咖啡廳項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告

年4月19日咖啡廳項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告文檔僅供參考項(xiàng)目的背景和基本設(shè)想(一)項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱(chēng):建設(shè)性質(zhì):未建建設(shè)單位:建設(shè)地點(diǎn):盧灣區(qū)思南路(近淮海中路)(二)項(xiàng)目規(guī)劃及基本設(shè)想每個(gè)人心中都有一家咖啡店。這仿佛是一種有關(guān)文藝情調(diào)與城市情結(jié)的理想。即使當(dāng)我們正做著一件與文化不搭邊的工作,也會(huì)時(shí)常懷念這樣一個(gè)地方,它能滿(mǎn)足我們暫時(shí)地又或者是間歇性地對(duì)一個(gè)空間的向往。老式的沙發(fā)、座椅、臺(tái)燈和家具,適合的燈光、音樂(lè)、香氣和氛圍,外面有露天座,能夠看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道,相信您也會(huì)愿意呆上幾個(gè)小時(shí)。本店致力于打造一個(gè)有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。一杯咖啡,一份甜點(diǎn),您就能在這里收獲一塊空間。店內(nèi)分為吧臺(tái)區(qū)、散座區(qū)、包間區(qū)、影院區(qū),能看書(shū),能上網(wǎng),而且每周末都將播放獨(dú)立電影。(三)項(xiàng)目背景及建設(shè)必要性近年來(lái),隨著國(guó)人生活水平的提高,品嘗咖啡、欣賞電影、享受精神生活,逐漸成為一種時(shí)尚的生活方式。而且,近年來(lái)中國(guó)在加強(qiáng)力度進(jìn)行文化產(chǎn)業(yè)建設(shè),影院咖啡廳的出現(xiàn)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展需要,而且符合布局經(jīng)濟(jì)的需要。自1844年咖啡進(jìn)入中國(guó)以來(lái),咖啡消費(fèi)量在逐年增長(zhǎng)。據(jù)北京國(guó)際咖啡行業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心提供的資料顯示,中國(guó)咖啡消費(fèi)年增長(zhǎng)率為15％左右,而世界咖啡消費(fèi)年增長(zhǎng)率僅為2％。另一份統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,1998年起中國(guó)的人均咖啡消費(fèi)量正以30％的速度逐年遞增,有望成為世界重要的咖啡消費(fèi)國(guó)。而說(shuō)到國(guó)人對(duì)于電影的熱愛(ài),從蓬勃發(fā)展的電影產(chǎn)業(yè)中便可見(jiàn)一斑。因此影院咖啡廳將結(jié)合咖啡與電影,為顧客提供高品質(zhì)的咖啡享受。在周末或節(jié)假日時(shí)間為顧客放映最受喜愛(ài)的電影(如新銳電影、經(jīng)典電影、微電影等),同時(shí)也會(huì)主辦有關(guān)電影的聚會(huì)或是分享會(huì)。本店旨在為樂(lè)于享受生活或是想要擺脫生活壓力的人提供一個(gè)放逐自我、享受自由、欣賞藝術(shù)的精神家園。這種定位非常契合當(dāng)下人們的心理,有著巨大的市場(chǎng)空間及良好的發(fā)展前景,而且能夠?yàn)樯鐣?huì)增添一份文化的氣息。市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售設(shè)想(一)市場(chǎng)現(xiàn)狀分析(SWOT)優(yōu)勢(shì)(S)原材料成本較低(美式咖啡1.5元,卡布奇諾1.9元,拿鐵2.2元,焦糖瑪奇朵3.4元);地理位置上更接近受眾,人口流量大;目標(biāo)顧客顯著;建筑風(fēng)格彰顯復(fù)古特色,環(huán)境優(yōu)雅,擁有濃厚的文化氛圍。