律師承辦國有企業(yè)改制與公司治理操作和公司治理的核心原則

中華全國律師協(xié)會律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引目錄第一章總則第二章國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)第一節(jié)盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報告》第二節(jié)編制《改制方案》與《職工安置方案》第三節(jié)報批備案第四節(jié)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易第五節(jié)政策文件的制定與改制輔導(dǎo)第六節(jié)工商登記第三章相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)第四章法律意見書第五章附則來自資料搜索網(wǎng)()海量資料下載第一章總則第1條宗旨為指導(dǎo)律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在國有企業(yè)改制與公司治理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》(以下簡稱“60號文”)、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(以下簡稱“3號令”)及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制的規(guī)范性政策文件(以下簡稱“規(guī)范性政策文件”)的規(guī)定，制定本指引。第2條 定義及業(yè)務(wù)范圍2.1本指引所稱律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受改制企業(yè)、產(chǎn)權(quán)持有單位、其他改制當(dāng)事人的委托，指派律師為委托人提供與國有企業(yè)改制相關(guān)的法律服務(wù)，協(xié)助改制后的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)。2.2律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：2.2.1開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報告》；2.2.2協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)界定的工作，代理產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)處理國有產(chǎn)權(quán)方面的糾紛;2.2.3制作《改制方案》、《職工安置方案》，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；2.2.4編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文件；2.2.5依法對產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報批的《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見；2.2.6對改制企業(yè)的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進(jìn)行見證并出具見證意見，協(xié)助完成國有企業(yè)各項內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；2.2.7協(xié)助改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實施和完成產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。2.3律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)包括但不限于下列內(nèi)容：2.3.1協(xié)助改制后公司制企業(yè)完善公司治理結(jié)構(gòu)；2.3.2協(xié)助改制后的公司制企業(yè)建立規(guī)章制度；2.3.3協(xié)助改制后的公司制企業(yè)健全激勵約束機(jī)制；2.3.4協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善公司董事誠信體系建設(shè)；2.3.5協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善外部治理體系，有效防范法律風(fēng)險。第3條特別事項3.1本指引旨在向律師提供辦理國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗，而非強制性規(guī)定，供律師在實踐中參考。3.2律師從事國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)，獨立進(jìn)行工作。3.3律師以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的《法律服務(wù)合同》，明確約定委托事項、承辦人員、提供服務(wù)的方式和范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)以及收費金額等事項。律師可以主協(xié)調(diào)人身份全程參與國企改制與公司治理過程，依據(jù)委托人的授權(quán)，全面主導(dǎo)改制工作組的活動，安排會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作，協(xié)調(diào)各中介機(jī)構(gòu)的活動，以充分發(fā)揮律師在國企改制與公司治理中的作用。3.4律師從事與國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時，可參照本指引執(zhí)行。第二章國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)第一節(jié)盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報告》第4條本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，即在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。第5條律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個基本原則：5.1獨立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機(jī)構(gòu)。5.2審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。5.3專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。5.4避免利益沖突原則。律師應(yīng)履行利益沖突審查義務(wù)，在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后不應(yīng)利用獲悉的相關(guān)信息獲取任何利益，也不應(yīng)在提供服務(wù)過程中，代理與產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)有直接或間接利益沖突關(guān)系的單位或個人的任何訴訟或非訴訟事務(wù)。第6條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對象在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。律師通過對相關(guān)被調(diào)查人進(jìn)行口頭詢問，或?qū)Ρ徽{(diào)查事項進(jìn)行現(xiàn)場勘查等方式了解情況。律師制作的談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等文件材料，除非有相關(guān)人員或部門的書面保證或書面證明，否則不能作為制作《盡職調(diào)查報告》的依據(jù)。第7條律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項：7.1對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：7.1.1改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；7.1.2改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；7.1.3與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；7.1.4與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；7.1.5企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；7.1.6企業(yè)變更登記事項的申請與批準(zhǔn)文件；7.1.7審計、評估報告；7.1.8股東會、董事會的會議記錄和決議；7.1.9企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；7.1.10稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；7.1.11外匯登記證；7.1.12海關(guān)登記證明；7.1.13企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；7.1.14其他相關(guān)證明文件。