教育咨詢中心商業(yè)計(jì)劃書(shū)范本

年4月19日教育咨詢中心商業(yè)計(jì)劃書(shū)范本文檔僅供參考注:作品還在進(jìn)一步完善階段,非最終定稿,望諒解。福師教育咨詢中心商業(yè)計(jì)劃書(shū)公司名稱(chēng):福師教育咨詢中心公司地址:西安市北郊大學(xué)城法人代表:李鵬聯(lián)系方式:完成時(shí)間:3月指導(dǎo)老師:黃越、郭波、趙琳、李明、高峰★★保密須知★★本商業(yè)計(jì)劃書(shū)屬于商業(yè)機(jī)密,所有權(quán)屬于福師教育咨詢中心(有限公司)。其所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向的投資者使用,收到本計(jì)劃書(shū)后,請(qǐng)收件人即刻確認(rèn),并遵守以下規(guī)定:若收件人不希望涉足本計(jì)劃書(shū)所述內(nèi)容,請(qǐng)按上述地址盡快將本計(jì)劃書(shū)完整退回。在沒(méi)有征得安財(cái)咨詢(深圳)公司的書(shū)面同意前,收件人不得將本計(jì)劃全部或部分予以復(fù)制、傳遞、泄露和散布給她人。請(qǐng)恪守商業(yè)道德,象對(duì)待貴公司機(jī)密資料一樣的態(tài)度對(duì)待本計(jì)劃書(shū)所提供的所有機(jī)密資料。本商業(yè)計(jì)劃書(shū)只可作為投資參考使用,不可用作銷(xiāo)售報(bào)價(jià)使用,也不可用作購(gòu)買(mǎi)時(shí)的報(bào)價(jià)使用。保密文檔編號(hào): 授方:簽字:公司:日期:目錄1.公司: 12.項(xiàng)目背景 13.市場(chǎng)機(jī)會(huì) 13.1宏觀環(huán)境分析: 13.1.1人口環(huán)境: 13.1.2經(jīng)濟(jì)環(huán)境 13.1.3政治法律環(huán)境 23.2微觀環(huán)境分析: 23.2.1競(jìng)爭(zhēng)者分析: 23.2.2消費(fèi)者分析 23.3市場(chǎng)前景分析: 23.4企業(yè)自身分析: 33.5市場(chǎng)細(xì)分及目標(biāo)市場(chǎng)選擇 33.5.1按年級(jí)細(xì)分(時(shí)間,欲望) 33.5.2按地區(qū)分 33.6機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 43.6.1機(jī)遇 43.6.2外部風(fēng)險(xiǎn): 43.6.3內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn): 43.6.4解決方案: 43.7目標(biāo)市場(chǎng) 54.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 54.1產(chǎn)品概述(教育模式) 54.2.營(yíng)銷(xiāo)渠道 64.3促銷(xiāo)方案 64.3.2公關(guān) 74.3.3品牌 74.3.4顧客讓渡價(jià)值 74.4價(jià)格 85.市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)與進(jìn)入 86.公司戰(zhàn)略: 87.發(fā)展戰(zhàn)略: 88.運(yùn)營(yíng)模式; 109.管理體系 119.1公司性質(zhì):有限責(zé)任制 119.2組織形式:公司初期擬采用直線制的組織形式,后期發(fā)展壯大后采用區(qū)域事業(yè)部制。如圖所示: 119.3部門(mén)職責(zé): 1110財(cái)務(wù)分析 1310.1財(cái)務(wù)分析說(shuō)明 1310.1.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 1310.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 1410.3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 1610.3.1反映財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo) 1710.3.2獲利指數(shù)分析 1810.3.3盈虧平衡分析 1810.4資產(chǎn)負(fù)債表 2010.4.2利潤(rùn)表 2310.4.3.現(xiàn)金流量表 2410.5風(fēng)險(xiǎn)資本的退出 2510.5.1收購(gòu)和兼并(M&A) 2510.5.2剩余利潤(rùn)分紅 2510.5.3償付協(xié)議 2510.6撤出時(shí)間 2611.附錄 2611.1前期調(diào)查報(bào)告 2611.1.1調(diào)查目的 2611.1.2調(diào)查方式 2611.1.3調(diào)查對(duì)象 2611.1.4調(diào)查時(shí)間 2611.1.5樣本分布 2611.1.6調(diào)查表 2611.1.7調(diào)查結(jié)果 3111..2市場(chǎng)容量 3111.3宣傳單 401.公司:福師專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu),是一所獲得國(guó)家許可營(yíng)業(yè)的專(zhuān)門(mén)從事中小學(xué)生假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)的專(zhuān)業(yè)的教育機(jī)構(gòu)。福師專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)的是大城市的家教與中小城市的寒暑假假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班。2.項(xiàng)目背景在日趨競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的社會(huì),企事業(yè)單位對(duì)學(xué)歷的要求越來(lái)越高。雖然高校在不斷的擴(kuò)招,可是上大學(xué)的比例依然很低,以陜西為例,具有關(guān)方面數(shù)據(jù)顯示陜西省高考錄取比例約53.9%,而本科錄取比例則約為27%。然而在陜西的許多的中小城市,由于經(jīng)濟(jì)水平低,教育投入少等原因,還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到這樣的水平。因而對(duì)一個(gè)家庭來(lái)說(shuō),出大學(xué)生依然是一件天大的喜事。因此,許多學(xué)生與家長(zhǎng)都希望在假期的時(shí)間能夠找到老師專(zhuān)門(mén)補(bǔ)課,可是由于學(xué)校教師隊(duì)伍數(shù)量難以滿足廣大需求,因而,社會(huì)上便出現(xiàn)了,專(zhuān)門(mén)為中小學(xué)生假期補(bǔ)課的專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu),而福師,就是其中之一,福師專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)的成立,不但能夠?yàn)槠髽I(yè)本身帶來(lái)良好的經(jīng)濟(jì)效益,也為廣大學(xué)生,家長(zhǎng)帶來(lái)福音。圖2.1宏觀環(huán)境宏觀環(huán)境企業(yè)能力行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)3.市場(chǎng)機(jī)會(huì)3.1宏觀環(huán)境分析:3.1.1人口環(huán)境:教育重視程度:中國(guó)是個(gè)傳統(tǒng)的重視教育的國(guó)家,因此,家長(zhǎng)在教育投入中總是毫不吝嗇的,根據(jù)最新的調(diào)查發(fā)現(xiàn)教育支出約占家庭總收入三分之一。人口總量:中國(guó)的現(xiàn)在在中小學(xué)是世界第一,已超千萬(wàn),是一個(gè)龐大的人群。經(jīng)濟(jì)水平:隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高,家長(zhǎng)愿意投入教育的資金也隨之增多。3.1.2經(jīng)濟(jì)環(huán)境自從中央政府開(kāi)始九年義務(wù)教育免除學(xué)雜費(fèi)后,家庭每年能夠多出近一千元的資金,為孩子的更好的學(xué)習(xí)而投資3.1.3政治法律環(huán)境教育部規(guī)定,中小學(xué),嚴(yán)禁在假期補(bǔ)課,這為我們?cè)诩倨谡惺?提供了保障。3.2微觀環(huán)境分析:3.2.1競(jìng)爭(zhēng)者分析:①根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn),現(xiàn)在許多的專(zhuān)業(yè)的教育機(jī)構(gòu),都集中在大中城市,而在像縣城,這樣的小城市,假期學(xué)習(xí)班主要為一些沒(méi)有獲得營(yíng)業(yè)資格的個(gè)人或團(tuán)體開(kāi)辦的。