劣勢(shì)(W)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大,周邊咖啡廳較多;實(shí)力上不及其它知名咖啡廳,影響力比較薄弱;資金不充裕,不能滿(mǎn)足各種消費(fèi)人群各式各樣的需求。機(jī)會(huì)(O)隨著消費(fèi)水平的提高,人們對(duì)物質(zhì)生活的要求更高了,更加樂(lè)于享受生活;以文化氛圍吸引高消費(fèi)人群;經(jīng)營(yíng)彈性空間大,以咖啡為主,多種副產(chǎn)品為輔;消費(fèi)者大多是學(xué)生和上班族,一旦形成習(xí)慣和消費(fèi)偏好,易于形成忠誠(chéng)顧客;資料研究表明每天一杯咖啡對(duì)人體有各方面的好處,網(wǎng)絡(luò)上也隨處可見(jiàn)其益處。威脅(T)1、同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)者多,知名咖啡廳容易分流消費(fèi)者,周?chē)滩璧曛幸簿锌Х蕊嬈贩至飨M(fèi)者;2、一旦經(jīng)營(yíng)成功,很可能會(huì)吸引其它創(chuàng)業(yè)者跟進(jìn)模仿,增加新的競(jìng)爭(zhēng)者;3、市場(chǎng)占有率低,沒(méi)有連鎖機(jī)構(gòu)。(二)ＳＴＰ分析市場(chǎng)細(xì)分(Segmenting)交叉數(shù)據(jù)分析職業(yè)與咖啡廳配套設(shè)備的交叉分析圖1:學(xué)生(40份)圖2:上班族(40份)由此可見(jiàn),對(duì)影院式咖啡吧感興趣的大都是上班族。因此,職業(yè)間的差異對(duì)消費(fèi)者行為有一定影響,因此我們選擇按職業(yè)作為變量對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分。目標(biāo)市場(chǎng)選擇(Targeting)預(yù)測(cè)細(xì)分市場(chǎng):Q=qNp人均消費(fèi):P=15*15%+40*46.25%+60*22.5%+80*12.5%+100*3.75%=2.25+18.5+13.5+10+3.75=48(元)消費(fèi)次數(shù)(以投產(chǎn)期的三個(gè)月為一單位):q=90*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.25+2.25+1.3125+0.175=6(次)有效消費(fèi)者人數(shù):投產(chǎn)期客流量預(yù)計(jì)表月123時(shí)間周末工作日周末工作日周末工作日時(shí)間段杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)10—128212310612—1412517716814—16126179281316—181271710211218—2084126181020—224263128合計(jì)5626813710557周末8天,工作日22天合計(jì)4485726458248401254總計(jì)102014692094前期增長(zhǎng)率為44%市場(chǎng)總需求額:Q1=48*1020=48960Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=100512產(chǎn)品定位(Positioning)本店致力于打造一個(gè)有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。一杯咖啡,一份甜點(diǎn),您就能在這里收獲一塊空間。店內(nèi)分為吧臺(tái)區(qū)、散座區(qū)、包間區(qū)、影院區(qū),能看書(shū),能上網(wǎng),而且每周末都將播放獨(dú)立電影。老式的沙發(fā)、座椅、臺(tái)燈和家具,適合的燈光、音樂(lè)、香氣和氛圍,外面有露天座,能夠看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道,相信您也會(huì)愿意呆上幾個(gè)小時(shí)。(三)產(chǎn)品需求分析:日益壯大的消費(fèi)市場(chǎng)

近十年來(lái)咖啡店如雨后春筍般地在中國(guó)各大城市的街頭涌現(xiàn),特別是隨著星巴克、上島等數(shù)家大型企業(yè)集團(tuán)的進(jìn)入,市場(chǎng)上呈現(xiàn)出一片熱鬧景象。我們能夠發(fā)現(xiàn),咖啡的消費(fèi)群體逐漸成長(zhǎng)壯大,咖啡文化正在內(nèi)地城市逐漸形成,而且每年國(guó)內(nèi)的咖啡消費(fèi)市場(chǎng)還在持續(xù)擴(kuò)大。

