某國企固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)質(zhì)資料

某國企固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）

固定資產(chǎn)管理制度某國企固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）第1章總則第1條為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。第3條辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。第4條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第2章資產(chǎn)購置第6條公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購置等事項(xiàng)。第7條每年年底辦公室向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》（附件1），各部門申報(bào)本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交辦公室。第8條固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素；對固定資產(chǎn)的投資項(xiàng)目還需進(jìn)行可行性進(jìn)行研究和分析，組織專家進(jìn)行論證；對于30萬元以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)考慮聘請獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評價(jià)。第9條辦公室對各部門提交的《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行檢查匯總，編制《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表》（附件2），會同財(cái)務(wù)部門商定后，提交分管副總審核、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定資產(chǎn)購置預(yù)算將納入全面預(yù)算管理。第10條辦公室根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃安排每月固定資產(chǎn)購置計(jì)劃與預(yù)算，填寫《固定資產(chǎn)購置審批表》（附件3），提交公司經(jīng)理辦公會審批，審批通過后由財(cái)務(wù)部根據(jù)會議要求負(fù)責(zé)平衡資金收支工作。第11條月度購置計(jì)劃注意事項(xiàng)：（1）固定資產(chǎn)購置堅(jiān)持多方詢價(jià)（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理性。（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到50萬元以上采用公開招標(biāo)采購，招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。（3）對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確定供貨商。（4）進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。第12條辦公室實(shí)施采購時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，請款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購置原因等。第13條預(yù)算外固定資產(chǎn)臨時(shí)購置申請應(yīng)由使用部門提出，填寫《固定資產(chǎn)購置審批單》（附件3），經(jīng)辦公室及財(cái)務(wù)部審查后,上報(bào)分管副總審核,提交總經(jīng)理審批。預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明購置原因和相關(guān)費(fèi)用。購置申請批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。第3章資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用第14條辦公室采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由辦公室組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件4）。第15條固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由辦公室負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1．進(jìn)行固定資產(chǎn)編號時(shí)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；2．號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；3．新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；4．每一固定資產(chǎn)編號確定后，實(shí)物標(biāo)牌號應(yīng)與賬面編號一致；5．編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報(bào)廢等情況時(shí)才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補(bǔ)空。第16條辦公室負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，辦公室、財(cái)務(wù)部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應(yīng)記載該項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、開始使用日期、中間停用日期、原價(jià)、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。第17條為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動的要求，辦公室應(yīng)按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5），對固定資產(chǎn)的增減定期進(jìn)行序時(shí)核算。第18條員工離職時(shí)將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有缺少的按價(jià)賠償，辦公室應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換自己使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，需及時(shí)通知辦公室填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》。經(jīng)辦公室確認(rèn)后，根據(jù)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》及時(shí)作好固定資產(chǎn)臺帳變更登記。第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)第19條各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理臺帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由辦公室辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第20條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知辦公室，以便及時(shí)組織維修。駐外公司自己負(fù)責(zé)維修并注意保存相關(guān)票據(jù).各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報(bào)辦公室備案。第21條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。第22條辦公室每年年末編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，維修費(fèi)用納入年度預(yù)算。第23條辦公室應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算，提交計(jì)劃工作會審議，審議通過后提交財(cái)務(wù)部門備案。第24條固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請，由辦公室組織維修(駐外公司自己負(fù)責(zé)組織維修)，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認(rèn)。第25條辦公室提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。第26條各類固定資產(chǎn)的折舊年限、殘值率固定資產(chǎn)分類殘值率折舊年限房屋建筑物5%20年機(jī)器機(jī)械設(shè)備5%10年交通運(yùn)輸設(shè)備5%5年工具家具設(shè)備5%5年電子設(shè)備5%3年第5章資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損第27條辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），經(jīng)辦公室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總審核后，提交總經(jīng)理審批。第28條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后辦公室應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。第29條對已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由辦公室進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第30條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件8），提交辦公室審核。第31條辦公室對固定資產(chǎn)報(bào)損或報(bào)失情況進(jìn)行核實(shí)后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送財(cái)務(wù)部審核。第32條財(cái)務(wù)部對報(bào)損、報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)分管副總審核、總經(jīng)理審批。第33條辦公室根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》進(jìn)行報(bào)損、報(bào)失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第6章資產(chǎn)出售與捐贈第34條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。第35條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），報(bào)辦公室審核。在辦公室主任審核簽字后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。第36條處置申請中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已計(jì)提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等。對于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第37條處置完成后辦公室應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺帳。財(cái)務(wù)部應(yīng)對已銷固定資產(chǎn)及時(shí)取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)，記錄和報(bào)告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時(shí)要對固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。第38條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，辦公室填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置方式為捐贈后報(bào)財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù)。第39條在辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)時(shí)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財(cái)務(wù)部在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定。第7章固定資產(chǎn)清查第40條為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。第41條辦公室負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件8）。辦公室主任審批后，向使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。第42條在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由辦公室相關(guān)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部會計(jì)以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點(diǎn)。第43條盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由辦公室相關(guān)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部會計(jì)和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由辦公室和財(cái)務(wù)部歸檔保存。第44條對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應(yīng)由辦公室會同財(cái)務(wù)部分析差異原因，及時(shí)形成處理建議，落實(shí)責(zé)任人，填寫《固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理審批表》并上報(bào)分管副總審核、總經(jīng)理審批。第45條盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)，減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營業(yè)外收入；對屬于建設(shè)項(xiàng)目的，應(yīng)沖減工程成本。第46條盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊、變價(jià)收入、過失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額計(jì)入營業(yè)外支出；對屬于建設(shè)項(xiàng)目的，應(yīng)計(jì)入工程成本。第47條對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)填制或注銷固定資產(chǎn)卡片、臺帳，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。第8章附則第48條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第49條辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。附件1：《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表部門：申報(bào)日期：表格編號：序號名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員：審核人員：注：備注可注明需要時(shí)間，緊急程度，所附說明清單等。附件2：《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表》固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表表格編號：部門名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員：審核人員：附件3：《固定資產(chǎn)購置審批單》固定資產(chǎn)購置審批表年月日表格編號：申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字：年月日辦公室主管簽字：年月日財(cái)務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日附件4：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》固定資產(chǎn)驗(yàn)收單日期表格編號資產(chǎn)編號