缺乏合法性,專(zhuān)業(yè)性。②而專(zhuān)業(yè)的教育機(jī)構(gòu),收費(fèi)都比較昂貴,一個(gè)小時(shí)一般在30元左右。③專(zhuān)業(yè)的學(xué)習(xí)班,主要開(kāi)設(shè)的為,數(shù)學(xué),英語(yǔ),物理,化學(xué)的同步輔導(dǎo),在我們的調(diào)中發(fā)現(xiàn),許多已經(jīng)在那些學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)過(guò)的學(xué)生,對(duì)此都不是很滿意。在中小城市的學(xué)習(xí)班,班級(jí)容量較大,采取的都是大班教學(xué),因而對(duì)學(xué)生的了解情況較少,缺少人性化的教學(xué)。但在所在的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)的時(shí)間較長(zhǎng),在市場(chǎng)地區(qū)具有較大的影響力3.2.2消費(fèi)者分析我們主要在縣城及周邊地區(qū)進(jìn)行調(diào)查,中學(xué)生家長(zhǎng)的學(xué)歷一般不是很高,因而希望自己的孩子更好的學(xué)習(xí),對(duì)學(xué)習(xí)班的熱情較高學(xué)生,由于現(xiàn)在的社會(huì)壓力,要求從業(yè)人員的學(xué)歷越來(lái)越高,因而,學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)班的熱情也是比較高的,在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),有59%的學(xué)生都,希望參加假期學(xué)習(xí)班,來(lái)提高學(xué)習(xí)。在被調(diào)查的學(xué)生中,有70%的學(xué)生,都參加過(guò)學(xué)習(xí)班,因而,該部分群體更容易招收可是中小城市的經(jīng)濟(jì)水平有限,學(xué)生與家長(zhǎng)愿意支付的學(xué)習(xí)費(fèi)用不高。根據(jù)調(diào)查,主學(xué)習(xí)費(fèi)用主要價(jià)位為15—20元每小時(shí)。3.3市場(chǎng)前景分析:我們以陜西省興平市(縣級(jí)市)某郊區(qū)高中為例(在校生約為4500人)為例:調(diào)查中發(fā)現(xiàn),有百分之五十九的學(xué)生,非常愿意及愿意參加假期學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)圖3.3.1在被調(diào)查的學(xué)生中,有70%,都參加過(guò)學(xué)習(xí)班,因而,更容易招收在興平市區(qū),具有上述同樣規(guī)模的高中就有四所。而合法的教育機(jī)構(gòu),僅有一兩家。因此市場(chǎng)潛力巨大。3.4企業(yè)自身分析:福師是一個(gè)獲得營(yíng)業(yè)資格的專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu),由于公司處于起步階段,實(shí)力較弱,因而業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)模受限。因而主要力量集中在幾個(gè)發(fā)展?jié)摿^大及容量較大市場(chǎng)。公司采取的是以寒暑假學(xué)習(xí)班為主要業(yè)務(wù),家教服務(wù)為輔助業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式。公司的教師隊(duì)伍主要由在校的大學(xué)生組成,成本較低。3.5市場(chǎng)細(xì)分及目標(biāo)市場(chǎng)選擇3.5.1按年級(jí)細(xì)分(時(shí)間,欲望)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),家長(zhǎng)與學(xué)生更加愿意教育投資的階段是在高中時(shí)段,因?yàn)楦咧须A段是臨近大學(xué)最近的學(xué)習(xí)階段,因此這個(gè)時(shí)期,學(xué)生與家長(zhǎng)更愿意加大教育投資,以獲得更好的回報(bào)。由于高三階段,學(xué)習(xí)壓力最大,時(shí)間最緊,而且學(xué)校有自己的假期補(bǔ)課計(jì)劃,因此,高三群體不是比較理想的消費(fèi)群體,而高一高二,這個(gè)時(shí)期學(xué)習(xí)壓力較輕,時(shí)間充分,是打好學(xué)習(xí)基礎(chǔ)的時(shí)期,因而這個(gè)時(shí)段的學(xué)生更容易和愿意參加學(xué)習(xí)班。因此我們前期的目標(biāo)市場(chǎng)主要針對(duì)高中的一,二年級(jí)。優(yōu)點(diǎn):①學(xué)生的年級(jí)較小,容易引導(dǎo)②時(shí)間充沛③主要以基礎(chǔ)知識(shí)為主,教學(xué)較為方便。④學(xué)生數(shù)量龐大,且家庭有一定的支付能力,市場(chǎng)前景樂(lè)觀。⑤家長(zhǎng)學(xué)生的積極性較高,而且學(xué)習(xí)課程較為統(tǒng)一,有利于教學(xué)。3.5.2按地區(qū)分由于在大型城市的專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)數(shù)量龐多,實(shí)力較大。而且市場(chǎng)基本已被瓜分完畢,再想進(jìn)入,十分困難。而在中小城市的專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)較少,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)小,門(mén)檻低,易進(jìn)入,業(yè)務(wù)展開(kāi)容易。市場(chǎng)更易開(kāi)拓。3.6機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)3.6.1機(jī)遇學(xué)生升學(xué)壓力大,需要在假期學(xué)習(xí)補(bǔ)課。教育部規(guī)定,中小學(xué)嚴(yán)禁在假期補(bǔ)課,學(xué)生尋找學(xué)習(xí)輔導(dǎo)人員困難。中小學(xué)生數(shù)量龐大。學(xué)生家長(zhǎng),熱衷于教育投資,且具有一定的支付能力。中小城市的專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)缺乏,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)小,易進(jìn)入。3.6.2外部風(fēng)險(xiǎn):國(guó)家對(duì)教育機(jī)構(gòu)資格認(rèn)證,假期學(xué)習(xí)班等政策的影響。一級(jí)代理商的素質(zhì)會(huì)影響企業(yè)形象的建立潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的影響沒(méi)有營(yíng)業(yè)資格的競(jìng)爭(zhēng)者的影響流行性疾病等不可抗拒的自然災(zāi)害的影響。3.6.3內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn):教師的供應(yīng)及培訓(xùn)都需不斷的改進(jìn),投入資金高。營(yíng)銷(xiāo)模式的單一性教師穩(wěn)定性較差,培訓(xùn)成本,風(fēng)險(xiǎn)高。3.6.4解決方案:熟悉該行業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)與工商執(zhí)法機(jī)關(guān)的合作。建立多元化的營(yíng)銷(xiāo)模式完善信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),及時(shí)收集市場(chǎng)信息,了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài),做出及時(shí)反應(yīng)。建立完善的衛(wèi)生預(yù)防措施,加強(qiáng)安全。圖3.3.2政府禁止中小學(xué)假期補(bǔ)課政府禁止中小學(xué)假期補(bǔ)課中小城市缺乏專(zhuān)業(yè)的教育機(jī)構(gòu)學(xué)生升學(xué)壓力大,假期補(bǔ)課需求強(qiáng)烈威脅機(jī)會(huì)大學(xué)生成本較低固定成本投入少,風(fēng)險(xiǎn)小……國(guó)家對(duì)教育機(jī)構(gòu)資格認(rèn)證,假期學(xué)習(xí)班等政策的影響。一級(jí)代理商的素質(zhì)會(huì)影響企業(yè)形象的建立沒(méi)有營(yíng)業(yè)資格的競(jìng)爭(zhēng)者的影響流行性疾病等不可抗拒的自然災(zāi)害的影響。教師的供應(yīng)及培訓(xùn)都需不斷的改進(jìn),投入資金高。