雖然當(dāng)前國(guó)內(nèi)人均咖啡消費(fèi)量與歐美國(guó)家相比還有很大的差距,但中國(guó)的咖啡市場(chǎng)正在以每年30%以上的速度擴(kuò)大,中國(guó)的咖啡市場(chǎng)有著巨大的增值空間?？Х鹊暝谝圆铻橹饕嬈返膰?guó)家咖啡行業(yè)中初步站住了腳,進(jìn)一步說(shuō)明咖啡是能夠被不同文化背景的人接受的。

2、當(dāng)前市場(chǎng)的咖啡業(yè)態(tài)

當(dāng)前,在中國(guó)咖啡行業(yè)中,比較知名的咖啡連鎖系統(tǒng)有星巴克、上島、米蘿、迪歐、兩岸、名典、老樹(shù)、新島,真鍋、BLENZCOFFEE、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等,其中以意式咖啡美式風(fēng)格為經(jīng)營(yíng)模式的星巴克規(guī)模最大。

除了星巴克之外,其它咖啡連鎖體系大多以”日式”或中國(guó)臺(tái)灣省背景的品牌居多。這類(lèi)”咖啡店”往往是以”咖啡”的名義經(jīng)營(yíng)各式簡(jiǎn)餐、西餐、扒類(lèi)食品;在飲品方面,咖啡、茶、酒水等飲料在店中均有銷(xiāo)售。這些咖啡經(jīng)營(yíng)主體,也力求對(duì)自身品牌與經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行更加明晰的市場(chǎng)定位。當(dāng)前,星巴克、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等意式咖啡在中國(guó)獲得了迅速發(fā)展。

咖啡行業(yè)的發(fā)展也使得國(guó)內(nèi)的咖啡業(yè)態(tài)越來(lái)越豐富,下面是一些常見(jiàn)的咖啡品類(lèi)。

(1)SPR咖啡、COSTACOFFEE,以及來(lái)自中國(guó)香港地區(qū)的PACIFICCOFFEE。(2)便利商店隨手可得的鐵罐咖啡、鋁罐包裝咖啡、方便式隨手包沖泡咖啡。

(3)快餐店咖啡。麥當(dāng)勞快餐店、肯德基快餐店等以便利為主,用咖啡機(jī)沖泡的咖啡。 (4)定點(diǎn)咖啡機(jī)沖泡咖啡。設(shè)置在機(jī)場(chǎng)、休息站,以便利為主,人們伸手就可得到一杯咖啡機(jī)沖泡的咖啡。另外這種咖啡機(jī)還提供鐵罐咖啡、鋁鉑包裝咖啡。(四)產(chǎn)品供給分析:我店面積為120平方米,兩層式花園洋房,提供咖啡、果汁、甜點(diǎn)等餐飲服務(wù),另有無(wú)線(xiàn)網(wǎng)絡(luò)覆蓋,有報(bào)刊雜志能夠借閱,有效營(yíng)業(yè)區(qū)域可同時(shí)容納60人。由上述題得大多數(shù)人會(huì)在咖啡店內(nèi)呆兩個(gè)小時(shí),因此我店將營(yíng)業(yè)時(shí)間定為早10:00~晚22:00。調(diào)查顯示客流量會(huì)主要集中在周末,我店選擇在周末時(shí)播放獨(dú)立電影來(lái)吸引消費(fèi)者。A、投入期的營(yíng)銷(xiāo)策略新產(chǎn)品新上市,銷(xiāo)售緩慢。由于引進(jìn)產(chǎn)品的費(fèi)用太高,初期一般利潤(rùn)偏低或?yàn)樨?fù)數(shù),但此時(shí)沒(méi)有或只有極少的競(jìng)爭(zhēng)者。在產(chǎn)品的投入期,一般能夠由產(chǎn)品、分銷(xiāo)、價(jià)格、促銷(xiāo)四個(gè)基本要素組合成各種不同的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略。我們選擇快速滲透策略,原因如下:由于我們的項(xiàng)目沒(méi)有相似競(jìng)爭(zhēng)者,因此希望能夠先發(fā)制人,以最快的速度打入市場(chǎng),并取得盡可能大的市場(chǎng)占有率,讓消費(fèi)者盡快熟悉我們的新型服務(wù)。我們的潛在消費(fèi)者并不十分了解產(chǎn)品,因此對(duì)價(jià)格敏感。