7.2對“基本運營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.2.1企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；7.2.2有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；7.2.3有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度的文件。7.3對“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.3.1有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件；7.3.2股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；7.3.3有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；7.3.4股東以非貨幣財產(chǎn)出資的財產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。7.4對“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.4.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單；7.4.2企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；7.4.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件；7.4.4企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。7.5對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.5.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對各項軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)；7.5.2所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議；7.5.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；7.5.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。7.6對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.6.1任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；7.6.2任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；7.6.3企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；7.6.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；7.6.5企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；7.6.6企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；7.6.7企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大保險合同；7.6.8企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件；7.6.9企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同；7.6.10其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等等。7.7對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.7.1有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實性及完整性；7.7.2應(yīng)付款項是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負(fù)債；7.7.3有無其他或有事項；7.7.4有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況；7.7.5有無因債權(quán)債務(wù)事項而可能引發(fā)的糾紛等。7.8律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.8.1企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；7.8.2企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知的情況；7.8.3企業(yè)所知曉的將來可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實。7.9律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：7.9.1企業(yè)高級管理人員的基本情況；7.9.2企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；7.9.3企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；7.9.4企業(yè)職工福利政策；7.9.5企業(yè)繳納社會保險費的情況。7.10律師還可以依據(jù)改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。第8條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：8.1律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。8.2律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項目順利完成。8.3律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。8.4律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。8.5律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。8.6未經(jīng)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)同意，律師在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后均不應(yīng)將獲悉的相關(guān)信息透露給任何第三方，履行保密義務(wù)。第9條編制《盡職調(diào)查報告》《盡職調(diào)查報告》一般包括下列內(nèi)容：9.1.1范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報告的目的；9.1.2律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報告；9.1.3律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；9.1.4相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；9.1.5正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；9.1.6結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。第二節(jié)編制《改制方案》與《職工安置方案》第10條編制《改制方案》10.1律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過程中遇到的問題。10.2改制方案一般包括下列內(nèi)容：10.2.1改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、近幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)；10.2.2改制的目的、必要性和可行性；10.2.3改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃；10.2.4改制的基本原則；10.2.5擬采取的改制形式；10.2.6國有產(chǎn)權(quán)受讓、資產(chǎn)及債務(wù)處置的方式和條件；10.2.7職工安置；10.2.8黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理；10.2.9股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)；10.2.10改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)；10.2.11改制實施程序和步驟。