第九講應(yīng)收應(yīng)付款管理

第九講應(yīng)收應(yīng)付款管理第一頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一7.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)作用應(yīng)收款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理客戶往來(lái)款項(xiàng)。通過(guò)發(fā)票、其它應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的錄入，記錄銷售、出口業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的對(duì)企業(yè)的往來(lái)賬款。進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來(lái)賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、欠款分析情況等，通過(guò)各種分析報(bào)表，幫助您合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。第二頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一二、應(yīng)收賬款詳細(xì)核算方案“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案：（1）記錄應(yīng)收款項(xiàng)的形成；（2）處理應(yīng)收項(xiàng)目的收款及轉(zhuǎn)賬情況；（3）對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理；（4）隨應(yīng)收項(xiàng)目處理過(guò)程自動(dòng)生成憑證，向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞；（5）對(duì)外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理；（6）提供針對(duì)多種條件的各種查詢及分析?！昂?jiǎn)單核算”應(yīng)用方案：（1）接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，對(duì)其進(jìn)行審核；（2）對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行制單處理，傳遞到總賬系統(tǒng)；如果企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收款核算與管理內(nèi)容比較復(fù)雜，需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款、收款等情況，并希望對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行各種分析；或者需要將應(yīng)收款核算到產(chǎn)品一級(jí)；就可以使用詳細(xì)核算。如果說(shuō)銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不是很復(fù)雜，或者現(xiàn)銷業(yè)務(wù)很多，就可以選擇簡(jiǎn)單核算。第三頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理

票據(jù)管理

轉(zhuǎn)賬處理

壞賬處理

期末處理第四頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置系統(tǒng)初始初始設(shè)置基礎(chǔ)檔案單據(jù)設(shè)計(jì)期初余額日常業(yè)務(wù)賬表查詢單據(jù)查詢業(yè)務(wù)賬表統(tǒng)計(jì)分析科目賬查詢自定義報(bào)表單據(jù)錄入單據(jù)審核應(yīng)收票據(jù)制單壞賬處理轉(zhuǎn)賬處理匯兌損益核銷處理票據(jù)處理期末處理四、應(yīng)收賬款詳細(xì)核算操作流程第五頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一五、應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應(yīng)付款子系統(tǒng)應(yīng)收款子系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析賬務(wù)子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)票轉(zhuǎn)賬憑證第六頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一7.2應(yīng)收款管理初始設(shè)置第七頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（常規(guī)）單據(jù)審核日期依據(jù)

系統(tǒng)為您提供兩種確認(rèn)單據(jù)審核日期的依據(jù)，即單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期。單據(jù)日期：如果選擇單據(jù)日期，則在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，單據(jù)的入賬日期選用自己的單據(jù)日期。審核時(shí)若發(fā)現(xiàn)該單據(jù)日期所在會(huì)計(jì)月已經(jīng)結(jié)賬，則系統(tǒng)將提示您不能審核該單據(jù)將業(yè)務(wù)日期：如果您選擇業(yè)務(wù)日期，則在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，單據(jù)的入賬日期選用當(dāng)前的登錄日期。單據(jù)的日期小于當(dāng)前登錄日期即可。第八頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一選擇壞賬處理方式

備抵法應(yīng)收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法直接轉(zhuǎn)銷法自動(dòng)計(jì)算金折扣需要在發(fā)票或應(yīng)收單中輸入付款條件，則在核銷處理界面中系統(tǒng)依據(jù)付款條件自動(dòng)計(jì)算該發(fā)票或應(yīng)收單可享受折扣，您可輸入本次折扣進(jìn)行結(jié)算，則原幣余額=原幣金額-本次結(jié)算金額-本次折扣。

計(jì)算匯兌損益的方式

外幣余額結(jié)清時(shí)：當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益月末計(jì)算：每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益