經(jīng)營(yíng)成本可隨經(jīng)營(yíng)規(guī)模的的擴(kuò)大而降低,因此我們選擇快速滲透的策略,以低價(jià),高促銷(xiāo)費(fèi)用推出新產(chǎn)品。B、成長(zhǎng)期市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略經(jīng)過(guò)市場(chǎng)投入期以后,產(chǎn)品已有相當(dāng)知名度,銷(xiāo)售快速增長(zhǎng),利潤(rùn)也顯著增加。但由于市場(chǎng)及利潤(rùn)成長(zhǎng)較快,容易吸引更多的競(jìng)爭(zhēng)者。消費(fèi)者對(duì)該產(chǎn)品已經(jīng)熟悉,消費(fèi)習(xí)慣業(yè)已形成,銷(xiāo)售量迅速增長(zhǎng),產(chǎn)品就進(jìn)入了成長(zhǎng)期。為維持市場(chǎng)的繼續(xù)成長(zhǎng),需要保持或稍微增加促銷(xiāo)費(fèi)用,但由于銷(xiāo)量增加,平均促銷(xiāo)費(fèi)用有所下降。針對(duì)成長(zhǎng)期的特點(diǎn),為維持其市場(chǎng)增長(zhǎng)率,延長(zhǎng)獲取最大利潤(rùn)的時(shí)間,能夠采取下面幾種策略:a、改進(jìn)產(chǎn)品品質(zhì)。如根據(jù)投入期觀察,增加咖啡品種,以提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力,滿(mǎn)足客戶(hù)更廣泛的需求,吸引更多顧客。b、尋找新的細(xì)分市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)細(xì)分,找到新的尚未滿(mǎn)足的細(xì)分市場(chǎng),根據(jù)其需要組織生產(chǎn),迅速進(jìn)入這一新的市場(chǎng)。c、適時(shí)降價(jià)。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī),能夠采取降價(jià)策略,以激發(fā)那些對(duì)價(jià)格比較敏感的消費(fèi)者產(chǎn)生消費(fèi)動(dòng)機(jī)和采取消費(fèi)行動(dòng)。C、成熟期市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略進(jìn)入成熟期以后,產(chǎn)品的銷(xiāo)售量增長(zhǎng)緩慢,逐步達(dá)到最高峰,然后緩慢下降;產(chǎn)品的銷(xiāo)售利潤(rùn)也從成長(zhǎng)期的最高點(diǎn)開(kāi)始下降。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈,各種品牌的同類(lèi)產(chǎn)品不斷出現(xiàn)。對(duì)成熟期的產(chǎn)品,宜采取主動(dòng)出擊的策略,使成熟期延長(zhǎng),或使產(chǎn)品生命周期出現(xiàn)再循環(huán)。為此,能夠采取以下三種策略:a、市場(chǎng)調(diào)整。這種策略不是要調(diào)整產(chǎn)品本身,而是發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品的新用途、尋求新的用戶(hù)或改變推銷(xiāo)方式等,以使產(chǎn)品銷(xiāo)售量得以擴(kuò)大。b、產(chǎn)品調(diào)整。這種策略是經(jīng)過(guò)產(chǎn)品自身的調(diào)整來(lái)滿(mǎn)足顧客的不同需要,吸引有不同需求的顧客。整體產(chǎn)品概念的任何一層次的調(diào)整都可視為產(chǎn)品再推出。c、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合調(diào)整。即經(jīng)過(guò)對(duì)產(chǎn)品、定價(jià)、渠道、促銷(xiāo)四個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合因素加以綜合調(diào)整,刺激銷(xiāo)售量的回升。常見(jiàn)的方法包括降價(jià)、提高促銷(xiāo)水平、擴(kuò)展分銷(xiāo)渠道和提高服務(wù)質(zhì)量等。