開具紅字發(fā)票情況說明

PAGEPAGE1開具紅字發(fā)票情況說明第一篇：開具紅字發(fā)票情況說明開具紅字發(fā)票情況說明邢臺市橋西區(qū)國稅局：我公司于20XX年12月10日收到中國移動通信集團(tuán)河北有限公司邯鄲分公司退回20XX年11月27日由我公司開具的發(fā)票五份。發(fā)票情況如下：藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：1187020XX金額5571.10元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：11870215，金額-5571.10元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533780，金額5571.10元。藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：1187020XX金額192.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533776，金額-192.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533781，金額192.00元。藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：1187020XX金額20XX.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533777，金額-20XX.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533782，金額20XX.00元。藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：1187020XX金額3376.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533778，金額-3376.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533783，金額3376.00元。藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：1187020XX金額88.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533779，金額-88.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533784，金額88.00元。由于開票項(xiàng)目內(nèi)容錯誤，導(dǎo)致付款單位無法完成付款，需退回重開。20XX年1月2日收到中國移動通信集團(tuán)河北有限公司邯鄲分公司退回20XX年12月24日由我公司開具的發(fā)票一份。發(fā)票情況如下：藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29533795，金額8996.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565716，金額-8996.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565722，金額8996.00元。由于付款單位拒絕付款，需退回重開。20XX年2月12日收到中國移動通信集團(tuán)河北有限公司邯鄲分公司退回20XX年1月22日由我公司開具的發(fā)票一份。發(fā)票情況如下：藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565722，金額8996.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565728，金額-8996.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565729，金額8996.00元。由于付款單位未付款，需退回重開。20XX年5月26日收到中國移動通信集團(tuán)河北有限公司邯鄲分公司退回20XX年3月15日由我公司開具的發(fā)票兩份。發(fā)票情況如下：藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565736，金額1758.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：39896006，金額-1758.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：39896008，金額1758.00元。藍(lán)字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：29565737，金額1943.00元；紅字發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：39896007，金額-1943.00元；正常發(fā)票代碼：1***，發(fā)票號碼：39896009，金額1943.00元。由于單位名填寫錯誤，付款單位無法完成付款，需退回重開。特此說明河北太行會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司邢臺分所20XX年8月6日第二篇：開具紅字發(fā)票情況說明（模版）開具紅字發(fā)票情況說明尊敬的稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)：單位名稱：XXXXXX納稅號：XXXXXX，于20XX年1月15日開給XXXXXX有限公司增值稅專用發(fā)票一張，我公司于20XX.1月已完稅。發(fā)票代碼：XXXXXX，發(fā)票號碼：XXXXXX，發(fā)票金額：54976.07元，稅額：9345.93，價稅合計：64322元。由于票面金額有誤（正確價稅合計金額為：59347元），購貨方拒收，此票未認(rèn)證抵扣，現(xiàn)申請開具紅字發(fā)票。鑒于以上情況給貴所稅務(wù)人員帶來不便，我們表示深深的歉意，在今后的工作中，我們一定注意避免此類錯誤再次發(fā)生。XXXXXX限公司20XX年6月5日第三篇：關(guān)于跨年開具紅字發(fā)票說明關(guān)于跨年開具紅字發(fā)票說明麻山稅務(wù)局：由于20XX年當(dāng)年開票員開具增值稅發(fā)票有誤，已手工作廢的發(fā)票未同步在系統(tǒng)中按“發(fā)票作廢”處理，導(dǎo)致申報金額與系統(tǒng)金額出現(xiàn)差額，現(xiàn)申請開具紅字發(fā)票。特此說明！望領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)批準(zhǔn)為感！***有限責(zé)任公司****年**月**日第四篇：開具紅字發(fā)票1、進(jìn)入開票軟件后后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單”→“申請單填開”。2、如您是銷方，請選擇二、銷售方申請，理由根據(jù)您的情況來選擇：因開票有誤購買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。如您是購方，請選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號碼不需要再填，直接點(diǎn)確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。3、根據(jù)實(shí)際情況開具，并在紅字發(fā)票申請單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請理由。4、將該申請單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。5、將電子申請單導(dǎo)出至U盤根目錄：操作方法（發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單導(dǎo)出，月份選擇紅字發(fā)票申請單填開的月份，選中要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)上方的“導(dǎo)出”按鈕，根據(jù)提示并選擇U盤的路徑。6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請單、存放電子申請單的U盤及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批。7、如審批通過，拿到稅務(wù)局開出的紅字發(fā)票通知單后即可開負(fù)數(shù)發(fā)票（具體操作如下）：開具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作進(jìn)入開票軟件后，點(diǎn)擊發(fā)票管理→發(fā)票填開，調(diào)出一張空白發(fā)票，在票面點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號（在通知單的右上角），按照通知單的實(shí)際情況輸入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點(diǎn)擊“下一步”彈出相應(yīng)提示，核對信息無誤點(diǎn)擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發(fā)票。第五篇：紅字發(fā)票怎么開具國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告國家稅務(wù)總局公告20XX年第73號四、紅字發(fā)票開具（一）一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票（以下統(tǒng)稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：1.專用發(fā)票已交付購買方的，購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》（以下統(tǒng)稱《信息表》，詳見附件1、附件2）?！缎畔⒈怼匪鶎?yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證（所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的除外）。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出；未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證；經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“無法認(rèn)證”、“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”，以及所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，購買方不列入進(jìn)項(xiàng)稅額，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。專用發(fā)票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《信息表》。2.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。3.銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版