10.3改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的，根據(jù)是否處于國家重點行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國有控股、參股還是退出時，律師應(yīng)注意下列問題：10.3.1涉及國家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時，國有股原則上應(yīng)占到相對控股地位；10.3.2根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制。實施輔業(yè)改制后的國有大股東持股比例原則上不能超過75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。10.4改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師應(yīng)注意下列問題：10.4.1接受委托，在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案；10.4.2要求改制企業(yè)如實告知各項未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對或保留意見，應(yīng)說明該項金融債權(quán)對本次改制的影響；10.4.3如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。10.5國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補償轉(zhuǎn)為股權(quán)補償，律師應(yīng)注意下列事項：10.5.1選擇股權(quán)補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；10.5.2職工入股采用自然人持股形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過受托人實現(xiàn)表決權(quán)的集中，以提高公司治理水平和決策效率。第11條編制《職工安置方案》11.1律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件。11.2律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《勞動法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動者自主擇業(yè)的市場化機(jī)制，妥善安置職工。11.3律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會穩(wěn)定。11.4律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，應(yīng)建議委托人聽取工會或企業(yè)職工（代表）大會的意見。11.5律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項資料，保證盡職調(diào)查工作的獨立性、真實性和準(zhǔn)確性。11.6律師應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點：11.6.1律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如國有股在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務(wù)情況；11.6.2律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安置費用。11.7律師在盡職調(diào)查時應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工（代表）大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。11.8律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：11.8.1職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；11.8.2不在崗（包括內(nèi)退、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；11.8.3改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；11.8.4改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況；11.8.5職工工傷及職業(yè)病情況；11.8.6職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；11.8.7改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度；11.8.8改制企業(yè)的勞動紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定。11.9律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時糾正。11.10律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：11.10.1制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)；11.10.2企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；11.10.3職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法；11.10.4解除勞動合同職工的經(jīng)濟(jì)補償金支付辦法；11.10.5社會保險關(guān)系接續(xù)情況；11.10.6拖欠職工的工資、集資款等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。11.11對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后國有股不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安置方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)將職工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工（代表）大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關(guān)部門批準(zhǔn)。11.12律師在對國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時，應(yīng)對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。11.13國有企業(yè)在改制過程中如對職工安置采取支付經(jīng)濟(jì)補償金方式，律師應(yīng)對該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：11.13.1經(jīng)濟(jì)補償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求；11.13.2經(jīng)濟(jì)補償方式是否有合法依據(jù)等。11.14律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應(yīng)遵守勞動法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。11.15律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時兌付方式。如果必須選擇其他補償方式時，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。11.16在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實際困難和安置方式：11.16.1內(nèi)部退養(yǎng)人員；11.16.2距法定退休年齡不到5年的在職人員；11.16.3因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員；11.16.4職工遺屬；11.16.5征地農(nóng)民工等等。第三節(jié)報批備案第12條 律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列問題：12.1國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施：.1.1未按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；12.1.2未按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。