D、衰退期市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略衰退期的主要特點(diǎn)是:產(chǎn)品銷(xiāo)售量急劇下降;企業(yè)從這種產(chǎn)品中獲得的利潤(rùn)很低甚至為零;大量的競(jìng)爭(zhēng)者退出市場(chǎng);消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣已發(fā)生改變等。面對(duì)處于衰退期的產(chǎn)品,企業(yè)需要進(jìn)行認(rèn)真的研究分析,決定采取什么策略,在什么時(shí)間退出市場(chǎng)。一般有以下幾種策略可供選擇;a、繼續(xù)策略。繼續(xù)延用過(guò)去的策略,仍按照原來(lái)的細(xì)分市場(chǎng),使用相同的分銷(xiāo)渠道、定價(jià)及促銷(xiāo)方式,直到這種產(chǎn)品完全退出市場(chǎng)為止。b、集中策略。把企業(yè)能力和資源集中在最有利的細(xì)分市場(chǎng)和分銷(xiāo)渠道上,從中獲取利潤(rùn)。這樣有利于縮短產(chǎn)品退出市場(chǎng)的時(shí)間,同時(shí)又能為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。c、收縮策略。拋棄無(wú)希望的顧客群體,大幅度降低促銷(xiāo)水平,盡量減少促銷(xiāo)費(fèi)用,以增加當(dāng)前的利潤(rùn)。這樣可能導(dǎo)致產(chǎn)品在市場(chǎng)上的衰退加速,但也能從忠實(shí)于這種產(chǎn)品的顧客中得到利潤(rùn)。d、放棄策略。對(duì)于衰退比較迅速的產(chǎn)品,應(yīng)該當(dāng)機(jī)立斷,放棄經(jīng)營(yíng)。能夠采取完全放棄的形式,如把產(chǎn)品完全轉(zhuǎn)移出去或立即停止生產(chǎn);也可采取逐步放棄的方式,使其所占用的資源逐步轉(zhuǎn)向其它的產(chǎn)品。價(jià)格分析:如上述問(wèn)題,除了咖啡,大部分人都會(huì)再用些甜點(diǎn)。鑒于此,我店不只供應(yīng)咖啡,也提供鮮榨果汁和甜點(diǎn)。咖啡定價(jià)(單位:杯)咖啡系列原材料定價(jià)玫瑰浪漫咖啡特級(jí)藍(lán)山、白蘭地、玫瑰花、方糖68皇家咖啡特級(jí)藍(lán)山、白蘭地、方糖58布魯諾咖啡熱咖啡、白蘭地、加利安諾香甜酒、檸檬片、肉桂棒、方糖58瑪克蘭咖啡熱咖啡、白蘭地、檸檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白蘭地、椰奶、鮮奶油、冰塊48維也納咖啡熱咖啡、巧克力醬、鮮奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、紅石榴汁、蜂密、紅櫻桃、鮮奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力醬、冰牛奶、冰淇淋、冰塊38卡布奇諾冰咖啡冰咖啡、巧克力醬、鮮奶油、冰塊、肉桂粉38拿鐵咖啡熱咖啡、牛奶、方糖38貴夫人咖啡熱咖啡、鮮奶油、牛奶、方糖38果汁定價(jià)(單位:杯)果汁系列原材料定價(jià)純純回憶香草果露、榛果果露、牛奶、茶58醇濃私語(yǔ)巧克力果露、牛奶、茶48初戀之味玫瑰果露38天天天藍(lán)藍(lán)莓果露38甜點(diǎn)定價(jià)(單位:1份/3塊)甜點(diǎn)系列原材料定價(jià)香草葡萄松餅酒漬葡萄干、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48可可巧克力豆松餅?zāi)涂颈呵煽肆Χ?、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48酪乳藍(lán)莓松餅藍(lán)莓、松餅粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶紅豆松餅?zāi)ú璺?、蜜紅豆粒、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋483、地點(diǎn)分析:4、促銷(xiāo)分析營(yíng)業(yè)推廣策略如上數(shù)據(jù)顯示,我們選擇以下三種營(yíng)業(yè)推廣策略:A、優(yōu)惠券若在我店一次消費(fèi)滿(mǎn)100元的消費(fèi)者,該次消費(fèi)提供9折優(yōu)惠。