2023年公司應收管理制度(6篇)

2023年公司應收管理制度(6篇)

書目

第1篇房地產(chǎn)股份公司應收帳款管理制度

第2篇房地產(chǎn)公司應收款管理方法

第3篇公司應收應付款賬目管理

第4篇（企業(yè)）公司應收帳款應收票據(jù)管理方法

第5篇公司應收帳款管理方法范本

第6篇有限公司應收款項管理

房地產(chǎn)股份公司應收帳款管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司應收帳款管理制度

為加強對本公司應收款項的管理,主動清收債權(quán),保證資金的剛好回流,盡力削減資金占用,使應收款項總成本維持較低水平,特制定本制度。

應收款項包括'應收帳款'、'預付帳款'、'其他應收款'等內(nèi)容。財務(wù)部為'應收帳款'的綜合管理部門,銷售部、行政部應在各自的職責范圍內(nèi)作好'應收帳款'的催收及業(yè)務(wù)跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制,與部門的考核業(yè)績掛鉤,列為年度考核內(nèi)容之一。

一、應收帳款的管理

應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地運用權(quán)而應向客戶收取的款項,是應收款項的主要內(nèi)容,是公司財務(wù)管理的重點。

為防止拖欠及削減壞帳損失、銷售部必需做好客戶的'5c'調(diào)查(品質(zhì)、實力、資本、抵押和條件)調(diào)查,并簽定嚴格、規(guī)范的銷售或租賃合同?！稑怯钯I賣確認書》應載明下列事項:未經(jīng)公司批準不按合同規(guī)定時間付款的,公司可沒收定金,原訂購樓宇公司將另行銷售;經(jīng)公司批準延期付款的,客戶將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃合同》則須依據(jù)住戶及標的物的不憐憫況收取肯定的押金并規(guī)定違約的相關(guān)罰則。

銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統(tǒng)一編號、一式三聯(lián)的《樓宇買賣確認書》后,即送財務(wù)部一份,財務(wù)部應將樓宇銷售資料作具體記錄,以便剛好確認應收帳款,并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收狀況。

財務(wù)部應親密協(xié)作銷售部作好催收工作,每周將樓宇銷售應收款的回收狀況分類匯總,制作明細表供應給銷售部,由銷售業(yè)務(wù)人員通知客戶剛好交款。

銷售部依據(jù)房屋出租合同及相關(guān)狀況,列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內(nèi)容,列出明細表交財務(wù)部憑以收款記帳,當月財務(wù)部依據(jù)'應收帳款'明細帳余額,列示當月逾期未交租金的租戶清單,并剛好通知銷售部向租戶催收。

發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實,由財務(wù)部根據(jù)規(guī)定沒收定金、押金沖抵租金。

二、其他應收款項的管理

1、預付帳款

預付帳款核算支付給設(shè)計、施工單位及建材、設(shè)備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格根據(jù)工程項目付款審核程序具體填寫《工程付款申請書》,經(jīng)項目主管工程師、預算工程師、工程部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后,財務(wù)部才能對外辦理付款手續(xù)。

財務(wù)部應對預付帳款科目進行跟蹤清理,剛好轉(zhuǎn)入'開發(fā)成本'等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產(chǎn)負債表的附表,并作出文字說明。

2、備用金

該科目核算公司各部門或人員由于工作須要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書,說明借款緣由及還款時間,經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后交財務(wù)部領(lǐng)款,工作完成后剛好清還借款,不得挪作他用。財務(wù)部應加強備用金的管理,期末列示各部門人員借款狀況,交各部門負責人督促報銷和還款。

3、關(guān)聯(lián)公司往來

該科目核算集團內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)交易、資金劃撥狀況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規(guī)定,填制《資金內(nèi)部調(diào)撥申請書》,完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來帳款對帳單,請對方單位核對確認帳項余額,發(fā)覺差異剛好查找緣由調(diào)整帳務(wù)。

4、其他應收款

該科目核算除以上各項內(nèi)容之外的非主要經(jīng)營業(yè)務(wù)引起的零星、小額債權(quán)。為防止造成壞帳,由財務(wù)部牽頭,以業(yè)務(wù)發(fā)生部門為主要責任人,逐筆進行跟蹤清理。