營(yíng)銷(xiāo)模式的單一性教師的供應(yīng)及需求難以同步。內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)內(nèi)部劣勢(shì)內(nèi)部?jī)?nèi)部劣勢(shì)內(nèi)福師3.7目標(biāo)市場(chǎng)因而,我們的目標(biāo)市場(chǎng)定于中小城市的高中一二年級(jí)的學(xué)生4.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)4.1產(chǎn)品概述(教育模式)福師,主要是以中小城市的寒暑假學(xué)習(xí)班為主,大城市的正常學(xué)習(xí)期間的家教為輔的一種教育模式。在中小城市的,寒暑假學(xué)習(xí)班,在前期階段,即是1-3年,主要針對(duì)高中一二年級(jí)的學(xué)生,主要開(kāi)設(shè)的是英語(yǔ),數(shù)學(xué),物理,化學(xué)四門(mén)同步輔導(dǎo)的課程,如果市場(chǎng)需要,規(guī)模合宜,我們也將開(kāi)設(shè)其它課程的同步輔導(dǎo)班特色在于:①:教會(huì)學(xué)生科學(xué)的學(xué)習(xí)方法,我們的會(huì)請(qǐng)一些著名高校在校大學(xué)生和在職優(yōu)秀教師,教會(huì)學(xué)生如何去學(xué)習(xí),提高學(xué)校的效率與熱情。②:小班教學(xué):一個(gè)班僅為25人以下,配備兩到三名老師進(jìn)行單獨(dú)的輔導(dǎo),能夠更加深入了解學(xué)生在學(xué)習(xí)中的問(wèn)題。③高校信息免費(fèi)的發(fā)放:現(xiàn)在的教育機(jī)構(gòu)及學(xué)校,都是簡(jiǎn)單的教授學(xué)生課本上的東西,因而出現(xiàn)了許多學(xué)生在高考填取志愿的時(shí)候,不知所措。我們針對(duì)這樣的情況提前把高校的信息,專(zhuān)業(yè)的信息,告訴學(xué)生,讓她們?cè)谔钊≈驹傅臅r(shí)候,先人一步。師生朋友情:我們主要會(huì)邀請(qǐng)著名高校的在校大學(xué)生教學(xué),由于在校大學(xué)生和剛高中生的年齡僅相差幾歲,很容易與學(xué)生成為朋友,很好的交心,能夠更加的了解學(xué)生,而且成為學(xué)生的模范,這樣不但能夠跟好的提高學(xué)生的學(xué)習(xí)的積極性,還能夠培養(yǎng)更好的學(xué)習(xí)態(tài)度。寒暑假作業(yè)輔導(dǎo):在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn),有百分之六十六的學(xué)生希望有作業(yè)輔導(dǎo),在我們的學(xué)習(xí)班中,不但能夠促使學(xué)生跟早的完成寒暑假作業(yè),而且是保質(zhì)保量的。與家長(zhǎng)的互動(dòng):福師的學(xué)習(xí)班,會(huì)時(shí)時(shí)刻刻與家長(zhǎng)保持聯(lián)系與互動(dòng),不單了解學(xué)生在班的情況,也會(huì)了解學(xué)生在家的情況,而且把學(xué)生在班的情況及時(shí)的反應(yīng)給家長(zhǎng),與家長(zhǎng)一并的合作,幫助學(xué)生更好的學(xué)習(xí)與生活。讓家長(zhǎng)放心的將學(xué)生送到學(xué)習(xí)班。與學(xué)生的互動(dòng):學(xué)習(xí)班會(huì)及時(shí)的收集學(xué)生反應(yīng)的信息,完善學(xué)習(xí)班的工作,秉著一切為學(xué)生服務(wù)的態(tài)度,提高我們的工作質(zhì)量,讓學(xué)生與家長(zhǎng)都滿意。在大城市的家教:教師隊(duì)伍主要為著名高校的大學(xué)生為主.4.2.營(yíng)銷(xiāo)渠道在西安建立福師總部,以西安為中心,向四周輻射發(fā)展,在西安周邊的中小城市采取一級(jí)代理商,在中小城市的主要高中周邊設(shè)立一級(jí)代理店。以便于機(jī)構(gòu)的宣傳,信息的發(fā)放及回收。(繪圖)到后期,企業(yè)會(huì)合適的時(shí)間,建立自己的網(wǎng)站,開(kāi)展電子商務(wù)營(yíng)銷(xiāo),并能夠?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)等,滿足廣大學(xué)生與家長(zhǎng)的要求。4.3促銷(xiāo)方案4.3.1宣傳在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn),學(xué)生在接觸到得學(xué)習(xí)班的信息主要來(lái)源于宣傳單,老師推薦,親朋好友的口頭相傳這三個(gè)渠道,因而我們采取的宣傳方式主要有平面廣告,在高中學(xué)校的周?chē)?設(shè)立大的廣告牌。與老師合作,在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn),有百分之六十多的學(xué)生,希望在學(xué)習(xí)班中有當(dāng)?shù)乩蠋煹膮⒓咏虒W(xué),因而,我們能夠聘請(qǐng)當(dāng)?shù)氐闹處焻⑴c,借此,增加福師教育在當(dāng)?shù)氐目尚哦扰c影響力。人員推銷(xiāo),福師能夠不定期的到各高中開(kāi)展免費(fèi)的教學(xué)講座,以拉近與學(xué)生的距離,而且邀請(qǐng)家長(zhǎng)的參加,以方便家長(zhǎng)與學(xué)生更加了解福師。宣傳單的發(fā)放,將高考信息與學(xué)習(xí)班的信息,映在一起,能夠提高宣傳單的利用率與宣傳力。4.3.2公關(guān)與學(xué)校的合作。在資金充分的情況下,能夠與學(xué)校合作,開(kāi)設(shè)福師獎(jiǎng)學(xué)金,以擴(kuò)大福師德影響力,提高福師在學(xué)生及家中的地位。而且能夠在學(xué)校校園內(nèi)部,設(shè)立福師的宣傳欄。捐助當(dāng)?shù)氐呢毨W(xué)生,經(jīng)過(guò)參加一系列的社會(huì)公益事業(yè),以此提高福師在當(dāng)?shù)氐挠绊懥?提升在公眾中等的地位與形象。4.3.3品牌品牌戰(zhàn)略是企業(yè)比行的路線公司發(fā)展最初階段采用單一品牌策略,起步階段定位”福師”有力于在消費(fèi)者心中樹(shù)立明確的品牌形象;隨著公司的不斷發(fā)展壯大,將實(shí)現(xiàn)多品牌組合,提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,擴(kuò)展市場(chǎng)份額,分擔(dān)單一品牌的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)的增值。4.3.4顧客讓渡價(jià)值在現(xiàn)在競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的市場(chǎng)環(huán)境下,建立消費(fèi)者品牌忠誠(chéng)度是占領(lǐng)市場(chǎng),擴(kuò)大份額的重要方式,為此,我們要提高顧客讓渡價(jià)值圖4.1貨幣成本貨幣成本時(shí)間成本體力成本精神成本顧客讓渡價(jià)值整體顧客價(jià)值整體顧客成本產(chǎn)品價(jià)值服務(wù)價(jià)值人員價(jià)值形象價(jià)值提高產(chǎn)品的價(jià)值,好的產(chǎn)品才是企業(yè)立足之本,因而,企業(yè)要不斷,提高學(xué)習(xí)班的辦學(xué)質(zhì)量,讓學(xué)生受益,讓家長(zhǎng)滿意。提高服務(wù)價(jià)值:課前服務(wù):企業(yè)在當(dāng)?shù)貏h選出優(yōu)秀的代理商,并接受專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn),為消費(fèi)者提供優(yōu)秀的服務(wù)。建立良好的網(wǎng)絡(luò)信息渠道,能夠方便消費(fèi)者了解企業(yè)信息,做出決策,節(jié)省消費(fèi)者的時(shí)間成本與精力成本。課中服務(wù):對(duì)于在學(xué)習(xí)期間的學(xué)生與家長(zhǎng)反映的信息,企業(yè)將及時(shí)作出回應(yīng)與調(diào)整,做到信息收集及時(shí),行動(dòng)響應(yīng)及時(shí),讓消費(fèi)者感覺(jué)滿意。建立學(xué)生學(xué)習(xí)檔案手冊(cè),及時(shí)收集學(xué)生信息,與家長(zhǎng)及時(shí)交流,促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)成長(zhǎng)。課后服務(wù):建立信息反饋渠道,包括代理商的反饋與電子商務(wù)的反饋,做好信息反饋處理,及時(shí)改進(jìn)企業(yè)工作,與回應(yīng)顧客。與顧客搞好關(guān)系,固定長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)聯(lián)系,最大程度滿足顧客需求,適宜開(kāi)展消息交流活動(dòng),搭建溝通橋梁。