第九頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一第十頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（憑證）受控科目制單方式明細(xì)到客戶：當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，如果核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，系統(tǒng)將自動(dòng)將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)中能夠根據(jù)客戶來(lái)查詢其詳細(xì)信息。明細(xì)到單據(jù)：當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)將每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)中也能查看到每個(gè)客戶的每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況。非控科目制單方式有三種制單方式供您選擇。即明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單的方式。明細(xì)到客戶：每個(gè)客戶控制科目相同的合并為一條分錄明細(xì)到單據(jù)：每個(gè)客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄匯總制單：多個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證第十一頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一控制科目依據(jù)

應(yīng)收控制科目指所有帶有客戶往來(lái)輔助核算并受控于應(yīng)收系統(tǒng)的科目。在會(huì)計(jì)科目中進(jìn)行設(shè)置。本系統(tǒng)為您提供六種設(shè)置控制科目的依據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地區(qū)、按銷售類型、按存貨分類、存貨。在【設(shè)置科目】-【控制科目設(shè)置】設(shè)置相應(yīng)的科目銷售科目依據(jù)

本系統(tǒng)為您提供了五種設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)，即按存貨分類、按存貨、客戶、客戶分類、銷售類型設(shè)置存貨銷售科目。在此設(shè)置的銷售科目，是系統(tǒng)自動(dòng)制單科目取值的依據(jù)。在【設(shè)置科目】-【產(chǎn)品科目設(shè)置】中設(shè)置第十二頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（憑證）應(yīng)收款核銷方式本系統(tǒng)為您提供兩種應(yīng)受款的核銷方式，即按單據(jù)、按產(chǎn)品兩種方式。各種方式的含義如下：按單據(jù)核銷：系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由您選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)您所選擇的單據(jù)進(jìn)行核銷。按產(chǎn)品核銷：系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由您選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)您所選擇的存貨進(jìn)行核銷。作用：如果企業(yè)付款時(shí)，沒(méi)有指定具體支付是某個(gè)存貨的款項(xiàng)，則可以采用按單據(jù)核銷。對(duì)于單位價(jià)值較高的存貨，企業(yè)可以采用按產(chǎn)品核銷，即付款指定到具體存貨上。一般企業(yè)，按單據(jù)核銷即可。第十三頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一二、業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置（初始設(shè)置）憑證科目的設(shè)置

基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)經(jīng)常用到的科目控制科目設(shè)置:產(chǎn)品科目的設(shè)置：結(jié)算方式科目的設(shè)置為每種結(jié)算方式設(shè)置一個(gè)默認(rèn)的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時(shí)，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額第一次使用時(shí)設(shè)置，以后年度自動(dòng)生成與總賬壞賬準(zhǔn)備期初余額相等壞賬準(zhǔn)備科目對(duì)方科目提取比率

第十四頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一三、本單位開戶銀行（基礎(chǔ)設(shè)置）

在開具銷售發(fā)票時(shí)需要列示本企業(yè)開戶銀行的信息，以便與客戶之間進(jìn)行收付結(jié)算。所以在錄入銷售發(fā)票之前應(yīng)設(shè)置要單位的開戶銀行。基礎(chǔ)設(shè)置-----收付結(jié)算----本單位開戶銀行四、存貨檔案設(shè)置（基礎(chǔ)設(shè)置）

由于在應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中要進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)及銷售業(yè)務(wù)的核算和管理，因些就需要設(shè)置存貨的種類、存貨的內(nèi)容及存貨的計(jì)量單位等內(nèi)容。

