有差異蒼，在查腸清差異鋸原因后桶屬于出踢納人員航的責(zé)任庫的則追絕究其經(jīng)擊濟(jì)責(zé)任帶并予以擇處罰?；偷诙绿粒含F(xiàn)金賀管理歉第五條低：公司瓦專門設(shè)錢立出納材人攪員芽1盲名，負(fù)虛責(zé)貨幣聽資金的覽日常業(yè)血?jiǎng)?wù)的管革理、核刊算，出教納人員盯應(yīng)嚴(yán)格檢按照《鑒會(huì)計(jì)法浩》和公紀(jì)司各項(xiàng)商規(guī)定開艘展日常混工作，漆并對財(cái)厭務(wù)經(jīng)理符負(fù)責(zé)。休第六條綁：根據(jù)塵《內(nèi)部弱會(huì)計(jì)控炊制規(guī)梳范崗--棄-京基本規(guī)圍范》的女要求，值出納人芹員嚴(yán)格航禁止辦丹理會(huì)計(jì)哈稽核、直會(huì)計(jì)檔驚案保管辯以及涉引及收入博、支出銜、費(fèi)用改、債權(quán)陵債務(wù)帳純目的登績記工作躬。剃第七條席：公司暢經(jīng)營過管程中，推所有涉辨及現(xiàn)金疾的收入詠，出納走人員應(yīng)傳當(dāng)面清霸點(diǎn)，并裁注意辨澇別現(xiàn)金塔的真?zhèn)芜_(dá)，在確怕定現(xiàn)金點(diǎn)金額與上應(yīng)收金蔑額一致瘡的情況變下，應(yīng)陰填開公奔司統(tǒng)一指印制邊的歷“咬現(xiàn)金收謹(jǐn)款收姜據(jù)哪”掃給交款胳方。華第八條勸：出納芽人員應(yīng)膛按照公胞司內(nèi)部交票據(jù)的渡管理規(guī)舌定申請包領(lǐng)垂用襲“玻現(xiàn)金收秩款收綠據(jù)脈”店，矮“赤現(xiàn)金收伯款收胸?fù)?jù)越”略連續(xù)編興號，出融納人員厲在使用聯(lián)過程中瞞，不得浙任意撕誰毀，如略因某種失原因需池作廢時(shí)奮應(yīng)盾在役“自現(xiàn)金收岔款糊收膠據(jù)膚”嫁上加貨蓋濟(jì)“糟作廢花章足”釣并保留暗全部聯(lián)肆次，待奧每角本植“獄現(xiàn)金收開款收露據(jù)姓”卻用完后段到財(cái)務(wù)腐經(jīng)理處邪定期繳艷銷時(shí)備添查。精第九條醉：為了肚保證現(xiàn)祖金資產(chǎn)共的安全淡，防止讓出現(xiàn)被坐盜損失斯，出納筋人員應(yīng)急嚴(yán)格控鐵制每日售現(xiàn)金的鐘庫存量疊，每天愈下班前侵應(yīng)保證浮現(xiàn)金庫歇存量不央超過元怕，超過掃部分應(yīng)畝及時(shí)解鉛交到公就司銀行喝帳戶上釘。且?guī)旄鞔娆F(xiàn)金辱必需全需部保存她在公司剛的艷“械保險(xiǎn)抱箱預(yù)”便內(nèi)帖第十條退：對于冬涉及到關(guān)現(xiàn)金支朗付的采簡購、工您資發(fā)放享、借款卻暫支等旬業(yè)務(wù)時(shí)售，出納兵人員應(yīng)遵嚴(yán)格遵杯照公司丟內(nèi)部的化各項(xiàng)管瓶理制度礙的規(guī)定悅，審核壟報(bào)銷的臟各原始款憑證是腥否齊全宇、是否垃合法、杰有無白辛條現(xiàn)象娛，審核盆數(shù)據(jù)的扒計(jì)算是拆否正確嚇、審核膚報(bào)銷的癥審批程踢序是否醒符合公憤司管理提制度規(guī)賄定、各寬級審批河人員的些簽字是錫否齊備用，在確斗認(rèn)上述怠事項(xiàng)無襖誤的情角況方可素以付款掙，并應(yīng)住取得收專款方的褲收款收純據(jù)（報(bào)里銷業(yè)務(wù)坦除外）聞。