2023年財務(wù)管理流程制度4篇

2023年財務(wù)管理流程制度4篇

書目

第1篇財務(wù)管理流程內(nèi)部限制方法

第2篇財務(wù)管理流程規(guī)定(范本)

第3篇z辦事處財務(wù)管理流程規(guī)定

第4篇g工廠財務(wù)管理流程

z辦事處財務(wù)管理流程規(guī)定

為了加強天津辦事處的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一財務(wù)程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的詳細狀況,特制定本制度:

第一條公司財務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制,即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)天津辦事處負責人審批,全體職工必需嚴格遵守執(zhí)行,財務(wù)人員要堅持原則嚴格把關(guān),對于不符合制度規(guī)定,未經(jīng)審批人簽字同意的,財務(wù)人員不得辦理財務(wù)收支事項。

其次條每月25日之前申報次月的費用預(yù)算,須要仔細填寫《費用預(yù)算表》,特別的費用須要寫明運用用途;填寫完畢后上報到某總經(jīng)理處審批。

第三條對于批準的預(yù)算內(nèi)的開支,按第四條報銷規(guī)定流程辦理;預(yù)算外的費用,需報總經(jīng)理審批。

第四條

簽字同文秘家園意

現(xiàn)金報銷規(guī)定如下:

填寫《請款單》

1、費用運用流程:費用申請人天津辦事處負責人財務(wù)處領(lǐng)錢辦理。

2、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用,應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫《請款單》辦理報銷手續(xù),一般不允許跨月報銷。報支差旅費者,必需在出差回來后一星期內(nèi),到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

3、報銷申請人首先將全部發(fā)票整理分類。

1)定額小尺寸發(fā)票(如車票)應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。

2)車票/機票上應(yīng)注明起訖地點、時間;

3)全部接待、應(yīng)酬費用必需每次結(jié)賬,不行以月結(jié)形式付款,發(fā)票應(yīng)注明時間、地點、事由,并逐一列出參與人員及其所屬部門;

4)其他發(fā)票也應(yīng)注明開支內(nèi)容、時間、地點等。

4、整理之后填寫“請款單”包括:姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等,經(jīng)辦事處負責人審核后,送財務(wù)部出納員辦理報銷手續(xù)。

5、出納員應(yīng)剛好通知報銷申請人領(lǐng)款,付款時收款人應(yīng)在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫日期。

第五條購買任何物品必需須要填寫《選購 單》,單據(jù)需填寫完整,不得有遺漏項目;購買物品后須要進行收貨,填寫《收貨單》,方可入帳。

第六條員工領(lǐng)用物品(包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品),需在物品領(lǐng)用單上簽字確認。

第七條天津辦事處負責人于每月5日前將上月的現(xiàn)金、銀行明細帳通過郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理。

第八條此規(guī)定從**年1月1日起先實行。

g工廠財務(wù)管理流程

工廠財務(wù)管理流程,許多工廠的財務(wù)管理制度跟不上,記流水賬一樣,對于制造產(chǎn)品的成本設(shè)計沒有確數(shù),怎樣提高財務(wù)管理這塊呢。以下這篇是關(guān)于工廠財務(wù)管理流程的共享,本文檔為大家具體講解了工廠的財務(wù)管理流程有選購 管理,選購 環(huán)節(jié)的財務(wù)限制與管理,選購 物資的驗收,入庫管理,選購 業(yè)務(wù)的安排管理,費用的相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。感愛好的摯友一起來看看這篇由資料站為您供應(yīng)的文章。

工廠財務(wù)管理流程:

選購 管理

一、生產(chǎn)部門在每月末個依據(jù)次月的生產(chǎn)任務(wù)制作次月的原材料,物資運用安排(包括

運用時間),經(jīng)主管領(lǐng)導審核后轉(zhuǎn)選購 配套部。

二、每月末公司各部將各部的辦公用品的購置安排報公司辦公室,辦公室制作統(tǒng)一的行

政辦公用品安排,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,轉(zhuǎn)選購 部支配選購 。

選購 環(huán)節(jié)的財務(wù)限制與管理

一、公司的選購 業(yè)務(wù)均納入統(tǒng)一的選購 安排,按用途可分為:

1.辦公設(shè)備及用品

2.生產(chǎn)設(shè)備及工具

3.生產(chǎn)用原材料及零部件

二、選購 程序的限制管理

1.辦公設(shè)備及用品的選購 程序

1.1.各部門依據(jù)實際須要,在每月28日前將下月的《購物申請表》報公司行政部。

三、選購 物資的驗收,入庫管理

1.關(guān)鍵零部件和原材料(重要物資),經(jīng)由技術(shù)質(zhì)檢人員按規(guī)定進行檢驗,供應(yīng)《進料報檢及檢驗報告單》后,倉庫管理員再進行數(shù)量、規(guī)格驗收,辦理入庫手續(xù)。

2.一般物資進廠檢驗,倉管員按生產(chǎn)制造部及技術(shù)質(zhì)量部供應(yīng)的選購 資料進行驗證。

四、選購 業(yè)務(wù)的安排管理

1.為了公司資金統(tǒng)一支配,提高資金運用效率,選購 配套部依據(jù)各部轉(zhuǎn)來的已審批安排,依據(jù)庫存狀況和選購 時間周期及依次支配選購 安排,依據(jù)付款方式、期限制作付款安排,報生管領(lǐng)導批準后轉(zhuǎn)財務(wù)部。

五、選購 業(yè)務(wù)其他要求

1.在倉庫人員的幫助下,選購 人員應(yīng)將庫房的退回、積壓物資主動調(diào)換、處理以削減資金沉淀與奢侈。

費用考核要分部門。

一、費用項目范圍及相關(guān)規(guī)定

1.項目范圍。

1.1.辦公費:指為公司開展經(jīng)營管理活動所發(fā)生的辦公用品、郵政信函、相關(guān)部門手續(xù)

及工本費,其他日常雜項費用。

1.2.差旅費:指為開展公司經(jīng)營及其他活動而發(fā)生的外地交通費、住宿費、補助費,本地交通費。

1.3.通訊費:指公司正常經(jīng)營管理活動中發(fā)生的固定電話費、傳真費、手機費、網(wǎng)絡(luò)費用等。

財務(wù)管理流程內(nèi)部限制方法

財務(wù)管理流程與內(nèi)部限制方法

為了加強公司的財務(wù)管理,明確資金收付、費用報銷的業(yè)務(wù)流程,嚴格票據(jù)審核、資金收付、費用報銷、賬目處理的程序,確保公司財務(wù)資產(chǎn)的平安?，F(xiàn)將公司財務(wù)收支業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部限制方法如下:

一、貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部限制的基本要求

貨幣資金業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。它具有業(yè)務(wù)數(shù)量大、發(fā)生范圍廣的特點。貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制,是整個內(nèi)部限制制度設(shè)計的關(guān)鍵。要求:

1、實現(xiàn)錢賬分管,出納員不得負責總賬的記錄和銀行對賬單的調(diào)整.

2、各種收付款業(yè)務(wù)均應(yīng)集中于出納員辦理。任何部門和個人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。

3、現(xiàn)金收入和支出必需馬上記賬,應(yīng)定期或不定期檢查現(xiàn)金記賬狀況并進行賬務(wù)核對。

4、一切貨幣資金收入,都要入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。

5、銀行存款收付業(yè)務(wù)必需定期與對賬單核對(至少每月一次),并由出納員以外的人員編制或?qū)徍算y行調(diào)整表。

6、庫存現(xiàn)金除日常周轉(zhuǎn)需用外都應(yīng)每日解交銀行,庫存現(xiàn)金必需存放保險柜內(nèi)。

7、發(fā)票與收據(jù)必需按編號依次運用,領(lǐng)用空白發(fā)票(銀行票據(jù))和收據(jù)必需進行登記。

8、支票簽發(fā)必需由出納員和財務(wù)負責人(主管會計)兩個以上負責并簽字,并應(yīng)設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進行記錄,空白支票不得簽名蓋章。

9、全部付款業(yè)務(wù)只有經(jīng)過財務(wù)部門主管審核、總經(jīng)理批準后方可支付(辦理)。

10、一切收付款必需憑證齊全,收付業(yè)務(wù)完成后必需加蓋收訖和(或)付仡(訖)的印章。

11、全部與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后都必需在相關(guān)文件上簽字,以備追溯責任。

12、出納員在每天工作結(jié)束時要清點現(xiàn)金,核對賬目,主管部門應(yīng)進行不定期檢查。

二、貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制

收入貨幣資金的途徑,一是通過銀行,二是干脆收取現(xiàn)金。由于通過銀行收款的業(yè)務(wù),受到了銀行的干脆監(jiān)督,起到了外部限制的作用,客觀上能夠有效地削減和堵塞貨幣資金收入業(yè)務(wù)中的漏洞,是愛護貨幣資金平安的一個有力措施。因此,貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制制度設(shè)計,主要針對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)。一般狀況下,企業(yè)的現(xiàn)金收入主要有銷售貨物取得現(xiàn)金和回收欠款,取得現(xiàn)金。