B、免費(fèi)贈(zèng)送若在我店消費(fèi)一次滿(mǎn)80元的消費(fèi)者,再贈(zèng)送10元的消費(fèi)券。C、會(huì)員制若在我店消費(fèi)積分超20分的消費(fèi)者(每30元為1積分),以后的每次消費(fèi)均提供9折優(yōu)惠。(六)綜合分析:市場(chǎng)供需調(diào)查預(yù)測(cè)表項(xiàng)目當(dāng)前情況項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)的情況項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)時(shí)的情況項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)半年時(shí)的情況市場(chǎng)需求4896048960100512622344市場(chǎng)供給0518400518400518400總需求超過(guò)總供給量48960103944本項(xiàng)目產(chǎn)量0518400518400518400(七)市場(chǎng)調(diào)查的對(duì)象:分群隨機(jī)抽樣法(將目標(biāo)受眾分為學(xué)生和上班族兩部分,每部分隨機(jī)抽取40名對(duì)象)(八)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的方法:直接向客戶(hù)或消費(fèi)者調(diào)查(實(shí)地考察)加權(quán)平均法(問(wèn)卷星)線(xiàn)性回歸法(資料來(lái)源:.org)規(guī)模經(jīng)濟(jì)區(qū)間(一)規(guī)模經(jīng)濟(jì)區(qū)間表4-1試運(yùn)營(yíng)期銷(xiāo)售情況估算表單位:元項(xiàng)目試運(yùn)營(yíng)期123合計(jì)總成本費(fèi)用1004529119394276285921變動(dòng)成本8305105071359032402固定成本921478068680686253519產(chǎn)品銷(xiāo)售(主營(yíng)業(yè)務(wù))收入(不含稅)4896070512100512219984該期銷(xiāo)售量(杯)1020146920944583根據(jù)上表情況作圖并做出趨勢(shì)線(xiàn)及函數(shù):圖4-1規(guī)模效果曲線(xiàn)圖Y=48xx1=1905x2=3467解得:Y=0.0238x2–79.843x+157137y1=91440y2=166416因此,每月銷(xiāo)量在[1905,3467]的范圍里,規(guī)模經(jīng)濟(jì)。投資估算與資金(一)建設(shè)投資估算1.固定資產(chǎn)投資估算表5-1固定資產(chǎn)投資估算表項(xiàng)目二級(jí)科目數(shù)額(元)固定資產(chǎn)105880在建工程裝修原材料176362應(yīng)付職工薪酬119648房租105000合計(jì)506890注:在關(guān)于固定資產(chǎn)折舊部分,折舊殘值=(固定資產(chǎn)+在建工程原材料)*5%未將建設(shè)期的裝修人工算入。(1)固定資產(chǎn)表5-2固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)開(kāi)業(yè)用品估算表項(xiàng)目單價(jià)數(shù)量數(shù)據(jù)來(lái)源小計(jì)沙發(fā)(雙人白色)4994宜家1996沙發(fā)(雙人條紋)10994宜家4396沙發(fā)(單人)3998宜家3192餐桌(玻璃)3998宜家3192書(shū)架(埃克佩迪)9992宜家1998架子(小)992宜家198架子(大)1292宜家258木質(zhì)套桌9992宜家1998克林斯伯邊桌994宜家396南德?tīng)栆巫?998宜家1592帶靠背吧臺(tái)凳898宜家712吧臺(tái)(定做)1淘寶毛絨單人沙發(fā)3694淘寶1476格霍曼搖椅2992宜家598迪維臺(tái)燈3991宜家399迪維亞臺(tái)燈1992宜家398萊瑞克臺(tái)燈2494宜家996基倫壁燈994宜家396克瑞伯壁燈2992宜家