三、其他

財務(wù)部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權(quán)統(tǒng)計表'、'重點債權(quán)清查表',剛好向有關(guān)部門反饋催收、清理狀況,找出難點和薄弱環(huán)節(jié),提出改進看法,探討新的清理應收款項的有效方法和防范拖欠措施。

財務(wù)部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳打算,發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報經(jīng)董事會批準后沖銷'壞帳打算'科目。

房地產(chǎn)公司應收款管理方法

房地產(chǎn)公司應收款的管理

1)應收帳款、預付帳款明細帳必需依據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳,應根據(jù)不同的應收帳款或供應單位名稱設(shè)置明細。

2)應收款明細帳調(diào)減必需要有分管領(lǐng)導書面批準。

3)建立應收款內(nèi)部管理報告制度。

①財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并依據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領(lǐng)導,由合同簽訂單位提出解決方法,經(jīng)主管領(lǐng)導批準之后執(zhí)行。

②財務(wù)人員在每月10日前(計發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應當歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規(guī)定剛好還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導剛好催收;對超期一個月還未歸還借款的單位,應剛好通知項目負責人。

③負責收款的部門或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在接到超期應收款通知單后,應剛好催收,如不能按期收回,應剛好通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務(wù)部留檔。

④申請付款部門(或應收賬款發(fā)生部門)的部門負責人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政懲罰,情節(jié)嚴峻、損失巨大的,要追究法律責任并相應擔當經(jīng)濟責任。

4)對于預付帳款應嚴格管理。

①預付賬款應根據(jù)規(guī)定程序和權(quán)限辦理;

②預付賬款必需按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關(guān)報銷手續(xù)。假如在規(guī)定時間內(nèi)不通清算報銷,財務(wù)部應將該款項轉(zhuǎn)入應收帳款。按應收賬款管理。

③對預付的支付必需按相關(guān)合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部責任。

公司應收應付款賬目管理

公司應收應付款賬目管理

1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務(wù)經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特殊對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。具體應收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關(guān)單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作'其他應收款統(tǒng)計表'用于核對借款數(shù)額。

3、對公司大額應收款款項,財務(wù)有責任了解款項的去向,并按期進行核查。

（企業(yè)）公司應收帳款應收票據(jù)管理方法

公司(企業(yè))應收帳款及應收票據(jù)管理方法

第一條為確保公司權(quán)益,削減壞帳損失,特制定本準則,以資遵行。

其次條各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調(diào)查,并隨時偵查客戶信用的改變(可利用機會通過a客戶調(diào)查b客戶的信用狀況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。“但政府機關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應不受此限?！?/p>

第三條營業(yè)部門,至遲應于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者,財務(wù)科就其未收款項具體列表,通知各營業(yè)部門主管,轉(zhuǎn)為呆帳,并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時,再行沖回?！暗畽C關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者,應依其規(guī)定?！?/p>

第四條營業(yè)部門所收票據(jù),自銷售日起算,至票據(jù)兌現(xiàn)日止,以120天為限。如超過上列期限者,財務(wù)科即依查得資料,就其超限部分的票據(jù)所編列明細表,通知營業(yè)部門加收利息費用,利息概以月息二分計算。

第五條賒售貨品收受支票時,應留意下列事項:

(一)留意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。

(二)非該商號或本人簽發(fā)的支票,應要求交付支票人背書。

(三)留意查明支票有效的肯定必要記載事項,如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。

(四)留意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長,信用較為牢靠(可干脆向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。

(五)留意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄狀況(可干脆向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。

(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

(七)留意支票記載何處不能修改(如大寫金額),可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

(八)留意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。

(九)留意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效),如有背書人,應留意支票提示日期,是否超過第六條的規(guī)定。