第十五頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一存貨分類（企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)---設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—存貨—存貨分類）注：（1）只在在建立賬套時(shí)設(shè)置了對(duì)存貨分類，才能在些設(shè)置存貨分類，否則，不能設(shè)置存貨分類。（2）由于運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等也是構(gòu)成企業(yè)存貨成本的一組成部分，并且它們擁有不同于一般存貨的稅率。因些單獨(dú)設(shè)置一類存貨，如“應(yīng)稅勞務(wù)”或“勞務(wù)費(fèi)用”。23類別名稱01原材料0101原料及主要材料0102輔助材料02庫(kù)存商品03應(yīng)稅勞務(wù)第十六頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一計(jì)量單位（企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)---設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—存貨—計(jì)量單位）在對(duì)存貨進(jìn)行核算時(shí)會(huì)涉及到多種計(jì)量單位，甚至一種存貨就會(huì)有多種計(jì)量方法，在對(duì)存貨進(jìn)行核算之前應(yīng)設(shè)置計(jì)量單位。（1）設(shè)置計(jì)量單位分組計(jì)量單位編碼計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別1無(wú)換算單位無(wú)換算2固體物質(zhì)固定換算3液體物質(zhì)固定換算4包裝物浮動(dòng)換算第十七頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（2）設(shè)置計(jì)量單位計(jì)量單位組別計(jì)量單位編碼計(jì)量單位名稱無(wú)換算單位（無(wú)換算）101臺(tái)無(wú)換算單位（無(wú)換算）102件無(wú)換算單位（無(wú)換算）103個(gè)無(wú)換算單位（無(wú)換算）104次固體物質(zhì)（固定換算）201千克（主計(jì)量單位）固體物質(zhì)（固定換算）202噸（輔計(jì)量單位）且一噸=1000千克）包裝物（浮動(dòng)換算）301米包裝物（浮動(dòng)換算）302卷（輔計(jì)量單位）且1卷=500米注：（1）在設(shè)置計(jì)量單位時(shí)，應(yīng)先設(shè)置計(jì)量單位組，再針對(duì)不同的計(jì)量單位組設(shè)置計(jì)量單位。（2）換算率：錄入輔計(jì)量單位和主計(jì)量單位之間的換算比

第十八頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（3）存貨檔案存貨編號(hào)存貨名稱計(jì)量單位存貨分類存貨屬性010101鋼材噸原料及主要材料外購(gòu)、生產(chǎn)耗用010201齒輪個(gè)輔助材料外購(gòu)、生產(chǎn)耗用02013號(hào)機(jī)床臺(tái)庫(kù)存商品自制、銷售02025號(hào)機(jī)床臺(tái)庫(kù)存商品自制、銷售0301運(yùn)輸費(fèi)次應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)第十九頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一第二十頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一第二十一頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一第二十二頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一五、期初數(shù)據(jù)錄入錄入期初銷售發(fā)票（設(shè)置—期初余額—查詢—增加）錄入期初應(yīng)收單錄入期初預(yù)收款與總賬對(duì)賬注：（1）發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向；（若輸入的單據(jù)為紅字單據(jù)，選擇方向?yàn)樨?fù)向）預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)，則不用選擇方向，系統(tǒng)默認(rèn)預(yù)收款方向?yàn)橘J方，應(yīng)收票據(jù)方向?yàn)榻?。?）期初余額所錄的票據(jù)保存后自動(dòng)審核。第二十三頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一案例：華興公司2008年的應(yīng)收期初余額如下：?jiǎn)螕?jù)名稱方向開票日期票號(hào)客戶名稱銷售部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無(wú)稅單價(jià)價(jià)稅合計(jì)銷售專用發(fā)票正11.1278987北京天益銷售一科1122甲產(chǎn)品320007020銷售專用發(fā)票正11.1878988明興銷售一科1122甲產(chǎn)品320007020銷售專用發(fā)票正11.2278989大地銷售一科1121乙產(chǎn)品25001170其他應(yīng)收單正11.220060明興銷售一科1122運(yùn)費(fèi)500預(yù)售款單（銀行匯票）正11.26111偉達(dá)銷售二科213130000第二十四頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一7.3應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1、單據(jù)處理

