2023醫(yī)院衛(wèi)生院審計(jì)科工作制度

2023醫(yī)院衛(wèi)生院審計(jì)科工作制度目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"2023醫(yī)院衛(wèi)生院審計(jì)科工作制度1五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：2六、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限3七、內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施3為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。一、內(nèi)部審計(jì)工作具有獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職權(quán),獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)醫(yī)院所屬財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、收益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)醫(yī)院目標(biāo)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在院長(zhǎng)（分管院長(zhǎng)）的直接領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立地行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，并報(bào)告工作。三、開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)工作應(yīng)接受上級(jí)審計(jì)部門的指導(dǎo)，執(zhí)行上級(jí)審計(jì)部門的工作安排。四、內(nèi)部審計(jì)人員要按照審計(jì)工作程序的要求開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：.制定工作辦法和流程；.編制審計(jì)計(jì)劃；.預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支、工程建設(shè)、采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理及其他所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)審計(jì)；.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；.院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。六、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限.查閱經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)資料及電子數(shù)據(jù)；.參加與列席與重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議；.對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察、調(diào)查和記錄；.對(duì)違法違規(guī)的行為及時(shí)予以揭示；.提出問(wèn)題整改要求和管理改進(jìn)建議。七、內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施.根據(jù)上級(jí)主管部門的部署和要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定明確的程序，主要包括：制定工作方案，組建審計(jì)項(xiàng)目工作組、下達(dá)審計(jì)通知書(shū)、組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、制作工作底稿、溝通審計(jì)結(jié)果、出具審計(jì)報(bào)告、督促問(wèn)題整改等；.審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定整理