③人員價(jià)值:企業(yè)對(duì)于授課教師的挑選時(shí)嚴(yán)格,并會(huì)對(duì)授課教師進(jìn)行定期培訓(xùn),不但掌握了教學(xué)的知識(shí),而且做好儀表風(fēng)范。讓教師不但要教好學(xué)而且要教好人。繼而作為學(xué)生的典范。④形象價(jià)值企業(yè)經(jīng)過(guò)積極的宣傳,優(yōu)秀的產(chǎn)品與服務(wù),積極參加公益事業(yè),來(lái)提高企業(yè)在公眾中的良好形象。4.4價(jià)格根據(jù)現(xiàn)在中小城市的情況,企業(yè)擬憑借本身人力成本較低的優(yōu)勢(shì),采取分區(qū)定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)低價(jià)策略相結(jié)合的低價(jià)策略,快速滲透,搶占市場(chǎng)。我們?cè)诋?dāng)?shù)氐氖召M(fèi)主要按小時(shí)計(jì)算,大約定于當(dāng)?shù)貙?zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu)的百分之五十到百分之八十。(以興平市為例,該市的價(jià)格普遍為25元每小時(shí),因而,我們的定價(jià)為15—20元)在同等條件下,相對(duì)于其它的教育機(jī)構(gòu)具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)。其后,會(huì)根據(jù)企業(yè)增長(zhǎng)的實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)者的價(jià)格策略做出調(diào)整。據(jù)調(diào)查與分析,企業(yè)保持這樣的價(jià)格,仍有較大的盈利空間。5.市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)與進(jìn)入在北京,上海等大城市,實(shí)力雄厚的教育機(jī)構(gòu)較多,競(jìng)爭(zhēng)較大,且不易進(jìn)入,因而我們采取的是從”邊區(qū)包圍城市的道路”首先西北,西南,東北,中南等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū),然后再進(jìn)入京滬等大城市與發(fā)達(dá)地區(qū),而且與著名的高校聯(lián)合,擴(kuò)大企業(yè)在發(fā)達(dá)地區(qū)的影響力。繼而打開(kāi)這些地區(qū)的市場(chǎng)。6.公司戰(zhàn)略:總體戰(zhàn)略:在3—5年的期間,成為陜西市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者,而且向四川,重慶,河南,山西,湖北等周邊省份及市區(qū)有所延伸。公司使命:”育才,育人,授之以魚(yú)并授之以漁”7.發(fā)展戰(zhàn)略:初期(1—3年)占領(lǐng)以為西安為中心的周邊中小城市的高中一二年級(jí)的學(xué)生市場(chǎng),學(xué)習(xí)班主,家教為輔。建立自己的品牌,積累無(wú)形資產(chǎn)。增加企業(yè)儲(chǔ)備金,為擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模做準(zhǔn)備。一,二年:進(jìn)入市場(chǎng),打開(kāi)機(jī)構(gòu)知名度,樹(shù)立企業(yè)品牌形象。逐步建立健全的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò),完善一級(jí)代理商渠道及企業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。占領(lǐng)西安市周邊10個(gè)左右的縣城市場(chǎng)。圖4.2三年:迅速向陜西其它地區(qū)擴(kuò)張,占領(lǐng)市場(chǎng)。提升企業(yè)品牌形象,增加無(wú)形資產(chǎn)。(一個(gè)暑假假期收入約為540萬(wàn),利潤(rùn)約為300萬(wàn))信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)基本成熟企業(yè)實(shí)力躋身陜西省同行業(yè)前列,在陜西省已經(jīng)具有一定的影響力。中期(4—5年)進(jìn)一步完善信息網(wǎng)絡(luò)品牌開(kāi)拓新的市場(chǎng),完全攻占陜西市場(chǎng)擴(kuò)展教育服務(wù)線,學(xué)習(xí)班教育將涉及到小學(xué),初中,高中三個(gè)市場(chǎng)。鞏固原有的市場(chǎng),可擴(kuò)展學(xué)習(xí)班數(shù)量?？山?huì)員制。將市場(chǎng)開(kāi)拓到陜西周邊地區(qū)。長(zhǎng)期(6—)利用機(jī)構(gòu)與學(xué)生,教師等多方面合作,收集的信息充分的優(yōu)勢(shì),開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品與市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元化,并采取多品牌戰(zhàn)略。橫向延伸:①建立自己的出版公司,發(fā)行教育出版物,如書(shū)刊,光盤(pán)等?？v向延伸:適應(yīng)市場(chǎng)需求,增加學(xué)習(xí)科目,例如會(huì)藝術(shù)類(lèi)科目。與其它企業(yè)合作,開(kāi)設(shè)具有一定社會(huì)認(rèn)可資格(或認(rèn)證資格)的,大學(xué)生職前培訓(xùn)班。中小學(xué)生心理護(hù)療資金富裕的情況下,還可投資其它項(xiàng)目(產(chǎn)品延伸圖)圖7.1福師福師教育出版物書(shū)刊,光盤(pán)其它相關(guān)業(yè)務(wù)中小學(xué)生心理治療家教培訓(xùn)大學(xué)生職前培訓(xùn)寒暑假假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)8.運(yùn)營(yíng)模式;(以陜西為例)首先,公司在西安建立總部,設(shè)立一個(gè)福師家教機(jī)構(gòu),招收西安市區(qū)著名高校的熱愛(ài)教育事業(yè)的在校大學(xué)生,進(jìn)行篩選,在對(duì)招收上來(lái)的大學(xué)生進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn),對(duì)培訓(xùn)合格者,再由公司介紹給以約定好的客戶,進(jìn)行評(píng)價(jià),顧客滿意,即可達(dá)成協(xié)議。公司對(duì)輔導(dǎo)費(fèi)用統(tǒng)一定價(jià),從大學(xué)生賺取的總費(fèi)用中抽取一定比例的資金作為回報(bào)。其次,寒暑假時(shí)期,公司將在陜西的各個(gè)縣城開(kāi)設(shè),寒暑假假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班。公司從以與公司簽訂協(xié)議的大學(xué)生中,選取合宜的大學(xué)生作為輔導(dǎo)班的老師。公司主要從的師范類(lèi)院校招收大學(xué)生,例如可與陜西師范大學(xué),咸陽(yáng)師范學(xué)院等師范類(lèi)學(xué)校簽訂協(xié)議,即可降低招收成本,培訓(xùn)成本等給企業(yè)降低運(yùn)營(yíng)成本還能夠?yàn)樵谛４髮W(xué)生提供一個(gè)良好的就業(yè)平臺(tái),為師范類(lèi)學(xué)生提供良好的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益雙豐收。9.管理體系9.1公司性質(zhì):有限責(zé)任制9.2組織形式:公司初期擬采用直線制的組織形式,后期發(fā)展壯大后采用區(qū)域事業(yè)部制。如圖所示:圖9.1教學(xué)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理教學(xué)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理后勤經(jīng)理校長(zhǎng).初期組織結(jié)構(gòu)圖 圖9.2董事會(huì)西安校區(qū)總經(jīng)理董事會(huì)西安校區(qū)總經(jīng)理昆明校區(qū)總經(jīng)理教學(xué)副總經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理后勤副總經(jīng)理北京校區(qū)總經(jīng)理長(zhǎng)期組織結(jié)構(gòu)圖 9.3部門(mén)職責(zé):◆董事會(huì):1、負(fù)責(zé)召集股東會(huì);執(zhí)行股東會(huì)決議并向股東會(huì)報(bào)告工作;2、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;3、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;4、批準(zhǔn)公司的基本管理制度;5、聽(tīng)取總經(jīng)理的工作報(bào)告并作出決議;6、制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案;7、對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本、分立、合并、終止和清算等重大事項(xiàng)提出方案;8、聘任或解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人并決定其獎(jiǎng)懲。