2、票據(jù)管理

3、轉(zhuǎn)賬處理

4、壞賬處理、其他處理與查詢第二十五頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一1、應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收款日常核算的原始單據(jù)主要有銷售單據(jù)與收款單據(jù)。如果同時(shí)啟用了銷售系統(tǒng)，銷售發(fā)票單據(jù)在銷售系統(tǒng)錄入，在應(yīng)收系統(tǒng)可對(duì)上述單據(jù)的查詢、核銷、制單等進(jìn)行操作以及錄入其它的應(yīng)收單據(jù)。未啟用銷售系統(tǒng)的情況下，各類發(fā)票及應(yīng)收單據(jù)都在應(yīng)收系統(tǒng)錄入。第二十六頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（1）應(yīng)收單據(jù)錄入銷售發(fā)票的錄入分兩種情況：如果啟用銷售管理系統(tǒng)，則銷售發(fā)票及代墊費(fèi)用產(chǎn)生的其他應(yīng)收單不在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入，需要在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，復(fù)核后，傳遞給應(yīng)收款管理系統(tǒng)；如果沒(méi)有啟用銷售管理系統(tǒng)，則所有應(yīng)收單據(jù)都在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。其他應(yīng)收單的錄入則比較統(tǒng)一，無(wú)論是否啟用銷售管理系統(tǒng)，非銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收單都在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。只有代墊費(fèi)用單除外，在啟用銷售管理系統(tǒng)的情況下，代墊費(fèi)用單在銷售管理系統(tǒng)中錄入。第二十七頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（2）應(yīng)收單據(jù)審核應(yīng)收單據(jù)的審核即把應(yīng)收單進(jìn)行記賬，并在單據(jù)上填上審核日期、審核人的過(guò)程。對(duì)銷售發(fā)票或應(yīng)收單進(jìn)行審核有三個(gè)含義：一是確認(rèn)應(yīng)收賬款；二是對(duì)單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查；三是對(duì)應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行記賬。已審核的應(yīng)收單據(jù)不允許修改及刪除。已經(jīng)審核過(guò)的單據(jù)不能進(jìn)行重復(fù)審核；未經(jīng)審核的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。已經(jīng)做過(guò)后續(xù)處理（如核銷、轉(zhuǎn)賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。

在銷售系統(tǒng)中增加的發(fā)票也在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核入賬；在銷售系統(tǒng)中錄入的發(fā)票若未經(jīng)其復(fù)核，則不能在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核。第二十八頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（3）單據(jù)結(jié)算（收款單）單據(jù)結(jié)算是指收款結(jié)算，企業(yè)的收款業(yè)務(wù)管理是應(yīng)收系統(tǒng)管理的重要組成部分，它標(biāo)志著企業(yè)債權(quán)的收回及資金的流入。在系統(tǒng)中，發(fā)生的收款業(yè)務(wù)錄入后，生成應(yīng)收賬款所需的賬款信息，然后對(duì)發(fā)票及應(yīng)收單進(jìn)行核銷①收款單錄入收到客戶款項(xiàng)時(shí),該款項(xiàng)有三種可能用途:一是客戶結(jié)算所欠貨款;二是客戶提前支付的預(yù)付款;三是用于支付其他費(fèi)用。系統(tǒng)用表款項(xiàng)類型來(lái)區(qū)別不同的用途。如果對(duì)于同一張收款單，同時(shí)有幾種用途，那么應(yīng)該在表體記錄中分行顯示?？铐?xiàng)類型應(yīng)收款則該款項(xiàng)性質(zhì)為沖銷應(yīng)收款可以進(jìn)行核銷處理預(yù)收款則該款項(xiàng)用途為開形成預(yù)收款可以進(jìn)行核銷處理其他費(fèi)用則該款項(xiàng)用途為其他費(fèi)用不需要進(jìn)行核銷，直接計(jì)入費(fèi)用科目第二十九頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一②預(yù)收款的形成

如果預(yù)收了客戶的貨款，當(dāng)時(shí)還沒(méi)有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，則可以錄入收款單，然后將該筆款項(xiàng)作為預(yù)收款。