12.2國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。12.3國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。12.4國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準(zhǔn)。12.5國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準(zhǔn)。12.6國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。12.7國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。第13條 律師接受委托，依法協(xié)助《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：13.1國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。13.2產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。13.3國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。13.4產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。13.5企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。13.6產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家3號令和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。13.7轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。第14條 律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：14.1轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)訂立書面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書。14.2國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，不得進(jìn)行改制。第15條律師可以對改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作提供法律服務(wù)。律師對所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：15.1產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財務(wù)審計的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。15.2企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。第16條 律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：16.1產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請，還應(yīng)參考國家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。16.2產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。16.3利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。第四節(jié)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易第17條國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述17.1本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。17.2國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國有股權(quán)除非債務(wù)人會議另有決議，由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。17.3國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，其中涉及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：17.3.1有利于國有資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)流失；17.3.2使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易；17.3.3符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置；17.3.4有利于引進(jìn)國內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗；17.3.5不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。17.4律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實行會員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會員（以下簡稱“經(jīng)紀(jì)會員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：17.4.1國有獨資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；17.4.2其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。第18條律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)交易流程：18.1律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件：18.1.1《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》；18.1.2轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；18.1.3轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；18.1.4轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；18.1.5產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議；18.1.6轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會決議和公司章程；18.1.7涉及職工安置的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會決議；18.1.8轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估報告及其核準(zhǔn)表或備案表；18.1.9轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計報告；18.1.10律師事務(wù)所出具的法律意見書；18.1.11擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告；18.1.12《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。18.2轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對文件進(jìn)行形式審查，審查通過的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請受理通知書》。18.3產(chǎn)權(quán)交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》內(nèi)容為主；如項目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請表》。18.4掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請書》、受讓方的資格證明、機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件、自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。18.5掛牌期滿，只產(chǎn)生一個意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、評審或其他競價程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。18.6律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應(yīng)來源于管理層本人銀行帳戶。