(十)盡量利用機會通過a客戶留意b客戶支票(或客票)信用。

第六條本公司收受的支票提示付款期限,至遲應于到期日后六日內(nèi)予以處理。

第七條所收支票已繳交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現(xiàn)或換票時,營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書,經(jīng)部門主管簽準后,送財務(wù)科辦理,營業(yè)部門取回原支票后,必需先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品,或新開支票,始將原支票交付,但仍須依上列規(guī)定辦理。

第八條應收帳款發(fā)生折讓時,應填具折讓證明單,其折讓部分,應設(shè)銷貨折讓科目表示,不得干脆由銷貨收入項下減除。

第九條財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時,應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門,營業(yè)部門對于退票,無法換回現(xiàn)金或新票時,應即寄發(fā)存證信函如附表1,通知發(fā)票人及背書人,并快速擬定善策處理。

第十條營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時,應供應下列資料:

(一)發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)科)。

(二)發(fā)票人及背書人財產(chǎn)(土地應注明全部權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押)。建物(土地改良物)應注明全部權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。

(三)其他投資事項。

第十一條上列債權(quán)確定無法收回時,應專案列送財務(wù)科,并附稅捐機關(guān)認可的合法憑證(如法院裁定書、或當?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準后,始得沖銷應收帳款。

第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分,應取得法院債權(quán)憑證,交財務(wù)科列冊保管,倘事后發(fā)覺債務(wù)人(利益償還懇求權(quán)。時效為15年內(nèi))有償債實力時,應依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。

第十三條本公司營業(yè)人員不依本準則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為,致使本公司權(quán)益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則議處,情節(jié)重大者得移送法辦。

第十四條本方法經(jīng)呈準后公布實施,修訂時亦同。

公司應收帳款管理方法范本

公司應收帳款管理方法

第一條為更好地建立和健全公司客戶信用管理體系,解決公司多年積累的應收帳款數(shù)額大、部分款項帳齡長的問題,提高公司的經(jīng)營質(zhì)量,特制訂本方法。

其次條公司當前應收帳款管理的重點是清理和解決以下三類帳款,并形成公司正常的應收帳款管理制度:

一、在改制重組中剝離進入公司的老帳,且客戶在公司成立以后未與公司有新的業(yè)務(wù)往來。此類應收帳款有很高的呆、壞帳風險。

二、公司成立至2023年6月30日止發(fā)生的應收帳款,以后月份未發(fā)生新業(yè)務(wù)往來的客戶,此類應收帳款有肯定收款難度。

三、目前始終同公司有業(yè)務(wù)往來客戶的應收帳款,此類應收帳款中有部分雙方帳面不符的遺留問題,存在潛在糾紛。

第三條在改制重組中剝離進入公司且無新業(yè)務(wù)往來的老帳清理及處理方法

一、客戶已找不到或破產(chǎn)、關(guān)停,已不再可能收回的欠款,由生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部組織清理,逐項調(diào)查,追溯責任人,形成結(jié)論并依據(jù)實際狀況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報告。

二、客戶還存在,尚有收回或部份收回的可能性的應收帳款,一是追溯確定責任人,由責任人追收,二是激勵公司其他員工參加收款。收款均按肯定比例嘉獎事業(yè)部和干脆完成收款工作的人員。生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部組織清理,并按催款難度和數(shù)額大小提出各項應收帳款的收款嘉獎比例。

上述兩款中可以明確責任人的上述應收帳款,至2023年6月30日仍未收回,公司將依據(jù)詳細狀況追究相關(guān)人員的責任,工作不力或有過失的人員應擔當經(jīng)濟損失數(shù)額的2-5%。

第四條公司成立至2023年6月30日形成的應收帳款

生產(chǎn)經(jīng)營部匯同財務(wù)部整理出公司成立至2023年6月30日應收帳款中已無來往的客戶狀況表。明確責任人,限期在2023年年內(nèi)追回。2023年12月31日,公司將根據(jù)會計制度對上述尚未收回的應收帳款計提壞帳損失打算,計提的壞帳損失打算沖減事業(yè)部當年的利潤,責任人視個人責任的大小應擔當其中的15-20%。

自2023年起先,按應收帳款余額計算的資金占用利息(月息5‰)由責任人擔當。

應收帳款單項收款結(jié)清的,可按營銷責任制的規(guī)定計入營銷責任人的營銷業(yè)績并提取營銷工資。

第五條客戶來款日期的確定:

一、現(xiàn)款、銀行匯票或現(xiàn)匯:以現(xiàn)款或匯票實際到達公司之日為來款日期;

二、銀行承兌匯票:以銀行承兌之日為來款日期;

三、商業(yè)承兌匯票:以匯票實際承兌之日為來款日期,此前仍按應收帳款管理,視詳細狀況可不計提壞帳打算。

第六條目前始終同公司有業(yè)務(wù)往來客戶的應收帳款

生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部整理出應收帳款中2023年6月30日后仍接著往來的客戶狀況表,將欠款余額分解到各個合同及發(fā)貨單,按公司的《客戶信用度管理方法》規(guī)定,依據(jù)合同約定按期回款,超過規(guī)定時間,未收回部分,營銷責任人需按月?lián)?‰的利息。并且,公司依據(jù)會計制度按月計提各事業(yè)部的壞帳打算,營銷責任人應擔當其負責的應收帳款部分的壞帳打算的15-20%,從責任人的工資或風險基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經(jīng)提取的壞帳打算。

營銷責任人必需在2023年年末前就2023年6月30日前發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)和應收帳款中的遺留問題提出處理看法并與客戶妥當協(xié)商處理完畢。未主動實行措施促進問題解決而將問題帶入2023年的,視同失職。

公司從2023年7月1日起先,對客戶的來款一律實行沖抵原欠老款的方式處理帳務(wù),但不影響營銷員的提成。

第七條自2023年起先,公司的壞帳打算采納帳齡分析法計提。按月末每個合同或發(fā)貨單未回款部分的帳齡計提壞帳打算。

一、帳齡3個月(合同約定的付款期限未到的除外)以內(nèi),按3%計提壞帳打算。

二、帳齡在3―6個月的(合同約定的付款期限未到的除外),按30%計提壞帳打算。

三、帳齡在6―12個月的,按50%計提壞帳打算。

四、帳齡超過12個月的或有證據(jù)證明已無法收回的貨款,按100%計提壞帳打算。

所計提的壞帳打算,在該筆帳款收回后,由公司返還。

公司新簽合同的回款期限嚴格按《客戶信譽度管理方法》執(zhí)行。到2023年年末,公司在正常業(yè)務(wù)中原則上不應出現(xiàn)逾期三個月以上的應收帳款,一旦出現(xiàn)此類應收帳款,公司將依據(jù)信用管理制度啟動緊急措施,由營銷責任人專職催收。

出現(xiàn)可以明確的死帳、呆帳,則按《營銷責任制管理方法》的有關(guān)規(guī)定處理。

第八條營銷員業(yè)績核算時按實際履行的銷售合同結(jié)算,全部款收到才能提取營銷工資。應收帳款不得計入來款。營銷人員的工資收入為按已經(jīng)收到款的營銷業(yè)績計算的提成額減去按應收帳款計算的壞帳打算和資金占用扣除額以及其他營銷責任賠償金后的差額。

第九條本管理方法自公布之日起實施,由生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部負責說明。

有限公司應收款項管理

某有限公司應收款項管理

第一章總則

第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,削減收賬費用和損失,按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司詳細狀況,制定本制度。

其次條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款。

第三條應收款項歸口管理部門為財務(wù)部,財務(wù)部門辦理有關(guān)應收款項事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。

其次章應收款項的管理

第四條應收款項的信用管理

應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調(diào)查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。

工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財務(wù)部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

第五條應收賬款內(nèi)部管理報告制度

各經(jīng)營主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內(nèi)部管理報告制度,分項目統(tǒng)計各工程項目的應收賬款狀況,并對重點工程項目的應收賬款狀況提出限制重點。

第六條應收賬款分析

對應收賬款進行賬齡分析,把握限制重點,對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析,并提出改進看法。

第七條應收款明細賬調(diào)減必需要有分管領(lǐng)導書面批準。

第八條應收款項催收。

1、分管應收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,并依據(jù)工程(購銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