598索德?tīng)柕鯚?991宜家299馬克魯斯吊燈3991宜家399索德?tīng)柕鯚?491宜家249克斯多拉枝形燈4991宜家499德洛帕瓶4015宜家599金屬餐具24件套5980宜家4720網(wǎng)狀吊燈3991宜家399網(wǎng)狀臺(tái)燈2491宜家249亨福斯鏡子694宜家276烏西拉鏡子995宜家495佳迪燭臺(tái)402宜家80克尼斯修雙人沙發(fā)19994宜家7996林德維邊桌1494京東596投影儀28581淘寶2858電腦60001京東6000幕布(16:9/120寸)5741淘寶574高腳杯5920宜家1180博客爾580宜家392餐碟(大)30100宜家2990餐碟(小)30100宜家2990碗2040宜家796ARV碗1540宜家596高腳小碗2540宜家996托盤(pán)(大)7920宜家1580托盤(pán)(方)4030宜家1197托盤(pán)(小)3020宜家598杯墊1020宜家198細(xì)口瓶4960宜家2940保溫壺798宜家632迷你咖啡杯2060宜家1194咖啡杯5960宜家3540手動(dòng)打奶泡器(200ml)1201宜家120奶油槍(BEST)4001宜家400氣彈(BEST)481宜家48Espresso杯12020宜家2400Cappuccino杯12020宜家2400Latte杯12020宜家2400馬克杯12020宜家2400匙羹660宜家360咖啡蒸煮器(TCA-3人份)1802宜家360咖啡爐(二心一爐)6501宜家650計(jì)時(shí)器1151宜家115咖啡量匙510宜家50角架601宜家60絨布袋451宜家45VEV摩卡壺1505宜家750意大利濾紙152宜家30長(zhǎng)嘴壺2801宜家2802人份沖茶器2510宜家250沙冰機(jī)(KX767)7501宜家750冷飲機(jī)(雙缸)18001宜家1800華夫爐5501宜家550刨冰機(jī)(臺(tái)式)13001宜家1300星級(jí)制冰機(jī)(80磅)48001宜家4800海爾冰箱(雙門(mén))36671淘寶3667其它5000總計(jì)105880(2)在建工程表5-3裝修材料及人工估算表序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容單位數(shù)量單價(jià)金額主材次材人工合計(jì)一二層咖啡廳裝飾部分:1卡座地面600×600mm拋光磚鋪貼m247.472124813262572地面深啡網(wǎng)大理石波打線(xiàn)鋪貼m224.2330124839094383大廳、包廂地面600×600mm拋光磚m2134.8721557144194114墻面大理石點(diǎn)掛m26736040113513343715電梯門(mén)套200mm大理石線(xiàn)條m6.1360158145627826電梯門(mén)套側(cè)面大理石點(diǎn)掛m22.865104011366318967門(mén)檻石鋪貼塊158210291211815810mm大理石踢腳線(xiàn)m2283321045102609大廳輕鋼龍骨二級(jí)造型吊頂m225833845862218810天棚頂部刮灰刷白色乳膠漆m22581601935903011天棚頂部開(kāi)回風(fēng)口、送風(fēng)口個(gè)30006565195012天棚頂部茶鏡雕花玻璃裝飾m219.2125548178341813窗簾盒m39.61832445178214天棚頂部金箔墻紙m29.245185449715仿實(shí)木門(mén)套及安裝樘14365324048011121416仿實(shí)木門(mén)套擦色漆m272.842061103749817門(mén)碰及安裝m21415001521018100mm加厚門(mén)合頁(yè)及安裝m1425002535019把手鎖及安裝套1413500135189020二層過(guò)廳A立面木制裝飾m216.87215162249418321墻面裝飾擦色漆m227.642061103284322墻面裝飾茶鏡m214.250348101143423二層過(guò)廳B立面木制裝飾m25.89515162272157824墻面裝飾擦色漆m25.84206110359725服務(wù)臺(tái)18mm木芯板柜臺(tái)制作m4.5538060485925420926總臺(tái)擦色漆m25.14206110352527總