資產(chǎn)名稱

規(guī)格（型號）

資產(chǎn)代碼

購置日期

計(jì)量單位

單價(jià)（元）

金額（元）

對方單位

安裝使用地點(diǎn)

附件情況

固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說明：

參加驗(yàn)收人員簽字：

驗(yàn)收日期：年月日附件5：《固定資產(chǎn)管理臺帳》固定資產(chǎn)管理臺帳部門：表格編號：序號年固定資產(chǎn)名稱購進(jìn)時(shí)間規(guī)格及型號單價(jià)數(shù)量金額憑證號碼存放地點(diǎn)使用人移動情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6：《固定資產(chǎn)維修記錄》固定資產(chǎn)維修記錄表格編號日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費(fèi)用驗(yàn)收確認(rèn)附件7：《固定資產(chǎn)處置審批單》固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：申請部門經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價(jià)收入處理費(fèi)用實(shí)際損失額擬處理辦法辦公室主管簽字：年月日財(cái)務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日備注簽字：年月日附件8：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門：盤點(diǎn)時(shí)間：年月日表格編號：共頁第頁序號類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量金額實(shí)際數(shù)量金額盤盈/盤虧金額使用人備注制表人員：盤點(diǎn)人員：財(cái)務(wù)確認(rèn)：附件9：《盤盈/盤虧處理審批表》盤盈/盤虧處理審批表日期：表格編號：盤點(diǎn)部門申報(bào)事項(xiàng)盤盈/盤虧資產(chǎn)名稱規(guī)格型號保管人員存在地點(diǎn)購置日期發(fā)生日期賬面原值賬面凈值盤盈/盤虧說明處理建議辦公室主管意見財(cái)務(wù)主管意見分管副總意見總經(jīng)理意見固定資產(chǎn)管理制度第1章總則第1條為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。第3條公司綜合部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。第4條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第2章資產(chǎn)購置第6條公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。公司綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購置等事項(xiàng)。第7條每年年底綜合部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》（附件1），各部門申報(bào)本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交綜合部。第8條固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素；對固定資產(chǎn)的投資項(xiàng)目還需進(jìn)行可行性進(jìn)行研究和分析，組織專家進(jìn)行論證；對于30萬元以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)考慮聘請獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評價(jià)。可行性研究成果、公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見連同需求統(tǒng)計(jì)表一并提交綜合部。第9條綜合部行政總務(wù)對各部門提交的《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行審核匯總，編制《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表》（附件2），經(jīng)綜合主管審核后，提交財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定資產(chǎn)購置預(yù)算將納入全面預(yù)算管理。第10條每月計(jì)劃工作會前，綜合部應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃安排本月固定資產(chǎn)購置計(jì)劃與預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)購置審批表》（附件3），提交公司工作計(jì)劃會審批，審批通過后由財(cái)務(wù)部根據(jù)會議要求負(fù)責(zé)平衡資金收支工作。第11條制定月度購置計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：（1）固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理性。（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到50萬元以上采用公開招標(biāo)采購，招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。（3）對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確定供貨商。（4）進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。第12條綜合部實(shí)施采購時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，請款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購置原因等。第13條預(yù)算外固定資產(chǎn)臨時(shí)購置申請應(yīng)由使用部門提出，填寫《固定資產(chǎn)購置審批單》（附件3），經(jīng)綜合主管、財(cái)務(wù)主管、分管副總審核后提交總經(jīng)理審批。預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明購置原因和相關(guān)費(fèi)用。購置申請批準(zhǔn)后由綜合部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。第3章資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用第14條綜合部采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政總務(wù)組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件4）。第15條固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1．進(jìn)行固定資產(chǎn)編號時(shí)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；2．號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；3．新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；4．每一固定資產(chǎn)編號確定后，實(shí)物標(biāo)牌號應(yīng)與賬面編號一致；5．編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報(bào)廢等情況時(shí)才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補(bǔ)空。第16條綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財(cái)務(wù)部、綜合部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應(yīng)記載該項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、開始使用日期、中間停用日期、原價(jià)、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。第17條為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動的要求，綜合部應(yīng)按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5），對固定資產(chǎn)的增減進(jìn)行序時(shí)核算，每月結(jié)出余額。第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)第18條各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理臺帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由綜合部行政總務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第19條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知綜合部行政總務(wù)，以便及時(shí)組織維修。