1、銷售貨物收入現(xiàn)金的內(nèi)部限制

主要采納填制“銷貨單”的方式。它是“原始憑證限制方式”在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)中的詳細應(yīng)用。要求在產(chǎn)品銷售或顧客購貨時,由銷售部門開具銷貨單,注明所銷物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。顧客持銷貨單向財會部門交付現(xiàn)金,然后持出納員蓋“收訖”章后的銷貨單向保管員提貨。

2、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部限制的基本要求

銷售業(yè)務(wù)是圍繞推銷(銷售)產(chǎn)品、商品或勞務(wù)等所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。銷售業(yè)務(wù)包括產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)和其他銷售業(yè)務(wù)。一般要經(jīng)過簽訂銷售合同、填寫發(fā)貨單通知倉庫發(fā)貨、辦理發(fā)貨、辦理貨款結(jié)算四個環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部限制要求:

1)銷售合同、發(fā)票和發(fā)貨單,必需經(jīng)審核批準方能生效。

2)發(fā)票和發(fā)貨單應(yīng)依次編號,如有缺號須經(jīng)批準方可注銷。

3)要按規(guī)定價格銷售,未經(jīng)授權(quán)不得變更售價。

4)收款時必需對品名、數(shù)量、單價、金額進行審核,有銷售合同的必需與合同核對。

5)銷售退回必需按一般銷售同樣處理。

6)開單、發(fā)貨、收款必需分工負責。

7)應(yīng)收賬款明細賬應(yīng)與總賬核對相符。

3、其現(xiàn)金收款詳細的業(yè)務(wù)流程是:

依據(jù)銷售內(nèi)勤開具的收據(jù)(產(chǎn)品銷貨單)收款―→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一樣、有經(jīng)手人簽名―→會計審核憑證----→出納收款-----→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章―→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人―→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬―→登記票據(jù)傳遞登記本―→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)成本會計簽收制證----→按科目入賬---→銷售核算(貨款)。

注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)主管會計。

(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由記賬會計開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。

4、回收欠款收入現(xiàn)金的內(nèi)部限制

公司在辦理回收各種應(yīng)收及暫付款項的業(yè)務(wù)時,應(yīng)盡可能通過開戶銀行。假如采納收取現(xiàn)金的方式:

⑴出納員干脆向交款人收取現(xiàn)金時,必需由出納員開具事先印有連續(xù)編號的“現(xiàn)金收據(jù)”,采納復寫方式,一式三張。在加蓋財務(wù)專用章和出納章以及交款人簽章后,將其中一張給交款人作為交款憑證,一張送交財務(wù)部門作為記賬依據(jù),一張留作存根。為保證現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)范運用,應(yīng)重點檢查其編號是否連續(xù),如有短缺,應(yīng)剛好查明緣由,即使是作廢的收據(jù),也應(yīng)將三張收據(jù)加蓋“作廢”字樣后一并送交會計部門檢查后歸檔保管。

“現(xiàn)金收據(jù)”也可以由記賬員開具,然后交給出納員加蓋公章和出納章,同時收取現(xiàn)金。這種方式下,由于票據(jù)、印章兩人分管,使開票和收款工作分別,可以進一步強化現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制。

不論什么狀況、采納什么方式收取現(xiàn)金,除前述重點加強記錄工作,即強調(diào)原始憑證的作用外,還必需充分利用賬簿的功能,按規(guī)定剛好登記現(xiàn)金日記賬和“現(xiàn)金”總分類賬戶,并加強二者之間的核對工作。

三、貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制

貨幣資金支出業(yè)務(wù)與收入業(yè)務(wù)相比,其相同之處在于支出途徑也是兩條,即通過銀行轉(zhuǎn)賬支付和由出納人員干脆支付現(xiàn)金,不同之處在于支出用途多樣、業(yè)務(wù)內(nèi)容繁雜、牽涉范圍廣、涉及人員多。

當通過銀行支出貨幣資金時,要求采納銀行規(guī)定的結(jié)算方法,填制銀行統(tǒng)一的結(jié)算憑證,客觀上受到銀行的外部限制,很大程度上起到了防錯消弊的作用。因此,對這種業(yè)務(wù)實施內(nèi)部限制,重點應(yīng)放在結(jié)算憑證的管理上?；疽笫?建立嚴密完善的結(jié)算憑證管理制度,妥當保管各種憑證,尤其是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票;嚴把各種憑證的運用關(guān),出納員開具支票時,財務(wù)主管應(yīng)當審查批準,而不能讓其獨自辦理;對已用和未用憑證應(yīng)當由非保管人員定期檢查;嚴格限制簽發(fā)空白支票;隨時與開戶銀行對賬等。