◆總經(jīng)理:1、組織召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議,貫徹落實(shí)會(huì)議決議。2、全面負(fù)責(zé)、主持公司的日常經(jīng)營(yíng)、行政和業(yè)務(wù)活動(dòng),努力營(yíng)造良好的企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境。3、擬訂和組織實(shí)施公司全局業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,負(fù)責(zé)完成責(zé)任目標(biāo)和年度計(jì)劃。4、聘任、解聘、調(diào)配公司副總經(jīng)理及以下各階層工作人員。5、擬訂公司顧問(wèn)、員工及參與公司事業(yè)人員的工資、福利、獎(jiǎng)懲和利益分配等制度、政策。6、擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決策和利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案;負(fù)責(zé)追究處理各類(lèi)原因給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。7、開(kāi)展企業(yè)文化建設(shè)和凝聚力工程,提高企業(yè)知名度;加強(qiáng)班子團(tuán)結(jié),充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)作用。8、履行公司企業(yè)章程授予的其它職權(quán),完成董事會(huì)賦予的其它任務(wù)?！艚虒W(xué)副總:1.負(fù)責(zé)制定學(xué)期教學(xué)目標(biāo)。2.經(jīng)過(guò)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的管理提升企業(yè)服務(wù)品質(zhì)。3.負(fù)責(zé)企業(yè)教學(xué)部門(mén)內(nèi)部管理工作。4.負(fù)責(zé)外部教師的溝通與協(xié)調(diào)工作。5.負(fù)責(zé)企業(yè)教學(xué)課程、課件的管理。6.敦促教學(xué)計(jì)劃的貫徹實(shí)施。7.負(fù)責(zé)教師考評(píng)工作。◆營(yíng)銷(xiāo)副總:1.參與公司重大決策。2.負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃市場(chǎng)開(kāi)拓工作。3.負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃市場(chǎng)調(diào)研工作并分析總結(jié)。4.負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃公司的宣傳招生工作?！糌?cái)務(wù)副總:1.參與公司重大決策。2.管理公司財(cái)務(wù)工作。3.對(duì)公司資本融資與運(yùn)作。4.負(fù)責(zé)成本控制與資金周轉(zhuǎn)。5.協(xié)助實(shí)施績(jī)效考核。6.信息化建設(shè)。◆后勤副總:1.負(fù)責(zé)規(guī)劃教育硬件的采購(gòu),調(diào)配工作。2.負(fù)責(zé)教材的采購(gòu)和調(diào)配。3.負(fù)責(zé)校區(qū)的衛(wèi)生安保工作。10財(cái)務(wù)分析10.1財(cái)務(wù)分析說(shuō)明10.1.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本60萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下:表1單位萬(wàn)元股原來(lái)源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)銀行借款金額25305比例41.7%50.0%8.3%圖10.110.1.2資金來(lái)源與運(yùn)用公司成立初期共籌集資金60萬(wàn)。其中風(fēng)險(xiǎn)投資25萬(wàn),創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)集資30萬(wàn)元,以購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)作抵押向銀行借短期貸款款5萬(wàn)元。公司初創(chuàng)時(shí)需購(gòu)買(mǎi)在西安市購(gòu)買(mǎi)一套價(jià)值40萬(wàn)的辦公室作為公司長(zhǎng)久的總部,然后再各縣租用教室和流動(dòng)辦公室,并購(gòu)置相關(guān)教學(xué)設(shè)備。10.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)未來(lái)五年費(fèi)用列支預(yù)算1.銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表表2單位:萬(wàn)元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年補(bǔ)習(xí)班60.2375.5190.6598.75120.21家教7.439.3110.7312.2114.57合計(jì)67.6684.82101.38110.96134.78注:以第一年為例,寒暑假補(bǔ)習(xí)班計(jì)劃設(shè)置15個(gè)班,每個(gè)班20人,每人每科計(jì)費(fèi)為15元每小時(shí),每科學(xué)習(xí)20天,每天兩小時(shí)。家教預(yù)計(jì)每天有20人報(bào)到,每人收費(fèi)20元。圖10.22.成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表表3單位:萬(wàn)元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年宣傳費(fèi)5.45.86.87.09.3教室租金1.61.62.12.13.2水電費(fèi)0.40.71.11.32.1獎(jiǎng)金0.30.40.91.22.0其它0.20.30.50.61.5合計(jì)7.98.811.412.218.13.人力成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表表4單位:萬(wàn)元項(xiàng)目年份講師數(shù)量(人)月成本(每人)月成本總額年度成本總額第一年150.2320第二年150.2320第三年200.2325第四年200.2325第五年300.2335注:本公司補(bǔ)習(xí)班開(kāi)在寒暑假每年有兩個(gè)月開(kāi)課時(shí)間,平時(shí)有5人負(fù)責(zé)家教工作。年度總成本為基本工資與績(jī)效工資之和。4.固定資產(chǎn)明細(xì)表表5單位:萬(wàn)元時(shí)間項(xiàng)目?jī)r(jià)格第一,二年第三,四年第五年數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額辦公室40.00140.00140.00140.00學(xué)生桌椅0.021503.002004.003006.00教師桌椅0.025100.25150.38200.50電腦0.30103.00154.50257.50飲水機(jī)0.01250.25350.35450.45打印機(jī)0.0610.0610.0620.12復(fù)印機(jī)0.5010.5010.5021.00合計(jì)47.0649.7955.57注:1,上表為公司第一年的固定資產(chǎn),根據(jù)租用的教室配置學(xué)生桌椅(10套/間)、根據(jù)教室和辦公室配置飲水機(jī)(1臺(tái)/間),以后隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大會(huì)增加有關(guān)固定資產(chǎn)的數(shù)量。2,公司在第三年和第五年擴(kuò)大規(guī)模。10.3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要假設(shè):公司的資金在成立時(shí)全部到位,所購(gòu)買(mǎi)的教學(xué)設(shè)備在一個(gè)月時(shí)間內(nèi)安裝到位。