各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報(bào)行政總務(wù)備案。第20條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。第21條綜合部行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入年度部門預(yù)算。第22條每月計(jì)劃工作會前，綜合部行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算，提交計(jì)劃工作會審議，審議通過后提交財(cái)務(wù)部門備案。第23條固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請，經(jīng)綜合部行政總務(wù)組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認(rèn)。第25條綜合部行政總務(wù)提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。第5章資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損第26條每月，綜合部行政總務(wù)在計(jì)劃工作會前統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），經(jīng)綜合主管、財(cái)務(wù)主管、分管副總審核后，提交總經(jīng)理審批。第27條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。第28條對已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由行政總務(wù)負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政總務(wù)進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第29條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件8），提交綜合部審核。第30條綜合部對固定資產(chǎn)報(bào)損或報(bào)失情況進(jìn)行核實(shí)后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送財(cái)務(wù)部審核。第31條財(cái)務(wù)部對報(bào)損、報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)分管副總審核、總經(jīng)理審批。第32條綜合部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》進(jìn)行報(bào)損、報(bào)失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第6章資產(chǎn)出售與捐贈第32條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。第33條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），報(bào)綜合部審核。綜合部審核簽字后，財(cái)務(wù)主管填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。第34條處置申請中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已計(jì)提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等。對于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第35條處置完成后綜合部應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺帳。財(cái)務(wù)部應(yīng)對已銷固定資產(chǎn)及時(shí)取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)，記錄和報(bào)告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時(shí)要對固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。第36條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，綜合部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置方式為捐贈后報(bào)財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù)。第37條企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財(cái)務(wù)部在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定。第7章固定資產(chǎn)清查第38條為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。第39條行政總務(wù)負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件8）。經(jīng)綜合主管審批后，向使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。第40條在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由綜合部行政總務(wù)、財(cái)務(wù)部會計(jì)以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點(diǎn)。第41條盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部行政總務(wù)、財(cái)務(wù)部會計(jì)和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由綜合部和財(cái)務(wù)部歸檔保存。第42條對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應(yīng)由綜合部行政總務(wù)分析差異原因，及時(shí)形成處理建議，落實(shí)責(zé)任人，填寫《固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理審批表》并上報(bào)綜合主管、財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批。第43條盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)，減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營業(yè)外收入；對屬于建設(shè)項(xiàng)目的，應(yīng)沖減工程成本。第44條盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊、變價(jià)收入、過失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額計(jì)入營業(yè)外支出；對屬于建設(shè)項(xiàng)目的，應(yīng)計(jì)入工程成本。第45條對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由行政總務(wù)負(fù)責(zé)填制或注銷固定資產(chǎn)卡片、臺帳，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。第8章附則第46條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第47條綜合部負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。附件1：《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表部門：申報(bào)日期：表格編號：ZH-GZ-01序號名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員：審核人員：注：備注可注明需要時(shí)間，緊急程度，所附說明清單等。附件2：《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表》固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表表格編號：ZH-GZ-02部門名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員：審核人員：附件3：《固定資產(chǎn)購置審批單》固定資產(chǎn)購置審批表年月日表格編號：ZH-DZ-01申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字：年月日綜合主管簽字：年月日財(cái)務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日附件4：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》固定資產(chǎn)驗(yàn)收單日期表格編號ZH-GZ－０４資產(chǎn)編號

資產(chǎn)名稱

規(guī)格（型號）

資產(chǎn)代碼

購置日期

計(jì)量單位

單價(jià)（元）

金額（元）

對方單位

安裝使用地點(diǎn)