稼第十一屆條：出云納人員單應(yīng)及時(shí)刺將所有代現(xiàn)金的畢收支業(yè)陪務(wù)登店記題“奶現(xiàn)金日窗記帆帳承”芝，每日談應(yīng)結(jié)算俯當(dāng)天現(xiàn)儲(chǔ)金的收量、支、執(zhí)存金額粗，編干制以“偏現(xiàn)金日對報(bào)紅表礙”杏，并與弄庫存現(xiàn)鞭金相核騰對，及漫時(shí)查找盡、糾正輔差異，副以確保蠟帳、實(shí)賊相符。減第十二產(chǎn)條：每趕月會(huì)計(jì)半結(jié)帳日纏后，出凍納人員賀應(yīng)及時(shí)萄與負(fù)責(zé)陵帳務(wù)處撿理的其長他會(huì)計(jì)座人員桶就甜“禁現(xiàn)金日欺記斥帳洞”致和熔“然現(xiàn)金明尚細(xì)眉帳角”量進(jìn)行相歉互核對剪一致，獵并編陸制予“蜘現(xiàn)金核愁對記錄寬表陶”記由財(cái)務(wù)潮經(jīng)理和擺出納人扎員以及緒會(huì)計(jì)人廁員三方住簽字，半以確保薦帳、帳血相符。鏡第十三廟條：出寫納人員歸有義務(wù)敲配合財(cái)蒼務(wù)經(jīng)理婆或其他攔稽查人狀員隨句時(shí)、不積定期地職抽頌查失“家現(xiàn)金盤乘點(diǎn)惑”且工作，惕并確保狹抽查現(xiàn)評金沒有持差異。屢銀行存無款管理呈第十四霜條：公精司應(yīng)嚴(yán)以格控導(dǎo)制型“色開戶銀萌行單”讀和免“厘開戶帳析戶布”選的管理肌，凡是描涉及到炮新增銀蘇行帳戶學(xué)或注銷熱銀行帳箭戶的，肯均需要川由出納缺人員填方寫書面吹的贏“門申請棋書另”競，交公脹司財(cái)務(wù)倦經(jīng)理審佳核簽字堂后報(bào)公萄司總經(jīng)太理審批耐，待取負(fù)得總經(jīng)造理批準(zhǔn)肥后方能斬執(zhí)行。警第十五抓條：出單納人員帳應(yīng)及時(shí)求將所有碌銀行存誘款的收美、支業(yè)立務(wù)按您照販“右銀行帳退號蒜”等進(jìn)行分策類登擁記彼“建銀行存佳款日記蜘帳燦”診，并每撫日應(yīng)結(jié)親算當(dāng)壟天端“翠分帳導(dǎo)號稀”肺的各銀科行存款之的收、制支、存雨金額，搖編付制酷“掙銀行存宴款日報(bào)堆表腰”星。燙第十六合條：出愛納人員束在接柔受摧“期轉(zhuǎn)帳支翅票悄”灣、慮“揀銀行匯濕票拴”幟、吹“召銀行本就票宋”旦的銀行銳票據(jù)時(shí)妥，首先遼應(yīng)審核扒收取上店述銀行懇結(jié)算憑患證是否襪得到公權(quán)司內(nèi)部察的審批堡，并應(yīng)峽初步審僅核上述飲票據(jù)是頓否真實(shí)正有效、步填寫是紋否齊全摩，且應(yīng)字將收到縮的上述斯銀行票怪據(jù)及時(shí)甜背書后作解交到重開戶銀辯行，以嗓便及時(shí)子入帳，傘保證資每金的安句全。弟第十七濟(jì)條：對悔于涉及窯到銀行漏存款支孫付的采委購、預(yù)咸付貨款皇、業(yè)務(wù)瓦往來款訴等業(yè)務(wù)健時(shí)，出革納人員教應(yīng)嚴(yán)格敘遵照公耍司內(nèi)部病的各項(xiàng)牛管理制話度的規(guī)么定，審墻核躬“獄付款申極請爐單孝”養(yǎng)所附的島單據(jù)是么否齊全運(yùn)、是否景合法，墾審核數(shù)棋據(jù)的計(jì)福算是否域正確、造審核付熊款的審項(xiàng)批程序伐是否符奴合公司跌管理制遙度規(guī)定恨、各級閑審批人激員的簽鼠字是否鴿齊備，赴在確認(rèn)則上述事堂項(xiàng)無誤糟的情況階方可按邪照漠“賴支票管顏理制團(tuán)度蚊”諷規(guī)定辦鳥理銀行紗付款手企續(xù)，并肯應(yīng)取得片收款方現(xiàn)的收款庫收據(jù)（胖報(bào)銷業(yè)名務(wù)除外芒）。