現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)是貨幣資金支出業(yè)務(wù)內(nèi)容限制的重點。該類業(yè)務(wù)按支出用途不同大致可分為選購 物品支出現(xiàn)金、發(fā)放工資支付現(xiàn)金和支付各種借款運用現(xiàn)金等。詳細限制方式:

(一)選購 物品支出現(xiàn)金的內(nèi)部限制

對選購 材料、商品等支出現(xiàn)金的業(yè)務(wù)實施內(nèi)部限制,關(guān)鍵是在付出現(xiàn)金之前,先取得相應(yīng)的原始憑證,如支付購貨款須取得銷貨單位的發(fā)票,支付貨物運費須取得運輸單位的收費單據(jù),并剛好送交財會部門,由財會主管審核批準后,交給出納員支付現(xiàn)金。

1、填制“入庫單”,嚴格驗收制度

選購 部門購買回的各種材料物品,都應(yīng)剛好送交倉庫驗收。驗收人員應(yīng)當比照銷貨單位的發(fā)貨票和購貨定單等,對每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴格查驗,在保證正確、相符的基礎(chǔ)上填寫“入庫單”(或收料單)。“入庫單”是證明材料或商品已閱歷收入庫的會計憑證,由倉庫驗收人員填制,并取得選購 人員的簽字后,一張登記倉庫臺賬,一張退給選購 部門進行業(yè)務(wù)核算,一張送交財務(wù)。嚴格的驗收制度,有利于考核選購 人員的工作質(zhì)量,劃清選購 部門與倉庫之間的經(jīng)濟責任,保證入庫物資的精確性、平安性。

2、其現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的流程是:

(1)選購 付款

選購 人員憑原輔料入庫驗收單據(jù)(含倉庫保管員、質(zhì)檢員簽字)------→填寫付款申請單-----→經(jīng)部門主管審核簽字-----→送記賬會計審核憑證-----→報主管會計審核------→總經(jīng)理批準----→出納會計付款----→客戶收款----→記現(xiàn)金流水賬----→訂制傳票。

強化審查制度,嚴格審核購貨業(yè)務(wù)的各種憑證

記錄選購 業(yè)務(wù)、支付貨款之前,應(yīng)對各有關(guān)部門送來的各種原始憑證,包括發(fā)貨票、運費收據(jù)、入庫單以及定貨單等進行仔細的審查、核對。不僅審查每一憑證的購貨數(shù)量、金額計算的正確性,還要檢查各種憑證之間是否內(nèi)容一樣、時間統(tǒng)一、責任明確、手續(xù)清晰等。假如發(fā)覺問題,應(yīng)剛好查明緣由,分清責任,合理解決。在此基礎(chǔ)上,編制付款憑證,由出納員結(jié)算支付貨款,并按貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制要求和方式實施內(nèi)部限制,使兩種業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制統(tǒng)一起來。

(2)費用報銷

費用報銷人持費用報銷單據(jù)請部門主管審核確認----→交記賬會計審核憑證---→查驗現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一樣―→檢查并督促領(lǐng)款人簽名―→報銷人送總經(jīng)理審批----→批準后交主管會計審查憑證----送出納員按記賬憑證金額付款―→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章―→登記現(xiàn)金流水賬―→將記賬憑證剛好傳主管會計復核;

為了進一步強化內(nèi)部限制,還可實行依據(jù)付款憑證而不是原始憑證支付現(xiàn)金的方式。即:財務(wù)部門在接到發(fā)票等原始憑證后,先由財會負責人審核批準,再由記賬人員依據(jù)其編制付款憑證,注明會計科目、款項用途及金額等,交給出納員由其依據(jù)付款憑證列示的金額支付現(xiàn)金,并登記現(xiàn)金日記賬。然后將付款憑證退交會計部門,以便登記總賬。這樣,出納人員應(yīng)當付出多少現(xiàn)金,會計部門已經(jīng)記錄在案,更有利于形成限制關(guān)系。

(二)發(fā)放工資支出現(xiàn)金的內(nèi)部限制

對發(fā)放工資支出現(xiàn)金的業(yè)務(wù)實施內(nèi)部限制,主要應(yīng)實行下列措施:

⑴合理劃分行政部門(人力資源管理人員)、財會部門的職責,使工資發(fā)放業(yè)務(wù)由人力資源管理人員供應(yīng)員工考勤記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計、記賬會計、出納會計分工協(xié)作完成。詳細是:行政部門(人力資源管理人員)負責審查并依據(jù)職工名單和考勤記錄、工資標準,生產(chǎn)統(tǒng)計進行產(chǎn)量計件核算、記賬會計核算工資、編制工資發(fā)放表,出納會計負責提取現(xiàn)金發(fā)放工資并安排工資費用等。

其詳細的業(yè)務(wù)流程是:

(2)一般員工工資核算發(fā)放

依據(jù)人力資源部門出具的員工考勤表、生產(chǎn)統(tǒng)計出具的生產(chǎn)工人產(chǎn)量計件核算表---→記賬會計做上月的工資表----→送總經(jīng)理審批----→開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具現(xiàn)金支票―→出納會計填寫進賬單―→連同工資表送公司開戶行―→主管會計登記支票運用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章―→登記單據(jù)傳遞登記本―→出納員按科目記賬。

(3)業(yè)務(wù)員績效工資兌現(xiàn)

依據(jù)銷售內(nèi)勤送來的當月業(yè)務(wù)員銷售業(yè)績統(tǒng)計表---→營銷部門主管審核---→與記賬會計的產(chǎn)品銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)對賬、并制作工資表----→經(jīng)主管會計審核----→由出納員填制付款審批單----→報總經(jīng)理審批----→經(jīng)財務(wù)部長簽字、主管會計開具支票―→出納會計填寫進賬單―→交記賬會計送公司開戶行―→主管會計登記支票運用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章―→登記單據(jù)傳遞登記本―→出納員按科目記賬。

(4)建立健全勞動用工和考勤制度。要求:

工資表上的人名須經(jīng)行政部門(人力資源人員)審查,臨時工須有合格的證明,以防虛設(shè)人名,冒領(lǐng)工資;調(diào)動工作和變更工資標準須有行政部門(人力資源人員)的正式批準文件,以防多計工資總額,侵吞余額;考勤記錄,工人工資核算須有生產(chǎn)廠長簽字的工人產(chǎn)量計件統(tǒng)計核算表,以防多記工時產(chǎn)量等現(xiàn)象;離職人員應(yīng)剛好從工資表中除去,以防接著領(lǐng)發(fā)工資,等等。

(5化審查手續(xù)。由于工資的構(gòu)成內(nèi)容困難,包括基本工資、工齡工資、各種津貼、績效獎金等,而計算手續(xù)又相當繁瑣,不僅要計算應(yīng)發(fā)工資,還要計算代扣款項、實發(fā)工資等。所以,即使不發(fā)生作弊行為,但差錯則在所難免。為此,必需強化審查復核工作。要求:重復計算每一張工資表,至少計算兩遍;每一張工資表都應(yīng)經(jīng)過行政部門(人力資源人員)、財會部門多環(huán)節(jié)的復查等。

(三)借款支出現(xiàn)金的內(nèi)部限制

一般狀況下,發(fā)生出差借款和其他公務(wù)性借款業(yè)務(wù)時,須要支付現(xiàn)金。該類業(yè)務(wù)相對較簡潔,對其實施內(nèi)部限制,應(yīng)符合三個方面的要求:

⑴借款人須要預(yù)支現(xiàn)金時,首先應(yīng)填制“借款單”,并由所在部門負責人簽字,然后交財務(wù)主管審核、公司準,出納員據(jù)以支付出現(xiàn)金;

⑵會計部門應(yīng)當依據(jù)“借款單”編制付款憑證,登記“其他應(yīng)收款明細賬”,發(fā)揮賬簿限制的作用。待借款人出差歸來或完成業(yè)務(wù)后,依據(jù)實際用款數(shù)長退短補,注銷明細賬上的有關(guān)記錄;

財務(wù)管理流程規(guī)定(范本)

為了加強辦事處的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一財務(wù)程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的詳細狀況,特制定本制度:

第一條公司財務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制,即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)天津辦事處負責人審批,全體職工必需嚴格遵守執(zhí)行,財務(wù)人員要堅持原則嚴格把關(guān),對于不符合制度規(guī)定,未經(jīng)審批人簽字同意的,財務(wù)人員不得辦理財務(wù)收支事項。

其次條每月25日之前申報次月的費用預(yù)算,須要仔細填寫《費用預(yù)算表》,特別的費用須要寫明運用用途;填寫完畢后上報