附件情況

固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說明：

參加驗(yàn)收人員簽字：

驗(yàn)收日期：年月日附件5：《固定資產(chǎn)管理臺帳》固定資產(chǎn)管理臺帳部門：表格編號：ZH-GZ-05序號年固定資產(chǎn)名稱購進(jìn)時(shí)間規(guī)格及型號單價(jià)數(shù)量金額憑證號碼存放地點(diǎn)使用人移動情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6：《固定資產(chǎn)維修記錄》固定資產(chǎn)維修記錄表格編號ZH-GZ-06日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費(fèi)用驗(yàn)收確認(rèn)附件7：《固定資產(chǎn)處置審批單》固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：ZH-GZ-07申請部門經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價(jià)收入處理費(fèi)用實(shí)際損失額擬處理辦法綜合主管簽字：年月日財(cái)務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日備注簽字：年月日附件8：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門：盤點(diǎn)時(shí)間：年月日表格編號：ZH-GZ-08共頁第頁序號類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量金額實(shí)際數(shù)量金額盤盈/盤虧金額使用人備注制表人員：盤點(diǎn)人員：財(cái)務(wù)確認(rèn)：附件9：《盤盈/盤虧處理審批表》盤盈/盤虧處理審批表日期：表格編號：ZH-GZ-09盤點(diǎn)部門申報(bào)事項(xiàng)盤盈/盤虧資產(chǎn)名稱規(guī)格型號保管人員存在地點(diǎn)購置日期發(fā)生日期賬面原值賬面凈值盤盈/盤虧說明處理建議綜合主管意見財(cái)務(wù)主管意見分管副總意見總經(jīng)理意見固定資產(chǎn)管理制度1目的為了準(zhǔn)確地掌握全公司固定資產(chǎn)的使用狀況，確保固定資產(chǎn)合理使用，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，保證固定資產(chǎn)更新、投入、使用、大修理、報(bào)廢和處置等各項(xiàng)環(huán)節(jié)處于有序的控制狀態(tài)，更好地為生產(chǎn)、建設(shè)服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。2范圍適用于公司機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物等有形固定資產(chǎn)的管理。3職責(zé)3.1機(jī)器設(shè)備由公司生產(chǎn)管理部管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理制度的制訂、修訂，大修理計(jì)劃的審批及考核，并負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及費(fèi)用單位大修的實(shí)施，以及機(jī)器設(shè)備的調(diào)撥、租賃、清查、組織報(bào)廢鑒定、處置審批、調(diào)劑、盤點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)匯總。3.2房屋、建筑物由公司技術(shù)工程部管理，建立房屋、建筑物管理臺賬、技術(shù)檔案等。負(fù)責(zé)對新建、擴(kuò)建、改造房屋的規(guī)劃審批及房屋產(chǎn)權(quán)證辦理。組織危房鑒定和提出房屋、建筑物的更新改造及維修計(jì)劃，組織工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，并作相關(guān)預(yù)結(jié)算，定期對企業(yè)房屋、建筑物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對賬。3.3公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬面管理以及評估工作，建立并及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總分類賬。審核大型技術(shù)改造、基建項(xiàng)目工作計(jì)劃、審核與結(jié)算固定資產(chǎn)采購相關(guān)的手續(xù)，并及時(shí)入賬，及時(shí)準(zhǔn)確地核算在建工程投資情況，并根據(jù)決算報(bào)告及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，根據(jù)相關(guān)部門的鑒定意見，及時(shí)做好固定資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提與分配，參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期與固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行對賬。3.4公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)投資管理，包括固定資產(chǎn)更新改造及轉(zhuǎn)固工作，編制固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表，組織公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的可行性研究、設(shè)計(jì)、方案論證及審查等。3.5設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的圖紙?jiān)O(shè)計(jì)，使用、施工單位、投資發(fā)展部、技術(shù)工程部和生產(chǎn)管理部共同參與設(shè)計(jì)審核；3.6物資公司負(fù)責(zé)未安裝的機(jī)器設(shè)備的倉儲管理，組織擬采購機(jī)器設(shè)備的商務(wù)、技術(shù)協(xié)議談判，負(fù)責(zé)履行固定資產(chǎn)購置合同、技術(shù)協(xié)議，對質(zhì)保期內(nèi)的發(fā)生的質(zhì)量問題及時(shí)聯(lián)系廠家，并要對質(zhì)量問題進(jìn)行索賠，并負(fù)責(zé)對新設(shè)備維護(hù)使用的前期培訓(xùn)工作。