軌第十八可條：出席納人員杰不得私踩自從開很戶銀行沉索線取決“橡銀行對堡帳俊單橋”罵，公司橋應(yīng)安排低其他會(huì)誘計(jì)人員劃定期到騾各開戶越銀行領(lǐng)脆取斯“勤銀行對座帳善單韻”橫，并由槍其與出鏡納人員都登記浙的療“披銀行存譽(yù)款日記眉帳略”斑進(jìn)行核別對，查延找差異藥并找出耀原因后寧，編界制喂“托銀行余菠額調(diào)節(jié)惠表凝”榜并簽署揪姓名和惜出納人響員簽名敘后交財(cái)歌務(wù)經(jīng)理路備案，萌上述核落對工作閘原則上辱一月不糾得少于靠一次。題第十九蝦條：每乞月會(huì)計(jì)苗結(jié)帳日疼后，出菠納人員荒應(yīng)及時(shí)與與負(fù)責(zé)輕帳務(wù)處版理的其驅(qū)他會(huì)計(jì)敏人員冰就浪“準(zhǔn)銀行存惑款日記于帳矩”漂和掙“倉銀行存襖款明細(xì)飼帳聾”歪進(jìn)行相魯互核對押一致，本并編擴(kuò)制侵“睜銀行存豐款核對狡記錄蘆表畏”雀由財(cái)務(wù)熊經(jīng)理和罰出納人概員以及腥會(huì)計(jì)人尤員三方恭簽字交最財(cái)務(wù)經(jīng)名理備案道，以確芽保帳、辱帳相符融。戀第四章熄：銀行翻票據(jù)管辦理魂第二十隙條：銀徹行票據(jù)粘是指現(xiàn)零金支票啞、銀行抓轉(zhuǎn)帳支套票、銀沖行電匯醉憑證、波銀行匯土票申請匪書等銀慨行統(tǒng)一碰印制的塘票據(jù)。干公司需荒要使用繁上述票夏據(jù)時(shí)，慕由財(cái)務(wù)蘿經(jīng)理指過定專門州人員向航開戶銀傾行購買式，并登貝記茂“銅票據(jù)領(lǐng)掌用勾單懲”巧。由出傳納人員炭辦理領(lǐng)侄用手續(xù)醉后，全檔部移交洪給出納員人員，辜并保存壓于公司斑的堪“浩保險(xiǎn)去箱播”百中。凡第二十博一條：娃出納人散員應(yīng)妥帳善保管糕和使用柄好領(lǐng)用侵的銀行割印制票忘據(jù)，防愿止空白簽票據(jù)的惜遺失和羞被盜用集，在使望用過程濟(jì)中出納竄人員應(yīng)唐保存好堡所有銀修行票據(jù)攏的留底值聯(lián)（包哀括因某橡種原因再報(bào)廢的突銀行票悟據(jù)全部礙聯(lián)次）城，以備槳銀行票莫據(jù)使用不完畢繳巷銷時(shí)登童記犯到際“聲票據(jù)領(lǐng)如用山單而”治上。蓄第二十稈二條：易公司應(yīng)帖加頁強(qiáng)摩“朵銀行印溫件宜章就”缸的控制贏和管理禾，在開廉設(shè)稱“劃銀行帳哥戶妖”文時(shí)，一肌般在開犯戶銀行凡預(yù)留三甜件估“丸印件蛛章施”智，包括窗：公司所財(cái)務(wù)專忍用章、絮總經(jīng)理篇私人印爭章、財(cái)遣務(wù)經(jīng)理絡(luò)私人印戲章，并嶺且此三晌枚印章些分別交害由二人貞或三人輔分別保羊管，其冷中：公艷司財(cái)務(wù)職專用章固由制抹蔽洗保管；克總經(jīng)理情私章硬由望饅絨領(lǐng)保管；鹿財(cái)務(wù)經(jīng)揀理私人曾印章由贈(zèng)其自己母保管。尺第二十戶三條：朗出納人火員需要?dú)w使誼用膚“炭現(xiàn)金支歲票奔”滔提取現(xiàn)燒金時(shí)，襪應(yīng)填寫怒《現(xiàn)金脊領(lǐng)用單千》，注躺明用途思和金額昂，交財(cái)餐務(wù)經(jīng)理四審批后繳方能使撞用雙“欺現(xiàn)金支初票即”鉤提現(xiàn)，斤如一次萌提取現(xiàn)臨金金額開超險(xiǎn)過像滋怠萬元以星上的，活尚需要花公司總斧經(jīng)理的惠審批批積準(zhǔn)。粉第二十捐四條：囑出納人刪員需要蜻使罷用書“裝銀行轉(zhuǎn)傻帳支票瞞、銀行抓電匯憑勵(lì)證、銀考行匯票腰申請濃書鼠”算等銀行腹票據(jù)