將收款單中的款項(xiàng)作為應(yīng)收款應(yīng)分兩種情況處理。一是當(dāng)收款單中的金額大于原應(yīng)收款的金額時(shí)，將收到的貨款一部分核銷原所欠款項(xiàng)，另一部分形成預(yù)收款；二是將收款單中的金額全部作為預(yù)收款。③收款單審核對(duì)收款單審核有三個(gè)含義：其一是確認(rèn)收款；其二是對(duì)單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查；其三是記入應(yīng)收明細(xì)賬。注：付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款項(xiàng)。第三十頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一（4）核銷處理也稱核銷往來(lái)賬或勾賬，它是往來(lái)款項(xiàng)管理的重要組成部分。在手工條件下把銷賬稱為抽單，是將未收到貨款的發(fā)票放在一起，待收到相應(yīng)的貨款時(shí)，將其抽出另外保管，并在應(yīng)收賬款明細(xì)賬上打勾，表示核銷。電算化系統(tǒng)下，往來(lái)賬的核銷是通過(guò)找到收款單與單據(jù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，標(biāo)明核銷金額來(lái)處理的。。核銷方式結(jié)算單據(jù)錄入時(shí)核銷、手工核銷和自動(dòng)核銷三種核銷方式。手工核銷：注：（1）手工核銷時(shí)一次只能顯示一個(gè)客戶的單據(jù)記錄，且結(jié)算單列表根據(jù)表體記錄明細(xì)顯示。（2）手工核銷時(shí)一次只能對(duì)一種結(jié)算單類型進(jìn)行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。自動(dòng)核銷：注：（1）自動(dòng)核銷可對(duì)多個(gè)客戶進(jìn)行核銷處理，依據(jù)核銷規(guī)則對(duì)客戶單據(jù)進(jìn)行核銷處理。（2）自動(dòng)核銷允許在取消操作中可以按客戶進(jìn)行分別取消核銷處理。第三十一頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一2．應(yīng)收票據(jù)結(jié)算票據(jù)管理票據(jù)管理是指對(duì)企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理。應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)收入、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、計(jì)息、結(jié)算等處理。①應(yīng)收票據(jù)的增加企業(yè)收到客戶支付的貨款，不是以現(xiàn)金、支票或匯票等形式支付，而是用銀行承兌匯票進(jìn)行支付。②票據(jù)貼現(xiàn)處理：指持票人因急需資金，將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三十二頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一③票據(jù)的背書處理：當(dāng)無(wú)法支付其他單位的欠款時(shí)，可以將自己擁有的票據(jù)背書，沖減自己的應(yīng)付款。④轉(zhuǎn)出：當(dāng)票據(jù)到期，而承兌單位無(wú)力付款時(shí)，應(yīng)該將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款。⑤計(jì)息：票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。如果票據(jù)是一張帶息票據(jù)就需要對(duì)其進(jìn)行計(jì)息處理。第三十三頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一

⑥結(jié)算：當(dāng)票據(jù)到期，持票收款時(shí)，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算處理。進(jìn)行票據(jù)結(jié)算時(shí)，結(jié)算金額不是票據(jù)余額，而是通過(guò)結(jié)算實(shí)際收到的現(xiàn)金等。第三十四頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一3、轉(zhuǎn)賬處理在日常的往來(lái)業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生一筆往來(lái)款沖抵另一筆往來(lái)款的情況，這種情況需進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。①應(yīng)收沖應(yīng)收指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合并戶問(wèn)題。第三十五頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一

②預(yù)收沖應(yīng)收通過(guò)預(yù)收沖應(yīng)收處理客戶的預(yù)收款（紅字預(yù)收款）與該客戶應(yīng)收欠款（紅字應(yīng)收）之間的核銷業(yè)務(wù)?！邦A(yù)收沖應(yīng)收”功能可以處理客戶的預(yù)收訂金和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。第三十六頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一③應(yīng)收沖應(yīng)付：用客戶的應(yīng)收賬款來(lái)沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。系統(tǒng)通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。④紅票對(duì)沖：紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵的操作。？什么業(yè)務(wù)出現(xiàn)紅票。第三十七頁(yè)，共四十五頁(yè)，編輯于2023年，星期一4、壞賬處理壞賬處理包括壞賬的計(jì)提、發(fā)生、收回的處理。①壞賬計(jì)提的處理

手工方式下壞賬準(zhǔn)備每年末計(jì)提一次，計(jì)算機(jī)處理與手工一致。以下按照初始化處理時(shí)選用的應(yīng)收賬款余額百分比方法為例，說(shuō)明壞賬計(jì)提的處理。

初次使用系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比例、壞賬準(zhǔn)備期初余