使用單位和生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)督促，并做好隨機(jī)資料的保管。3.7各單位負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的登記、盤點(diǎn)、上報(bào)和日常管理；負(fù)責(zé)大修理計(jì)劃的上報(bào)，實(shí)施和開工、竣工驗(yàn)收工作，并負(fù)責(zé)公司已審批閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備）的處置工作。4工作程序4.1固定資產(chǎn)的劃分和分類管理4.1.1固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)：a)持有的使用時(shí)間在一年以上、單位價(jià)值在2,000元以上、用于生產(chǎn)、管理和后勤服務(wù)的所有設(shè)備、設(shè)施、工具、儀器、房屋、建筑物。b）必須是有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，以與無形的資產(chǎn)相區(qū)分。c)單位價(jià)值在50萬元以上，并在使用中能保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，叫重大固定資產(chǎn)。4.1.2不具備以上任意一條者，可列入低值易耗品。用于技術(shù)改造和大修理替換的零部件，即使其價(jià)值在2,000元以上，也不在本規(guī)范所稱的固定資產(chǎn)之列。4.1.3機(jī)電設(shè)備原則上按照能獨(dú)立完成一定生產(chǎn)過程或獨(dú)立工序者計(jì)算為一臺設(shè)備。凡附屬于其他主機(jī)設(shè)備上才能完成工序要求的，應(yīng)隨同主機(jī)計(jì)算為一臺設(shè)備。(備用的附屬設(shè)備如構(gòu)成固定資產(chǎn)條件也可單獨(dú)計(jì)算。）4.1.4全部機(jī)電設(shè)備的管理，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分類管理的原則。重點(diǎn)設(shè)備A類由生產(chǎn)管理部分類，主要設(shè)備B類、一般設(shè)備C類根據(jù)分類原則由各二級單位自行分類管理，并按信息中心提供的編碼進(jìn)行編號。a）A類設(shè)備是指在一定時(shí)期內(nèi)，在企業(yè)生產(chǎn)中占有極其重要地位的關(guān)鍵設(shè)備。b）B類設(shè)備是指在企業(yè)生產(chǎn)中占有一定重要地位，且生產(chǎn)率（功率）、形體尺寸、精密程度、造價(jià)等指標(biāo)達(dá)到一定程度的設(shè)備。c）C類設(shè)備是指除A類、B類以外的設(shè)備。4.2固定資產(chǎn)檔案管理4.2.1公司全部資產(chǎn)都必須建立臺賬登記，機(jī)器設(shè)備按類別將型號規(guī)格、數(shù)量、重量、出廠編號、使用日期、原值、生產(chǎn)能力和使用地點(diǎn)等登記入冊，具體表樣見DQJL-生產(chǎn)-205《設(shè)備設(shè)施登記表》；房屋、建筑物按產(chǎn)權(quán)證號、面積、結(jié)構(gòu)、用途、年代、層次、使用單位、使用名稱等登記入冊。4.2.2A、B類設(shè)備及生產(chǎn)設(shè)備必須建立設(shè)備檔案，并要求用計(jì)算機(jī)對電子檔案按季度填寫上報(bào)，具體內(nèi)容見DQJL-生產(chǎn)-302《設(shè)備檔案》。4.2.3各廠（礦）、部門要遵循“管好、用好、修好”的原則對所轄全部設(shè)備負(fù)責(zé)維護(hù)修理，合理使用。未經(jīng)公司批準(zhǔn)任何單位和個(gè)人不得擅自拆卸、改裝、外借或變賣設(shè)備。4.3固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固4.3.1新建工程新增設(shè)備必須嚴(yán)格按基建程序執(zhí)行國家有關(guān)交工驗(yàn)收規(guī)范、組織驗(yàn)收合格后方能辦理固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。4.3.2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固由投資發(fā)展部組織工程部、使用單位、生產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部門共同簽字確認(rèn)后方可辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。4.3.3設(shè)備安裝費(fèi)、材料費(fèi)應(yīng)隨設(shè)備購置費(fèi)轉(zhuǎn)入設(shè)備固定資產(chǎn)。4.4固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)4.4.1各廠（礦）部門應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，每年年末對全部固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，于次年元月將經(jīng)過審批蓋章的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》上報(bào)生產(chǎn)管理部。4.4.2由固定資產(chǎn)管理部門組織、財(cái)務(wù)人員及其資產(chǎn)使用單位等共同參與，對各單位盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行檢查確認(rèn)，由所有參加盤點(diǎn)的人員共同簽名確認(rèn)。4.4.3對賬物不一致的情況，房屋、構(gòu)筑物由技術(shù)工程部組織使用單位分析查明原因，并形成分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門；機(jī)器設(shè)備由生產(chǎn)管理部組織使用單位分析查明原因，并形成分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門。4.4.4財(cái)務(wù)部門應(yīng)對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真地審核，并按照會計(jì)法等相關(guān)規(guī)定提出賬實(shí)差異的處理意見，報(bào)分管副總及總經(jīng)理審批。