購(gòu)買(mǎi)的辦公室在西安為公司總部,在各縣租賃教室,付租金即可運(yùn)營(yíng)。根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),折現(xiàn)率按10%計(jì)算。依據(jù)該該行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),本企業(yè)所得稅為25%。根據(jù)中國(guó)人民銀行新頒布的人民幣基準(zhǔn)貸款利率,三年期的短期貸款率為5.76%。公司從第一年年末開(kāi)始按凈利潤(rùn)的40%分紅,并在分紅后按20%從剩余凈利中提取盈余公積。投資現(xiàn)金流量如下表:表6單位:萬(wàn)元時(shí)間項(xiàng)目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資47.062.735.98營(yíng)運(yùn)資金墊支10.00銷(xiāo)售收入67.6684.82101.38110.96134.78—付現(xiàn)成本27.9028.8036.4037.2053.10—折舊5.415.415.915.926.98稅前利潤(rùn)34.3550.6159.0767.8474.70—所得稅8.5912.6514.7716.9618.68稅后凈利25.7637.9644.3050.8856.03+折舊5.415.415.915.926.98營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量31.1743.3750.2156.8063.01借款利息0.100.100.09營(yíng)運(yùn)資金收回10.00固定資產(chǎn)殘值0.30凈現(xiàn)金流量-57.0631.2743.4750.3056.8073.31注:按直線法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,房屋按折舊,每年折舊額為40000元,其它固定資產(chǎn)按5年折舊,期末有殘值。10.3.1反映財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo)a.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(NPV)n NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t-C =1NPV=31.27×PVIF10%,1+43.47×PVIF10%,2+50.30×PVIF10%,3+56.80×PVIF10%,4+73.31×PVIF10%,5-55.06=131.36(萬(wàn)元)經(jīng)測(cè)算公司的凈現(xiàn)值為131.36萬(wàn)元,遠(yuǎn)大于0,因此值得投資本公司。b.投資回收期(N)表7年度每年凈現(xiàn)金流量年末尚未收回的投資額131.2725.82243.47-由上表能夠看出在第二年末能夠收回投資。c.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)n ∑(CI-CO)t(1+i)-t–C=0=131.27×PVIFIRR,1+43.47×PVIFIRR,2+50.30×PVIFIRR,3+56.80×PVIFIRR,4+73.31×PVIFIRR,5-55.06=0利用內(nèi)插法求得IRR=70.76%,遠(yuǎn)高于市場(chǎng)同行業(yè)收益報(bào)酬率.d.投資平均利潤(rùn)率(R)投資平均利潤(rùn)率=平均利潤(rùn)/總投資額R=48.91÷60=82%本公司的投資平均利潤(rùn)率相當(dāng)之高。10.3.2獲利指數(shù)分析186.42÷55.06=3.39由以上計(jì)算結(jié)果可知,獲利指數(shù)大于1,因此本公司值得投資10.3.3盈虧平衡分析1,寒暑假補(bǔ)課盈虧平衡分析S=CP×Q＇×n1×n2×n3×n4=b×Q＇+F;每小時(shí)收費(fèi)P=15元;每天n1=2小時(shí)每人補(bǔ)n2=2門(mén)課每個(gè)假期補(bǔ)課n3=20天$每年有個(gè)n4=2個(gè)假期$S服務(wù)收入S;SC固定成本F;CF經(jīng)營(yíng)成本C;FQ0單位可變成本b;Q0Q＇=300人人數(shù)Q,保本點(diǎn)Q＇Q＇=300人公司在第一年由于市場(chǎng)尚未開(kāi)發(fā)成熟而未達(dá)到保本點(diǎn),從第二年開(kāi)始均大大超過(guò)保本點(diǎn)(保本點(diǎn)為300人)。2,家教盈虧平衡分析S=CP×Q＇=b×Q＇+F;每人收費(fèi)p=15元;S銷(xiāo)售收入S;SC固定成本F;CF經(jīng)營(yíng)成本C;FQ0單位可變成本b;Q0Q＇=3000人次人次Q,保本點(diǎn)Q＇Q＇=3000人次公司在第一年由于市場(chǎng)尚未開(kāi)發(fā)成熟而未達(dá)到保本點(diǎn),從第二年開(kāi)始均大大超過(guò)保本點(diǎn)(保本點(diǎn)為3000人次)。10.4資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)(年報(bào))表6單位:萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金36.8068.15101.32136.28175.31應(yīng)收帳款0.200.220.310.350.50短期借款5.005.005.00減:壞帳準(zhǔn)備0.000.000.000.000.00應(yīng)收帳款凈額0.200.220.310.350.50負(fù)債合計(jì)5.005.005.00--流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)37.0068.37101.62136.62175.80所有者權(quán)益:固定資產(chǎn):實(shí)收資本55.0055.0055.0055.0055.00固定資產(chǎn)原價(jià)47.0647.0649.7949.7955.57盈余公積5.1911.2118.0225.62減:累計(jì)折舊5.4110.8216.7322.6529.63未分配利潤(rùn)18.6539.4163.4790.74121.12固定資產(chǎn)凈值41.6536.2433.0627.1425.94所有者權(quán)益合計(jì)73.6599.61129.68163.76201.74資產(chǎn)合計(jì)78.65104.61134.68163.76201.74負(fù)債及權(quán)益合計(jì)78.65104.61134.68163.76201.74注:壞賬準(zhǔn)備按當(dāng)年應(yīng)收賬款發(fā)生額的0.5%提取。每年年末按年凈利的40%分紅,按年凈利的20%提取盈余公積金。資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)(第一年季報(bào))表6位:萬(wàn)元資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金24.3528.6844.5736.50應(yīng)收帳款0.050.090.50短期借款5.005.005.005.00減:壞帳準(zhǔn)備-0.000.000.00應(yīng)收帳款凈額-0.050.090.50負(fù)債合計(jì)5.005.005.005.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)24.3528.7344.6637.00所有者權(quán)益:固定資產(chǎn):實(shí)收資本55.0055.0055.0055.00固定資產(chǎn)原價(jià)47.0647.0647.0647.06盈余公積---減:累計(jì)折舊1.352.714.065.41未分配利潤(rùn)10.0513.0827.6618.65固定資產(chǎn)凈值45.7144.3643.0041.65所有者權(quán)益合計(jì)65.0568.0882.6673.65資產(chǎn)合計(jì)70.0573.0887.6678.65負(fù)債及權(quán)益合計(jì)70.0573.0887.6678.65注:未分配利潤(rùn)積累在四季度末再分紅。10.4.2利潤(rùn)表利潤(rùn)表(年報(bào))表8單位:萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一.營(yíng)業(yè)收入67.6684.82101.38110.96134.78減:營(yíng)業(yè)成本20.0020.0025.0025.0035.00管理費(fèi)用2.302.704.104.607.30財(cái)務(wù)費(fèi)用0.100.100.09--銷(xiāo)售費(fèi)用5.405.806.807.009.30二.