18.7交易價款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。18.8律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價款。第19條律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實施國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：19.1協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計和資產(chǎn)評估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。19.2協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。19.3在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對合同內(nèi)容和各項條款提出修改意見?！懂a(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：19.3.1轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；19.3.2轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；19.3.3轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；19.3.4轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案；19.3.5轉(zhuǎn)讓方式及付款條件；19.3.6產(chǎn)權(quán)交割事項；19.3.7轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負(fù)擔(dān)；19.3.8合同爭議的解決方式；19.3.9合同各方的違約責(zé)任；19.3.10合同變更和解除的條件；19.3.11轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。19.4轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。19.5采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議；國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安置等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會討論通過。19．6通過增資擴(kuò)股方式提高非國有股比例實施國企改制的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)通過產(chǎn)權(quán)交易所等公開方式擇優(yōu)選擇擬出資方。第五節(jié)政策文件的制定與改制輔導(dǎo)第20條律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性政策文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。第21條律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性政策文件，應(yīng)注意下列問題：21.1擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請報告時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性政策文件規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。21.2在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。21.3擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動法》等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性政策文件。第22條 律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過對《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，觀念更新包含四項主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識；形成公司治理文化；樹立市場經(jīng)濟(jì)的理念；控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：22.1協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國家和所處地區(qū)有關(guān)國企改革的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，通過會議動員、宣傳培訓(xùn)、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。22.2幫助職工培養(yǎng)股份制意識是指實現(xiàn)權(quán)利意識、法律意識、財務(wù)意識、風(fēng)險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，應(yīng)以分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化，應(yīng)以和諧發(fā)展文化取代內(nèi)耗斗爭文化。第六節(jié)工商登記第23條律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項準(zhǔn)備工作。第24條公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。第25條設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：25.1有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書；25.2全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；25.3工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。第26條申請設(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：26.1公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；26.2全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；26.3公司章程；26.4依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；26.5股東首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；26.6股東的主體資格證明或者自然人身份證明；26.7載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；26.8公司法定代表人任職文件和身份證明；26.9企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；26.10公司住所證明；26.11工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。第27條申請設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：27.1公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；27.2董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；27.3公司章程；27.4依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資證明；27.5發(fā)起人首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；27.6發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；27.7載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；27.8公司法定代表人任職文件和身份證明；27.9企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；27.10公司住所證明；27.11工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。第28條 律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會、登記注冊與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。