4.5固定資產(chǎn)的租賃4.5.1租賃原則a)公司閑置或有富余能力的固定資產(chǎn)（除運(yùn)輸、起重設(shè)備及民用建筑以外）均屬租賃對象。b)運(yùn)輸、起重設(shè)備原則上只對外承攬業(yè)務(wù)。c)租出的設(shè)備須用于合法經(jīng)營并不得轉(zhuǎn)租。d)租入方的主體必須是法人。4.5.2租賃權(quán)限劃分及程序a)整體出租的廠房及設(shè)備，事前由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)框架協(xié)議擬定，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)、審計(jì)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估工作，確定租賃費(fèi)用，報(bào)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑相關(guān)批文下業(yè)務(wù)聯(lián)系函委托生產(chǎn)管理部簽訂資產(chǎn)租賃手續(xù)。b）出租的廠房，事前由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)框架協(xié)議擬定，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)、審計(jì)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估工作，確定租賃費(fèi)用，報(bào)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑相關(guān)批文對技術(shù)工程部下簽訂資產(chǎn)租賃手續(xù)的業(yè)務(wù)聯(lián)系函。c）A類設(shè)備由設(shè)備所在單位提出租賃申請（租入方、租賃期限、租賃價(jià)格、被租設(shè)備名稱、型號規(guī)格、生產(chǎn)廠家、出廠日期、原值、凈值、新舊程度等），報(bào)公司生產(chǎn)管理門審核，經(jīng)公司主管經(jīng)理審批后，由租出、租人雙方簽訂租賃合同，加蓋公司生產(chǎn)管理部公章。d）B類、C類設(shè)備的租賃由各廠（礦）機(jī)動設(shè)備部門辦理。租賃單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由租賃、承租雙方簽訂租賃合同，報(bào)公司生產(chǎn)管理部備案。e）屬生產(chǎn)流程上主體設(shè)備的租賃須經(jīng)技術(shù)部門認(rèn)可。f）租賃合同需加蓋租賃、承租人雙方經(jīng)濟(jì)合同專用章。g）固定資產(chǎn)收回時(shí)，由公司監(jiān)察審計(jì)部組織租賃單位、接受單位、生產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、工程部、投資發(fā)展部進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)資產(chǎn)的評估，以及租賃合同履行工作。4.6設(shè)備的調(diào)撥、封存4.6.1設(shè)備的調(diào)撥手續(xù)由公司生產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理。a)因公司內(nèi)部根據(jù)生產(chǎn)需要調(diào)撥設(shè)備時(shí)，由生產(chǎn)管理部開出固定資產(chǎn)調(diào)撥＜指令＞單，調(diào)出、調(diào)入單位簽章后將設(shè)備（包括圖紙、資料、備件）調(diào)入所需單位。b)凡設(shè)備外調(diào)一律實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓，按質(zhì)論價(jià)，轉(zhuǎn)讓設(shè)備的回收資金，應(yīng)按國家規(guī)定用于設(shè)備的改造與更新，?？顚Ｓ?。4.6.2各廠、礦根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)情況需連續(xù)一個(gè)季度以上停止使用的設(shè)備報(bào)生產(chǎn)管理部，經(jīng)審批同意后列入封存設(shè)備。封存設(shè)備不參與技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。4.6.3對封存、閑置和備用設(shè)備要妥善維護(hù)、保管，確保封存、備用設(shè)備處于完好狀態(tài)。4.7固定資產(chǎn)報(bào)廢4.7.1報(bào)廢條件：凡具備下列條件之一者，使用單位填報(bào)《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，可申請報(bào)廢,a)已滿使用年限，嚴(yán)重磨損，腐蝕、老化、致使精度、性能，出力達(dá)不到生產(chǎn)工藝要求者；b）經(jīng)過預(yù)測，繼續(xù)大修理后技術(shù)性能仍不能滿足工藝要求和保證新產(chǎn)品質(zhì)量的；c)設(shè)備老化技術(shù)性能落后，耗能高、效率低、經(jīng)濟(jì)效益差的；d)大修理雖能恢復(fù)精度，但不如更新經(jīng)濟(jì)的；e)嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)的；f)其它應(yīng)當(dāng)淘汰的。4.7.2固定資產(chǎn)正常的報(bào)廢由固定資產(chǎn)使用單位提出申請，相關(guān)科室部門技術(shù)鑒定后，填寫報(bào)廢申請單，報(bào)廢單必須經(jīng)單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字和上級部門審核同意。固定資產(chǎn)管理部門接到申請后，重大資產(chǎn)組織相關(guān)部門或?qū)I(yè)技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，并簽字確認(rèn)審批，由公司生產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部共同審批后銷帳處理。4.7.3固定資產(chǎn)非正常的報(bào)廢由固定資產(chǎn)所屬單位以公文形式向公司請示，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可按正常報(bào)廢程序填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，辦理報(bào)廢銷帳手續(xù)。