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)39.8656.2265.3974.3683.18加:營(yíng)業(yè)外收入0.30減:營(yíng)業(yè)外支出0.200.300.500.601.50三.利潤(rùn)總額39.6655.9264.8973.7681.98減:所得稅8.5912.6514.7716.9618.68四.凈利潤(rùn)31.0843.2750.1256.8063.31利潤(rùn)表(第一年季報(bào))表8單位:萬(wàn)元一季度二季度三季度四季度一.營(yíng)業(yè)收入24.237.6727.458.31減:營(yíng)業(yè)成本7.802.208.101.90管理費(fèi)用0.500.400.750.65財(cái)務(wù)費(fèi)用0.10銷(xiāo)售費(fèi)用3.000.800.800.80二.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12.934.2717.804.86加:營(yíng)業(yè)外收入減:營(yíng)業(yè)外支出0.100.10三.利潤(rùn)總額12.834.2717.704.86減:所得稅2.781.243.121.45四.凈利潤(rùn)10.053.0314.583.4110.4.3.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表表9 單位:萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金67.6684.82101.38110.96134.78現(xiàn)金流入小計(jì)67.6684.82101.38110.96134.78購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5.806.507.908.3011.40經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金1.601.602.102.103.20支付給職工的現(xiàn)金20.0020.0025.0025.0035.00支付的所得稅8.5912.6514.7716.9618.68支付其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.500.701.401.803.50現(xiàn)金流出小計(jì)36.4941.4551.1754.1671.78經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~31.1743.3750.2156.8063.01二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-47.06--2.73-5.98投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-47.06--2.73-5.98三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金55.00借款所收到的現(xiàn)金5.00現(xiàn)金流入小計(jì)60.00分配股利所支付的現(xiàn)金12.4317.3120.0522.7225.32償還借款所支付的現(xiàn)金5.00償付利息所支付的現(xiàn)金0.100.100.09--現(xiàn)金流出小計(jì)0.100.105.09--籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~47.47-17.41-25.14-22.72-25.32四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31.5957.5579.89113.97145.6710.5風(fēng)險(xiǎn)資本的退出10.5.1收購(gòu)和兼并(M&A)經(jīng)過(guò)由另一家企業(yè)兼并收購(gòu)被投資項(xiàng)目(公司)來(lái)實(shí)現(xiàn)投資退出。10.5.2剩余利潤(rùn)分紅預(yù)計(jì)公司從第一年開(kāi)始盈利,根據(jù)每年利潤(rùn)差異進(jìn)行利潤(rùn)分配,分配比例為40％,五年分配股利。10.5.3償付協(xié)議回購(gòu)條款:按議定的價(jià)格回購(gòu)?fù)顿Y人手中的股份買(mǎi)賣(mài)契約:回購(gòu)?fù)顿Y人手中的股份或者將醫(yī)院的一些股份再賣(mài)給投資人。10.6撤出時(shí)間一般來(lái)說(shuō),公司未來(lái)投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場(chǎng)價(jià)值時(shí),是風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。因此,從撤資的時(shí)間和公司發(fā)展的角度考慮,第3—5年時(shí),公司經(jīng)過(guò)了導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期,已形成一套完善的教學(xué)系統(tǒng)和家教信息系統(tǒng),發(fā)展趨勢(shì)很好;同時(shí),公司在國(guó)內(nèi)的教育補(bǔ)習(xí)班行業(yè)樹(shù)立了良好的形象,產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?此時(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。11.附錄11.1前期調(diào)查報(bào)告11.1.1調(diào)查目的了解該市場(chǎng)不同階段的學(xué)生及家長(zhǎng)對(duì)假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)的看法,態(tài)度及需求。了解該市場(chǎng)學(xué)生及家長(zhǎng)對(duì)于假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班的價(jià)格和心理的可接受范圍,并對(duì)該城市的其它教育機(jī)構(gòu)的基本情況了解對(duì)該地區(qū)的市場(chǎng)前景狀況進(jìn)行評(píng)估,預(yù)測(cè)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班的市場(chǎng)容量,了解該市場(chǎng)需要采用營(yíng)銷(xiāo)策略等具體的市場(chǎng)推廣計(jì)劃 11.1.2調(diào)查方式采用問(wèn)卷法為主,訪談法為輔的主要調(diào)查策略。11.1.3調(diào)查對(duì)象主要以在校的高中生為主,還有部分的初中生及學(xué)生家長(zhǎng)。高中生以問(wèn)卷法為主要調(diào)查方式,并隨機(jī)選取個(gè)別學(xué)生家長(zhǎng)及學(xué)生進(jìn)行深度的訪談。11.1.4調(diào)查時(shí)間預(yù)賽初調(diào)研于2月1日至3月20日進(jìn)行,復(fù)賽復(fù)調(diào)研為5月1日至5月27日,決賽補(bǔ)充調(diào)研為6月10日至6月17日。11.1.5樣本分布此次調(diào)查,主要是基于在陜西打開(kāi)市場(chǎng),因此選取了臨近西安市的興平市(縣級(jí)市)為調(diào)查地點(diǎn)。11.1.6調(diào)查表”福師”中小學(xué)假期學(xué)習(xí)狀況調(diào)查表尊敬的同學(xué):您好!我是西安工業(yè)大學(xué)”福師”教育機(jī)構(gòu)訪問(wèn)員,我們正在進(jìn)行一項(xiàng)有關(guān)中小學(xué)生假期課外補(bǔ)習(xí)情況的調(diào)查,以改進(jìn)本機(jī)構(gòu)的工作,而更好的為您服務(wù)。這次調(diào)查僅供市場(chǎng)調(diào)查,信息絕不對(duì)外公布,請(qǐng)您放心填寫(xiě),希望此次調(diào)查獲得您的支持和合作。