第三章相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)第29條律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)、參與公司治理制度建設(shè)，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)“以保護(hù)股東利益為基本價值取向”的公司治理理念，深入了解企業(yè)文化背景、整體發(fā)展規(guī)劃、股東需求、管理層與職工構(gòu)成、企業(yè)所在地及所在產(chǎn)業(yè)的實際狀況，堅持實事求是、依法創(chuàng)新、規(guī)范操作，以律師的職業(yè)素養(yǎng)和一般人的謹(jǐn)慎注意，誠信從事公司治理業(yè)務(wù)，避免損害的發(fā)生。第30條公司治理的主要目標(biāo)：30.1保障改制企業(yè)的平穩(wěn)過渡，推動改制后新公司的規(guī)范發(fā)展和防止公司僵局的出現(xiàn)；30.2協(xié)助新公司的國有股東代表、管理層、職工及其他相關(guān)人員，轉(zhuǎn)變固有的“上下級指導(dǎo)”、“大股東拍板”、“等、靠、要”等經(jīng)營管理思路，按公司法的規(guī)定和市場經(jīng)濟(jì)的要求，理解與完善公司治理；30.3使得控股與非控股股東的權(quán)利和利益達(dá)到有效平衡，在公司法框架下股東均得以有效保護(hù)，實現(xiàn)股東價值和長期投資回報最大化，增強投資者的信心；30.4規(guī)范股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事、職工、債權(quán)人等公司參與各方的權(quán)利和義務(wù)，降低公司運作成本；30.5建立風(fēng)險管理的總體框架，在公司治理層面對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資和整個公司的運作進(jìn)行有效控制，對管理層、骨干職工的活動和業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和保持必要的激勵，提高公司整體運作效率。第31條公司治理操作應(yīng)堅持的基本原則：31.1根據(jù)公司的實際需求進(jìn)行公司治理設(shè)計，在法律框架下，平衡公司參與各方的利益，保障公司穩(wěn)定發(fā)展；31.2明確股東、董事、經(jīng)理和監(jiān)事的權(quán)利與責(zé)任，公平地對待所有股東，強化董事與股東之間的有效溝通機(jī)制；31.3強化單個董事及整個董事會的責(zé)任，包括完善董事會的結(jié)構(gòu)與決策程序，確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負(fù)責(zé)，使董事會的決策和運作真正符合全體股東的根本利益，避免內(nèi)部人控制或大股東操縱；31.4保持董事會應(yīng)有的獨立性，根據(jù)企業(yè)實際需要設(shè)計董事會下屬各專業(yè)委員會，并明確其職責(zé)。31.5強化對管理層、職工的業(yè)績和行為的監(jiān)督與考核機(jī)制，有效運用薪酬設(shè)計激發(fā)個人潛能,促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。第32條股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置與公司治理密切相關(guān)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)會導(dǎo)致不同的公司治理設(shè)計模式。律師承辦國有企業(yè)改制后的相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)時，對股權(quán)設(shè)置問題應(yīng)注意以下幾個方面的問題：32.1結(jié)合股權(quán)重組具體情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略，適時向重組相關(guān)方提出公司性質(zhì)界定與股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置建議；32.2對于眾多職工擬參與增資擴(kuò)股、職工僅傾向于獲取股權(quán)分紅的改制后企業(yè)，為避免股東會決策效率降低等后果，律師可以提出信托持股建議，并制作信托持股的法律文件；32.3對于因種種原因不參與企業(yè)管理、僅獲取股權(quán)分紅的股東，律師了解其合法需求后，可以提供股東表決權(quán)信托的法律文件，由該股東與其他相關(guān)股東簽署；32.4對于需要限制管理層股東變化的公司，律師可以提出管理權(quán)與股權(quán)掛鉤的建議，當(dāng)管理層成員退出時，對其股權(quán)做退股處理，并在公司章程等文件中明確有關(guān)管理層股權(quán)退出的內(nèi)容，如規(guī)定：退股方式、退股條件、退股時間、受讓方的確定、受讓價格的計算等。第33條律師可以協(xié)助改制后企業(yè)修訂完善公司章程，特別注意區(qū)分哪些是公司法中的強制性條款，不得隨意變動；哪些是任意性條款，可以自由約定。公司章程修訂完善應(yīng)注意以下幾個方面的問題：33.1向公司所在地工商行政管理部門進(jìn)行詢問，如果工商部門要求提交統(tǒng)一格式的章程，或存在固定的章程簽署格式等要求，律師首先應(yīng)取得該章程文本，再在其基礎(chǔ)上予以設(shè)計、完善，避免因格式問題造成章程不被工商部門接收；33.2根據(jù)公司有關(guān)情況，向其所在地工商、稅務(wù)等職能部門核實對公司性質(zhì)、經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)、營業(yè)期限、出資方式、最低出資額等方面的限制性規(guī)定及程序性安排，依政策法規(guī)進(jìn)行章程制作。33.3向公司股東等相關(guān)人員充分披露、分析講解公司法規(guī)定的公司章程可自由約定事項、特別限制性條款等內(nèi)容，根據(jù)公司各方利益主體的實際需求進(jìn)行章程設(shè)計。就有限公司章程而言，列舉如下：33.3.1公司的法定代表人可以由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任；33.3.2經(jīng)全體股東約定，可以不按出資比例分取紅利；公司章程可以約定，股東表決權(quán)不按出資比例行使；股東股權(quán)的轉(zhuǎn)讓事宜可以自由約定；33.3.3公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，可以由董事會或者股東會決議；對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額；公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會決議；前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決，該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。33.3.4公司聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，可以由股東會或者董事會決定。33.3.5監(jiān)事會中應(yīng)有職工代表，職工代表的比例不得低于三分之一，由公司職工通過職工（代表）大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。33.4根據(jù)改制企業(yè)實際情況，合理安排股東會、董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會的職權(quán)，將“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”與相關(guān)各方溝通后，落到實處。33.5注意公司章程的內(nèi)部一致性，避免前后沖突，特別是單獨約定事項與整體約定事項的沖突；注意公司章程與公司議事規(guī)則、工作制度、管理辦法等公司內(nèi)部規(guī)定的一致性，避免實際操作障礙。第34條公司議事規(guī)則與工作制度是公司章程的操作細(xì)則，根據(jù)公司情況，律師可以協(xié)助設(shè)計股東會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、董事會專業(yè)委員會（如薪酬委員會、提名委員會、投資決策委員會等）議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、監(jiān)事巡視制度、經(jīng)理工作制度等文件。議事規(guī)則不能與公司章程相沖突，應(yīng)當(dāng)包括如下條款：34.1會議職權(quán)，需與公司章程保持一致，可以進(jìn)一步細(xì)化；34.2會議召開，包括：通知、議程、表決等內(nèi)容；其中要明確：會議有效召開需要多少適格成員的參加；經(jīng)過多大比例成員通過，會議決議方為有效；34.3參會與委托參會，對參加會議及表決的手續(xù)進(jìn)行規(guī)定；34.4提案的提出、審議、表決、決議等。第35條從有效激勵、促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展的角度，律師可以根據(jù)改制后企業(yè)情況提出薪酬設(shè)計建議，協(xié)助公司建立與公司業(yè)績和個人工作表現(xiàn)掛鉤的薪酬制度。