對于重大資產(chǎn)拆除、轉(zhuǎn)讓、交易等，由使用單位向公司打報(bào)告，經(jīng)省國資委批準(zhǔn)同意后方可填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，申請報(bào)廢銷帳處理。4.7.4固定資產(chǎn)的報(bào)廢損益原則上由各單位自行承擔(dān)。4.7.5固定資產(chǎn)報(bào)廢后處置完成前，各單位要履行相關(guān)管理責(zé)任，未處置前應(yīng)妥善保管，符合現(xiàn)場管理辦法，處置時(shí)應(yīng)積極配合。4.7.6凡是屬于各單位無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)必須由車間逐級向上匯報(bào)，按車間-廠礦-公司的順序先調(diào)撥后報(bào)廢的原則進(jìn)行。4.8固定資產(chǎn)處置4.8.1處置對象a）由于長期使用，達(dá)到規(guī)定使用年限，維修價(jià)值不大，不能繼續(xù)使用，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；b)由于技術(shù)更新和改造，必須以新的、更先進(jìn)的固定資產(chǎn)替換原有資產(chǎn)，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；c)專用設(shè)備因生產(chǎn)工藝變更不能使用，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的閑置固定資產(chǎn)；d)發(fā)生事故嚴(yán)重?fù)p壞，不能修復(fù)，不得不報(bào)廢，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；e)因公司發(fā)展需要和市場變化情況，需整體拆除的固定資產(chǎn)；f)帳銷案存的固定資產(chǎn)視同帳內(nèi)資產(chǎn)管理，按程序處置。4.8.2處置權(quán)限4.8.2.1公司直屬單位和全資子公司的閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)均由各單位提出申請，擬處置資產(chǎn)凈值低于5千元時(shí)，由公司生產(chǎn)管理部審批；擬處置資產(chǎn)單臺或批量凈值在5千元以上3萬元以下的，由生產(chǎn)管理部填寫處置申請單報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)共同審批；單臺或批量凈值3萬以上的報(bào)廢設(shè)備由公司生產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門招標(biāo)并報(bào)公司分管經(jīng)理審批，出售價(jià)錢或凈值超過50萬元的，必須報(bào)公司經(jīng)理審批；超過100萬元的按董事會議議事規(guī)則辦理審批，所有審批后的處置均由各單位實(shí)施，處置金額必須交公司財(cái)務(wù)部門，并將處置結(jié)果報(bào)公司生產(chǎn)管理部備案。控股子公司和參股公司按法人治理結(jié)構(gòu)公司董事會章程有關(guān)規(guī)定處置，報(bào)公司生產(chǎn)管理部備案。4.8.2.2由于工程技術(shù)更新改造需要，報(bào)廢房產(chǎn)及構(gòu)筑物需要拆除的，由工程部組織拆除，拆除費(fèi)用從投資發(fā)展部明確的相關(guān)項(xiàng)目資金中列支，拆除的有價(jià)物資由資產(chǎn)所屬單位核實(shí)數(shù)量和價(jià)值，按規(guī)定程序處置。4.8.2.3適于《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》有關(guān)規(guī)定，須經(jīng)過董事會集體決策處置的固定資產(chǎn)，報(bào)省國資委審批后處置。4.8.3處理程序4.8.3.1擬處置的固定資產(chǎn)，各使用單位必須先提交已審批《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單》復(fù)印件，《閑置積壓報(bào)廢固定資產(chǎn)處理申請單》或者處置申請書，處置申請書包含設(shè)備型號、廠家、原值、凈值、材質(zhì)、重量及估價(jià)，上報(bào)公司審批后按處置權(quán)限執(zhí)行。4.8.3.2已報(bào)廢的鍋爐、壓力容器、特種設(shè)備和各種機(jī)動車輛不得整臺流入社會，只能作廢舊物資處理或上交國家規(guī)定的收購部門。積壓或閑置的鍋爐、壓力容器和各種機(jī)動車輛，在征得市主管部門同意移裝或過戶的情況下，方可對外出售。4.8.3.3處理閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)處置的損益，原則上由各單位自行承擔(dān)。4.8.3.4閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)每季度集中處置一次，《閑置積壓報(bào)廢固定資產(chǎn)處理申請單》與設(shè)備管理指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表一同上報(bào)。處置前，需在公司網(wǎng)站上公示三天。因特殊情況需臨時(shí)處置的，報(bào)公司分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后處置。4.8.4定價(jià)原則閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)外售應(yīng)視資產(chǎn)狀況和市場需要程度而定：4.8.4.1報(bào)廢固定資產(chǎn)中，長期閑置、使用時(shí)間相對較少，設(shè)備狀況較好者，原則要求其外售價(jià)應(yīng)不低于其凈值。4.8.4.2設(shè)備狀況較差或?qū)偬蕴?，為加快變現(xiàn)，外售價(jià)低于帳面凈值時(shí)，由公司招標(biāo)辦，參照當(dāng)期網(wǎng)上廢舊物資價(jià)格確定標(biāo)底。同等條件下，廢鐵鋼原則上由聚鑫公司回收。4.8.5處置方式4.8.5.1閑置報(bào)廢固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部其他單位有使用價(jià)值的，優(yōu)先考慮內(nèi)部調(diào)劑使用。處置價(jià)格遵循市場規(guī)則，雙方協(xié)商確定。4.8.5.2所有處置的閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)，原則上都要經(jīng)過招標(biāo)處置，特殊情況單價(jià)或批量在5萬元以下，可采取議標(biāo)方式。