股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度

/股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、綜述本制度是股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)原則，目的在于規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化和正常運(yùn)行。同時(shí)，本制度也是與公司有關(guān)方面溝通的基礎(chǔ)，也是股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及公司管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估的依據(jù)。二、財(cái)務(wù)管理原則1.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)的安全、收益的最大化為根本目標(biāo)，同時(shí)也要確保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)，保持公司的良好形象并增強(qiáng)公司的信譽(yù)。2.財(cái)務(wù)管理的基本原則（1）信息公開(kāi)原則：公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及公司章程的要求，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，保證股東的知情權(quán)。（2）獨(dú)立性原則：公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于其他部門(mén)，并獨(dú)立于公司的投資決策、項(xiàng)目披露和其他涉及財(cái)務(wù)管理的事項(xiàng)。（3）審慎性原則：公司應(yīng)當(dāng)審慎管理自身的財(cái)務(wù)活動(dòng)，保證公司的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。（4）合法性原則：公司的財(cái)務(wù)管理必須遵循國(guó)家法律法規(guī)，切實(shí)維護(hù)公司合法權(quán)益。（5）效率原則：公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)改進(jìn)效率、提高效益的原則，穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，做到高效運(yùn)作。三、財(cái)務(wù)管理的組織架構(gòu)1.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門(mén)是公司的財(cái)務(wù)管理中心，負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)監(jiān)管和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)支持等工作，是公司財(cái)務(wù)管理的核心。2.審計(jì)部審計(jì)部門(mén)是公司內(nèi)部審計(jì)的專門(mén)部門(mén)，主要職責(zé)為對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)和檢查。在公司內(nèi)部控制規(guī)則的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)程序，分析并給出內(nèi)部控制的改進(jìn)方案。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要職責(zé)是對(duì)公司的資本市場(chǎng)、流動(dòng)性、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行監(jiān)控和管理。在財(cái)務(wù)管理方面具有重要意義，能夠幫助公司更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警。4.業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理主要體現(xiàn)在項(xiàng)目篩選、項(xiàng)目盡職調(diào)查、后續(xù)跟蹤管理等方面。公司應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員為公司業(yè)務(wù)部門(mén)提供支持。四、財(cái)務(wù)管理的流程公司財(cái)務(wù)管理的流程應(yīng)當(dāng)包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算等幾個(gè)方面，具體如下：1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司可以采用我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或者《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》的準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)，以確保公司的財(cái)務(wù)分析比較準(zhǔn)確和無(wú)誤。2.會(huì)計(jì)制度公司應(yīng)當(dāng)制定符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范的會(huì)計(jì)制度。會(huì)計(jì)制度應(yīng)當(dāng)包括全面的會(huì)計(jì)流程控制、報(bào)表編制、內(nèi)部控制等方面。同時(shí)要保證制度的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，做到規(guī)范運(yùn)營(yíng)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)表現(xiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的公司財(cái)務(wù)情況。4.財(cái)務(wù)預(yù)算公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)部門(mén)的配合下，制定財(cái)務(wù)預(yù)算，確定資金用途和支出計(jì)劃，制定各部門(mén)財(cái)務(wù)目標(biāo)和任務(wù)，并按照計(jì)劃依法依規(guī)執(zhí)行。五、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)估1.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)部監(jiān)督采取事前、事中、事后三重措施，確保管理的合法性和規(guī)范性。公司應(yīng)當(dāng)建立明確的內(nèi)部監(jiān)控、評(píng)估和審計(jì)制度。2.外部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理的外部監(jiān)督主要包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東和其他投資者等方面，證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券交易所以及證券投資基金托管人等多方組成的彼此聯(lián)系的外部監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)舞弊行為。3.審計(jì)評(píng)估公司應(yīng)當(dāng)定期邀請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、投資決策和其他財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行綜合評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，修正偏差，提升財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)水平。六、結(jié)論本財(cái)務(wù)管理制度是股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理方面的指導(dǎo)性