薪酬設(shè)計可以體現(xiàn)在基本工資、年度獎金，以及各種形式的股權(quán)激勵等方面，薪酬方案視不同情況，包括決策機(jī)構(gòu)、授予人員、涉及的股權(quán)總數(shù)、行權(quán)期限、行權(quán)價格、方案變更、操作程序等相關(guān)條款。第36條根據(jù)改制后新公司的委托，律師可以從事該公司的常年法律顧問或其他專項法律服務(wù)工作，從日常合同的審查修改、勞動關(guān)系的規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險的防范等諸多方面協(xié)助做好公司治理工作。第37條律師可以根據(jù)改制后新公司的發(fā)展變化，協(xié)助其不斷完善治理機(jī)制，幫助其積極介入產(chǎn)品服務(wù)競爭市場、經(jīng)理人才市場、董事市場、債權(quán)人市場、勞動力市場、控制權(quán)市場等外部治理市場，實現(xiàn)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理市場的良性互動，通過市場約束幫助公司不斷提升治理水平。第38條律師應(yīng)當(dāng)通過業(yè)務(wù)實踐發(fā)現(xiàn)公司法律、法規(guī)存在的空白、缺陷，從理論上不斷總結(jié)公司治理業(yè)務(wù)經(jīng)驗，提出立法建議，不斷完善公司法律、行政法規(guī)體系。第四章法律意見書第39條法律意見書，是指律師應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，針對某一特定的法律事實、法律行為或法律文書，根據(jù)自己所掌握的事實和材料，正確運用法律作出分析、判斷，據(jù)此向當(dāng)事人出具的載有正式律師意見的書面法律文件。法律意見書一般以律師事務(wù)所的名義出具，由一至二名承辦律師簽字；簡易事項或其他需要僅以本所名義出具的，可以僅由本所蓋章出具；時間緊急或有其他特殊情況的，可以由本所合伙人律師簽字出具，事后補蓋律師事務(wù)所公章。第40條法律建議書，是指律師向當(dāng)事人提供的載有律師對該項問題的想法與處理意見的書面建議性法律文件，不具有法律意見書的效力，其出具可以參照本章相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時，律師可以出具法律建議書：時間緊迫不能及時形成正式的法律意見書而當(dāng)事人需要律師的書面文件的；律師根據(jù)相關(guān)證明材料無法確定有關(guān)事實的；當(dāng)事人就專項問題的處理方式向律師提出法律咨詢的；當(dāng)事人有其他特別要求的。第41條律師就非國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理事宜出具法律意見書或法律建議書的，在無其他相關(guān)規(guī)定時，可參照本指引執(zhí)行。第42條律師在承辦國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，可以應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，就以下事項出具法律意見書：42.1整體或?qū)ｍ棶a(chǎn)權(quán)界定；42.2改制涉及的資產(chǎn)評估相關(guān)事項（該法律意見書應(yīng)僅從評估機(jī)構(gòu)的資格、評估備案的程序等方面發(fā)表意見）；42.3改制方案；42.4職工安置方案；42.5國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；42.6國有企業(yè)改制的操作及審批流程；42.7公司治理結(jié)構(gòu)、章程、議事規(guī)則、工作制度、薪酬計劃、股權(quán)變化、會議決議及其調(diào)整和安排等。第43條律師出具法律意見書要謹(jǐn)防業(yè)務(wù)風(fēng)險，在出具法律意見書之前，可以根據(jù)項目情況要求委托人出具《委托方承諾》，一般可以包括如下內(nèi)容：承諾所依據(jù)的法律服務(wù)委托關(guān)系；向律師提供材料的截止時間，材料原件與復(fù)印件是一致的；提供給律師的材料是真實、準(zhǔn)確且完整的；有關(guān)人員就相關(guān)事項的說明屬實；不干預(yù)法律意見書的出具等。第44條在承接相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)考慮本所指派的律師是否具備下列方面的素質(zhì)和專業(yè)能力：44.1通過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和業(yè)務(wù)操作，已具備從事類似性質(zhì)和復(fù)雜程度業(yè)務(wù)的知識和實務(wù)經(jīng)驗；44.2掌握與所出具的法律意見相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件的規(guī)定；44.3對委托人所處的行業(yè)有適當(dāng)?shù)牧私?，能夠把握該行業(yè)所特有的法律問題；44.4具有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷能力和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)。第45條律師在出具法律意見書時，應(yīng)參照本指引第二章第一節(jié)相關(guān)要求進(jìn)行盡職調(diào)查，以保證出具法律意見書所依據(jù)的相關(guān)資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。第46條律師應(yīng)當(dāng)選擇相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件作為出具法律意見書的依據(jù)。如果引用的是部門規(guī)章、地方性法規(guī)或其他僅適用于特定主體或目的的文件，律師應(yīng)聲明法律意見書的使用應(yīng)僅限于該特定主體或目的。第47條當(dāng)律師出具法律意見僅服務(wù)于特定的使用者，或具有特定目的時，律師應(yīng)當(dāng)考慮在法律意見中聲明該意見的使用僅限于特定的使用者或特定目的。第48條法律意見書一般應(yīng)由首部、主文和結(jié)尾組成。首部包括標(biāo)題和文件編號，標(biāo)題一般采用“XX律師事務(wù)所關(guān)于XX事項的法律意見書”的形式，編號可以采用本所編號規(guī)則；結(jié)尾供法律意見書的簽署之用，應(yīng)當(dāng)說明法律意見書的文本份數(shù)，加蓋律師事務(wù)所公章、由經(jīng)辦律師加蓋人名章（或采用打印律師姓名加律師簽字的形式），并注明出具日期。主文是法律意見書的核心部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的事項確定其主要內(nèi)容。如有必要，法律意見書可附相應(yīng)附件，用以補充主文的相應(yīng)內(nèi)容；必要時，應(yīng)委托人的要求，法律意見書的出具律師可以出具法律意見書的補充說明，作為法律意見書的有效組成部分，補充說明的出具參照本章規(guī)定執(zhí)行。第49條法律意見書的主文部分一般應(yīng)包括引言、正文。49.1引言一般包括五部分內(nèi)容：49.1.1第一部分是律師事務(wù)所出具法律意見書所依據(jù)的委托關(guān)系表述。委托關(guān)系可基于律師事務(wù)所是委托人的常年法律顧問、本次委托事項的特聘專項法律顧問或其他委托關(guān)系，從而說明律師具有出具該法律意見書的合法身份。49.1.2第二部分是律師出具法律意見書所引用的法律依據(jù)。引用法律依據(jù)時律師應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力沖突等問題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策性文件作為依據(jù)時，應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說明。49.1.3第三部分是律師出具法律意見書所引用的證據(jù)材料。該證據(jù)材料須是與出具法律意見書相關(guān)的如下材料：律師依法調(diào)查取得的文件；委托人或其他相關(guān)主體提供并證明其來源真實、合法的文件；經(jīng)被調(diào)查人簽字確認(rèn)的談話記錄；其他可以作為證據(jù)使用的材料。律師應(yīng)當(dāng)對證據(jù)材料來源進(jìn)行說明。49.1.4第四部分是律師聲明事項。律師可以根據(jù)具體情況確定聲明事項，但不得作出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。對于律師出具法律意見過程中受到條件或資料等局限，以至可能影響法律意見的全面性或準(zhǔn)確性的，律師應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)的聲明。49.1.5第五部分是法律意見書的名詞釋義。當(dāng)法律意見書中使用簡稱、專業(yè)術(shù)語等表述時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行名詞釋義，避免相關(guān)內(nèi)容的歧義。49.2在法律意見書的正文部分，律師應(yīng)根據(jù)出具法律意見書所針對的法律行為、法律事實或法律文書，就其所涉及的具體法律問題分別進(jìn)行表述。