4.8.5.3當(dāng)出售對象數(shù)量仍按原有性質(zhì)使用時(shí)，由公司招標(biāo)辦委托具有相應(yīng)資質(zhì)的固定資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估后，招標(biāo)出售。4.8.6處罰規(guī)定凡是未按公司規(guī)定程序處置閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)，擅自處理，由紀(jì)檢監(jiān)察部追究單位主管領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任。造成損失的，按公司有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。4.8.7其它為逐漸規(guī)范處置行為，各單位在每年12月底前，對需要處置的閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，登記造冊上報(bào)公司生產(chǎn)管理部，以便公司統(tǒng)一對外招標(biāo)處置。4.9固定資產(chǎn)的投資、更新改造4.9.1設(shè)備更新、改造的基本原則是：以滿足市場對產(chǎn)品的需要為前提，以提高經(jīng)濟(jì)效益和技術(shù)進(jìn)步為目標(biāo)，把提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，治理污染，作為重點(diǎn)，根據(jù)公司的情況制定切合實(shí)際的規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，講求實(shí)效，在更新改造中注意做到修理，改造與更新相結(jié)合。4.9.2設(shè)備的更新一般原則可歸納如下：a)原有設(shè)備的余值較大者，繼續(xù)使用較為有利。b)原有設(shè)備的維修費(fèi)用增長較快者，采取更新較為有利。c)滿足報(bào)廢條件的設(shè)備，應(yīng)當(dāng)報(bào)廢更新：4.9.3設(shè)備現(xiàn)代化改造是提高現(xiàn)有設(shè)備裝備技術(shù)水平的重要手段。既不能急功近利，也不能抱殘守缺，必須堅(jiān)持修改結(jié)合，特別是結(jié)合大修理進(jìn)行改造，改造時(shí)必須對設(shè)備改造的必要性、技術(shù)改造的有效性、設(shè)備改造的可行性、設(shè)備改造的效益評價(jià)等進(jìn)行認(rèn)真分析評價(jià)后制定改造方案。4.9.4各廠、礦對現(xiàn)有設(shè)備的改造必須考慮技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)效益慎重地研究方案，并將方案、圖紙及改造費(fèi)用報(bào)生產(chǎn)管理部審批。設(shè)備改造完后，要組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定并將鑒定資料歸入設(shè)備檔案。4.10大修理管理4.10.1大修理計(jì)劃管理4.10.1.1大修理計(jì)劃應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況，其中設(shè)備應(yīng)根據(jù)日常運(yùn)行中的點(diǎn)檢、狀態(tài)監(jiān)測及定期檢查和修理過程中檢查的結(jié)果、設(shè)備的修理周期及修理間隔期、生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量對設(shè)備的要求等綜合編制。4.10.1.2為了做到計(jì)劃的準(zhǔn)確，根據(jù)大修理立項(xiàng)的條件，各單位在編制計(jì)劃時(shí)，必須由主管業(yè)務(wù)部門匯總、平衡編制，并由固定資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行審查確定后，在12月下旬前報(bào)送公司主管部門。4.10.1.3生產(chǎn)管理部對各單位申報(bào)的計(jì)劃將根據(jù)其設(shè)備狀態(tài)、生產(chǎn)任務(wù)、資金情況等綜合平衡、按保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧的原則，審定批復(fù)大修理年度計(jì)劃。4.10.1.4設(shè)備大修范圍a)已達(dá)大修周期者；b)停產(chǎn)設(shè)備在停產(chǎn)時(shí)已接近大修周期需大修者；c)沒有條件按時(shí)停機(jī)檢修的單機(jī)和輔助設(shè)備等，必須在主機(jī)大修的同時(shí)進(jìn)行修理。4.10.1.5凡屬下列情況之一者，不能列為大修理工程：a)新建、擴(kuò)建、改建、技措安措等工程。b)設(shè)備損壞嚴(yán)重，大修后性能精度仍不滿足規(guī)定工藝要求的。c)技術(shù)上已陳舊落后，技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果很差的。d)役齡長，能耗高，不如更新經(jīng)濟(jì)的,國家規(guī)定淘汰的設(shè)備。e)凡進(jìn)行中、小修能消除缺陷的。4.10.1.6大修理計(jì)劃應(yīng)包括工程項(xiàng)目、修理內(nèi)容，工作量、有關(guān)設(shè)計(jì)，勞動組織，材料、備件、工具、檢修方案、施工單位，計(jì)劃開竣時(shí)間，安全措施，主要技術(shù)質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)以及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)方法等。它是生產(chǎn)計(jì)劃的一部分，要堅(jiān)持計(jì)劃的嚴(yán)肅性，不得隨意變更，更不允許出現(xiàn)失修情況。如因特殊原因需要變更項(xiàng)目于當(dāng)年六月份前報(bào)送公司主管部門，經(jīng)認(rèn)可后按其調(diào)整后的計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行。4.10.1.7為保證大修工程質(zhì)量，可以從預(yù)安排的年度大修理資金中提取3％左右的資金用于提高本單位檢驗(yàn)和狀態(tài)監(jiān)測技術(shù)裝備水平必用的儀器設(shè)備(不含形成固定資產(chǎn)的儀器設(shè)備),由各單位根據(jù)設(shè)備實(shí)際情況購置或配置。4.10.2大修費(fèi)用的管理4.10.2.1各單位固定資產(chǎn)大修理費(fèi)按在用固定資產(chǎn)原值3.1%提取，公司財(cái)務(wù)在核對各單位成本時(shí)