1性別()①男②女2年齡()①12歲以下②12-16歲③17-19歲④19歲以上⑤其它3家庭住址()①興平市區(qū)②興平市周邊地區(qū)③興平市其它鄉(xiāng)鎮(zhèn)④其它地區(qū)4您現(xiàn)在就讀哪個(gè)階段()①小學(xué)②初中③高中④其它5就讀幾年級(jí)()①一年級(jí)②二年級(jí)③三年級(jí)④四年級(jí)⑤五年級(jí)⑥六年級(jí)6請(qǐng)您對(duì)自己現(xiàn)在的學(xué)習(xí)情況做出一個(gè)客觀的評(píng)價(jià)()優(yōu)秀(平時(shí)的考試成績(jī)大多數(shù)在90分以上)②良好(89-80分)③一般(79-70分)④及格(69-60分)⑤救濟(jì)線(59-50分)⑥其它(50分一下)7您是否想經(jīng)過(guò)假期的時(shí)間,讓自己的成績(jī)有所提高()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意8假如現(xiàn)在有一個(gè)寒假學(xué)習(xí)加強(qiáng)班,您是否愿意參加()(在不考慮其它任何因素下)①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意9影響你參加學(xué)習(xí)強(qiáng)化班的原因有哪些()①報(bào)班的價(jià)格②自身的學(xué)習(xí)情況③時(shí)間的安排④家長(zhǎng)的態(tài)度⑤學(xué)習(xí)的內(nèi)容⑥其它10如果報(bào)班您最愿意學(xué)習(xí)哪些課程()(可多選) ①英語(yǔ)②數(shù)學(xué)③語(yǔ)文④作文⑤物理⑥化學(xué)⑦生物⑧地理⑨歷史⑩政治11如果學(xué)習(xí)上述課程,您最想從哪方面著手()①基礎(chǔ)知識(shí)②難點(diǎn)解答③知識(shí)貫穿學(xué)習(xí)④其它(請(qǐng)自行填寫(xiě))12如果沒(méi)門(mén)課程按月計(jì)費(fèi),您愿意支付的價(jià)格是多少()①120-150元②150-180元③200-240元④240元以上13您是否希望由當(dāng)?shù)乩蠋熞黄饏⒓邮谡n()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意14您希望從學(xué)習(xí)中獲得什么()①同步課程學(xué)習(xí)的提高②課外知識(shí)的豐富③其它15您以前是否參加過(guò)假期的補(bǔ)課班()(學(xué)校統(tǒng)一組織的除外)①有②沒(méi)有(請(qǐng)?zhí)?8題)16您對(duì)以前報(bào)的班感覺(jué)怎么樣()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)收費(fèi)的方式17影響你選擇不同補(bǔ)課班的原因有哪些()①機(jī)構(gòu)的知名度②老師的推薦③價(jià)格④課程的設(shè)計(jì)安排⑤授課老師的不同⑥其它(請(qǐng)自行填寫(xiě))18您認(rèn)為學(xué)習(xí)對(duì)自己將來(lái)的發(fā)展是否重要()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意19您認(rèn)為自己是否需要寒假作業(yè)輔導(dǎo)班,與您一起完成作業(yè)()①非常需要②需要③一般④不需要⑤非常不需要20您獲取有關(guān)寒暑假補(bǔ)習(xí)班的信息主要方式有哪些()(可多選)①電視廣告②電臺(tái)廣告③路牌廣告④網(wǎng)站⑤報(bào)紙廣告⑥宣傳單⑦親友口傳⑧老師的推薦⑨其它21您對(duì)補(bǔ)課老師有什么要求:22您對(duì)補(bǔ)課內(nèi)容有什么要求:23您對(duì)補(bǔ)課的教育機(jī)構(gòu)有什么要求:如果我們西安工業(yè)大學(xué)”福師”專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu),在貴市辦理中小學(xué)生寒假學(xué)習(xí)強(qiáng)班,您是否愿意讓我們聯(lián)系您?如果愿意能夠?qū)①Y料填寫(xiě)在與問(wèn)卷附在一起的資料卡上,謝謝您的參與。祝:學(xué)業(yè)有成,身體健康!!!”福師”中小學(xué)假期學(xué)習(xí)狀況調(diào)查表尊敬的家長(zhǎng):您好!我是西安工業(yè)大學(xué)”福師”教育機(jī)構(gòu)訪問(wèn)員,我們正在進(jìn)行一項(xiàng)有關(guān)中小學(xué)生假期課外補(bǔ)習(xí)情況的調(diào)查,以改進(jìn)本機(jī)構(gòu)的工作,而更好的為您的孩子服務(wù)。這次調(diào)查僅供市場(chǎng)研究,絕不對(duì)外公布,請(qǐng)您放心,望得到您的支持和合作。1性別()①男②女2您的學(xué)歷()①小學(xué)②初中③高中④大專(zhuān)及大專(zhuān)以上⑤其它3您有幾個(gè)小孩()①?zèng)]有(終止訪問(wèn))②一個(gè)③兩個(gè)④三個(gè)⑤三個(gè)以上4您的小孩已經(jīng)上到哪個(gè)階段()①幼兒園(終止訪問(wèn))②小學(xué)③初中④高中⑤大學(xué)或者已經(jīng)工作(終止訪問(wèn))5小孩讀幾年級(jí)()①一年級(jí)②二年級(jí)③三年級(jí)④四年級(jí)⑤五年級(jí)⑥六年級(jí)6您認(rèn)為學(xué)習(xí)對(duì)孩子將來(lái)的發(fā)展影響程度是怎么樣的()①非常重要②重要③一般④不重要⑤非常不重要7您認(rèn)為孩子只在課堂上所學(xué)的知識(shí)是否以足夠()①非常足夠②足夠③一般④不足夠⑤非常不足夠8您的孩子在寒暑假的大部分時(shí)間用于干什么()①學(xué)習(xí)②玩耍③不太清楚9您在寒暑假的時(shí)候,是否有時(shí)間陪著孩子一起學(xué)習(xí)()①經(jīng)常②一般③偶然④幾乎沒(méi)有⑤沒(méi)有10您認(rèn)為孩子是不是應(yīng)該把寒暑假充分利用起來(lái)學(xué)習(xí)()①是②不是③不清楚11您是否愿意為您的孩子報(bào)一個(gè)寒暑假補(bǔ)習(xí)班()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意12您以前是否為您的孩子報(bào)過(guò)類(lèi)似的補(bǔ)習(xí)班()①報(bào)過(guò)②沒(méi)有(請(qǐng)?zhí)?6題)13您對(duì)以前報(bào)的班感覺(jué)怎么樣()①非常愿意②愿意③一般④不愿意⑤非常不愿意優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)以前報(bào)的班費(fèi)用是怎么計(jì)算的14您為什么選擇報(bào)報(bào)那個(gè)補(bǔ)習(xí)班()①師資力量②價(jià)格③教授內(nèi)容④教授方式⑤親友的建議老師的建議⑦其它15您所熟悉的寒暑假補(bǔ)習(xí)班有哪些()①大學(xué)生自辦的②當(dāng)?shù)亟處熥赞k的③專(zhuān)門(mén)的教育機(jī)構(gòu)自辦的④有專(zhuān)門(mén)的教育機(jī)構(gòu)創(chuàng)辦而且有當(dāng)?shù)亟處焻⒓拥难a(bǔ)習(xí)班⑤不太清楚⑥其它16您獲取有關(guān)寒暑假補(bǔ)習(xí)班的信息主要方式有哪些()(可多選)①電視廣告②電臺(tái)廣告③路牌廣告④網(wǎng)站⑤報(bào)紙廣告⑥宣傳單⑦親友口傳⑧孩子的老師⑨其它17您對(duì)上面那些宣傳方式較為信任()(可多選)18您孩子每年教育支出大概是多少19孩子每年的教育支出大概占家庭全年支出的多少20您認(rèn)為每年再為孩子的教育投資多少是合算的()①300元以下②300元-600元③600元-1000元④1000元-1500元⑤1500元以上21如果沒(méi)門(mén)課程按月計(jì)費(fèi),您愿意支付的價(jià)格是多少()①120-150元②150-180元③200-240元④240元以上22您愿意為您的孩子選擇哪些課程()①數(shù)學(xué)②英語(yǔ)③作文④文科綜合(歷史地理政治)⑤理科綜合(物理化學(xué)生物)⑥其它23您傾向于哪種授課方式()①集體學(xué)習(xí)②一對(duì)一單個(gè)輔導(dǎo)③25人一下的集體學(xué)習(xí)與一對(duì)一的單個(gè)輔導(dǎo)相結(jié)合④其它24您想孩子能夠從補(bǔ)習(xí)中獲得什么()(請(qǐng)排序)①同步課程知識(shí)的提高②課外知識(shí)的增加③上述兩者的兼顧25您認(rèn)為您的孩子是否需要寒暑假作業(yè)輔導(dǎo)班,幫助她一起完成作業(yè)()①非常愿意②愿意③一般④不太需要⑤非常不愿意26您對(duì)補(bǔ)課老師有什么要求:27您對(duì)補(bǔ)課內(nèi)容有什么要求:28您對(duì)補(bǔ)課的教育機(jī)構(gòu)有什么要求:如果我們西安工業(yè)大學(xué)”福師”專(zhuān)業(yè)教育機(jī)構(gòu),在貴市辦理中小學(xué)生寒假學(xué)習(xí)強(qiáng)班,您是否愿意讓我們聯(lián)系您?如果愿意能夠?qū)①Y料填寫(xiě)在與問(wèn)卷附在一起的資料卡上,謝謝您的參與。祝:家庭美滿,身體健康!!!11.1.7調(diào)查結(jié)果我們總計(jì)在興平市西郊高中發(fā)放了60份問(wèn)卷,其中5份為無(wú)效問(wèn)卷,問(wèn)卷具有足量性,這讓我們的問(wèn)卷更具客觀性與廣泛性。能夠更加真實(shí)的反應(yīng)客觀現(xiàn)象,問(wèn)卷的發(fā)放也是遵循了隨機(jī)性原則的,減少了個(gè)人主觀上的失誤。11..2市場(chǎng)容量下圖為調(diào)查的學(xué)生的家庭住址的情況表圖11.1在圖中,我們?nèi)菀装l(fā)現(xiàn),興平市區(qū)的學(xué)生占百分之三十二,再加上周邊的地區(qū)總計(jì)為45%,(這是我們?cè)诜偶俸笤趯W(xué)校里面的調(diào)查,有許多本市的學(xué)生都騎車(chē)回家了,即,在調(diào)查中