正文部分一般包括委托人或交易事項主體的法律資格的說明、法律意見書所述各種事項決定權(quán)的說明、委托人的決策機(jī)構(gòu)情況、委托人的財產(chǎn)情況、相關(guān)事項的合法性分析、總體結(jié)論性意見，以及律師認(rèn)為需要說明的其他事項。49.2.1對委托人或交易事項的雙方主體資格進(jìn)行說明時，應(yīng)查驗其在有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記注冊的事項，說明其是否為依法有效存續(xù)的企業(yè)法人或其他合法主體，是否具有處理相應(yīng)事項的主體資格，如審查：近期經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表等。49.2.2關(guān)于各種事項決定權(quán)的說明，主要說明所述事項是否滿足外部（如法律要求）和內(nèi)部決策（如章程）程序。在出具國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見書時，要注意其內(nèi)部審議程序有所不同：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國有獨資企業(yè)的，說明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該企業(yè)總經(jīng)理辦公會審議，會議的審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國有獨資公司的，說明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該公司董事會審議，會議的審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，說明該國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已經(jīng)取得股東會同意。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工合法權(quán)益的，說明是否聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會的意見，職工安置事項是否已經(jīng)職工（代表）大會討論通過。若內(nèi)部審議的程序和結(jié)果均符合法律規(guī)定，說明該企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓尚需轉(zhuǎn)讓方或有權(quán)批準(zhǔn)的部門決定或?qū)徟?；若審批方已?jīng)審批通過，則需要核查并說明審批程序及有關(guān)文件是否齊備、合法。49.2.3關(guān)于相關(guān)事項的合法性分析，是律師根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定作出的合法性判斷。在出具國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的法律意見書時，律師一般應(yīng)就本所參與制作的相關(guān)方案中各項內(nèi)容逐項發(fā)表意見；對于本所前期并未參與相關(guān)方案制定的，出具法律意見書前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審查改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案、職工安置方案以及有關(guān)附屬文件。出具法律意見書時，特別注意如下幾點：說明方案中基本情況的介紹、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況是否與律師查證的相關(guān)情況一致；職工安置方案與經(jīng)職工（代表）大會審議通過的方案內(nèi)容是否一致；企業(yè)拖欠職工的各項費用的解決方案和有關(guān)社會保險關(guān)系的接續(xù)方案是否合法；債權(quán)債務(wù)的處理方案是否合法；轉(zhuǎn)讓收益的處置方案是否合法；有關(guān)方案中的數(shù)值與資產(chǎn)評估報告中是否一致；轉(zhuǎn)讓底價的確定是否合法；期間損益、期后事項的處理是否合法；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容是否合法等。49.2.4總體結(jié)論性意見，是律師根據(jù)委托事項進(jìn)行概括總結(jié)，發(fā)表明確的總體結(jié)論性意見，包括無保留意見、保留意見、否定意見三種基本形式。對不符合有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的事項，或已勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項，律師應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由。第50條律師應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險的重要保障。工作底稿是指律師在承辦國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，在出具法律意見書時形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會議紀(jì)要、談話記錄等資料。工作底稿與法律意見書一同歸檔留存，按本所檔案管理規(guī)定管理。第51條為避免原件丟失或造成其他不必要的誤解和責(zé)任，律師不應(yīng)留存有關(guān)材料的原件，委托方或有關(guān)主體提供的材料應(yīng)是經(jīng)核對的原始資料復(fù)印件（A4紙復(fù)印并加蓋提供方騎縫章，或特殊情況下經(jīng)有關(guān)人員齊縫簽字確認(rèn)）。律師的工作底稿應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：51.1律師承擔(dān)項目的基本情況，包括委托單位的名稱、項目名稱、服務(wù)于項目的時間或期間、工作量統(tǒng)計；51.2為制作法律意見書制定的工作計劃及其操作程序的記錄，律師工作組會議記錄；51.3委托人或交易雙方設(shè)立及歷史沿革的有關(guān)資料，如設(shè)立批準(zhǔn)書、出資協(xié)議、合同、章程、營業(yè)執(zhí)照等文件（含變更文件）的復(fù)印件；51.4重大合同、協(xié)議、人員、財務(wù)資料，以及其他重要文件和會議記錄的摘要或副本；51.5與委托人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對其提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；51.6委托人的書面承諾或聲明書的復(fù)印件；51.7對保留意見及疑難問題所作的說明；51.8其他相關(guān)的重要資料。第52條律師應(yīng)當(dāng)要求委托人，在改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案或其他方案有任何變動時立即通知律師，并經(jīng)過委托人書面確認(rèn)，該書面確認(rèn)意見或就改動內(nèi)容出具的法律意見書補充說明，應(yīng)當(dāng)立即報送決定或有權(quán)批準(zhǔn)部門；但企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓或受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)重新出具法律意見書并按照規(guī)定程序重新報批。第五章附則第53條本指引下列用語的含義：53.1改制企業(yè)，是指擬改制或正在進(jìn)行改制的國有企業(yè)；53.2產(chǎn)權(quán)持有單位，是指國有企業(yè)出資人或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方；53.3其他改制當(dāng)事人，是指國有企業(yè)債權(quán)人、國有企業(yè)職工組織、國有產(chǎn)權(quán)受讓人等。第54條本指引由中華全國律師協(xié)會民事專業(yè)委員會組織起草并由中華全國律師協(xié)會常務(wù)理事會負(fù)責(zé)解釋。第55條本指引經(jīng)六屆全國律協(xié)七次常務(wù)理事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。

公司治理的核心原則黃一義

編譯什么是公司治理？

公司治理是調(diào)整公司企業(yè)各方參與者關(guān)系的規(guī)范，這些參與者主要包括三個方面：股東；（以CEO為首的）公司管理層；董事會及其成員。這些參與者決定著公司的發(fā)展方向和績效。公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)是要在這三方面參與者之間建立起兩種有效的負(fù)責(zé)任（accountable）的關(guān)系，即董事會對管理層的有效監(jiān)督和股東對董事會的有效制約。經(jīng)驗表明，股東積極行使其所有者權(quán)力參與公司事務(wù)，會使公司管理層更加負(fù)責(zé)且更加關(guān)注公司的業(yè)績，因而對股東的投資帶來更多的回報。美國的一家大型信托機(jī)構(gòu)棗擁有1000多億美元資產(chǎn)的加州雇員退休系統(tǒng)1996年的一項研究表明，這種積極的參與使美國公司新增利潤達(dá)1.5億美元。公司治理的核心原則

公司治理的核心原則對維持一個公開、公平的資本市場是