臺(tái)細(xì)花白大理石飾面m2332020113453135928總臺(tái)細(xì)金線(xiàn)米黃大理石飾面m23.836020113493187329制作間隔斷18mm木芯板制作m27.965881154121730制作間隔斷8mm鋼化白玻璃m475104813353231制作間隔斷擦色漆m27.94206110381432制作間操作臺(tái)18mm木芯板制作m5.916040404604356433制作間操作臺(tái)擦色漆m25.74206110358734制作間操作臺(tái)大理石臺(tái)面m4.232020113453190335卡座區(qū)走道墻面實(shí)木線(xiàn)條隔斷m222.21201081211468436卡座區(qū)走道墻面擦色漆m28542061103875537包廂墻面18mm木芯板制作m21306510731481924038包廂墻面擦色漆m2130420611031339039淺啡網(wǎng)大理石窗臺(tái)板m17.272832112192640包廂墻面嵌入10mm金色不銹鋼線(xiàn)條m117.2151521246141包廂酒水柜18mm木芯板制作m211.7600452759201076442包廂酒水柜擦色漆m222.342061103229743墻面貼墻紙m222.8481857130044墻面刮灰m222.841111636545包廂衛(wèi)生間防滑地面磚鋪貼m216.149.51045104.5168246包廂衛(wèi)生間墻面磚m287.46410451191040147公共衛(wèi)生間防滑地面磚鋪貼m220.749.51045104.5216348包公共衛(wèi)生間墻面磚m242641045119499849衛(wèi)生間天棚m236.83854083305450衛(wèi)生間天棚刮灰刷白色乳膠漆m236.81601935128851衛(wèi)生間洗臉臺(tái)鋼結(jié)構(gòu)m8.614820162330283852衛(wèi)生間洗臉臺(tái)大理石m26.93303565430296753衛(wèi)生間防水處理m273.619019382797小計(jì)436011515270844二電氣部分:1筒燈套8128002822682T5燈管m10934003437063五孔插座個(gè)331700175614開(kāi)關(guān)個(gè)221400143085網(wǎng)線(xiàn)、電視、電話(huà)插座個(gè)122800283366銅芯線(xiàn)V1.5m2、2.5m2、項(xiàng)1330400330433047底盒、接線(xiàn)盒、PVC護(hù)套管項(xiàng)1165200165216528中型配電盒、空氣開(kāi)關(guān)項(xiàng)34200042012609給排水PPR管、PVC管及配件項(xiàng)12478002478247810水電人工m2206.50045459293小計(jì)802025166合計(jì)2960102.開(kāi)辦費(fèi)(1)開(kāi)辦費(fèi)表5-4開(kāi)辦費(fèi)用組成表項(xiàng)目預(yù)算(元)執(zhí)照辦理761工資6000差旅費(fèi)200調(diào)研費(fèi)800印刷費(fèi)500宣傳費(fèi)3000其它費(fèi)用200合計(jì)11461說(shuō)明:根據(jù)最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,開(kāi)辦費(fèi)采用在投產(chǎn)使用的第一個(gè)月進(jìn)行全部攤銷(xiāo)。(2)個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照及證件列表表5-5個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照及證件表名稱(chēng)價(jià)格(元)申請(qǐng)個(gè)體工商戶(hù)預(yù)登記30申請(qǐng)個(gè)體工商戶(hù)登記23組織機(jī)構(gòu)代碼證108刻章300辦理國(guó)稅登記證50辦理地稅登記證50衛(wèi)生許可證200總計(jì)761王蘇飛(二)流動(dòng)資產(chǎn)估算1.流動(dòng)資產(chǎn)(1)存貨表5-6期初采購(gòu)原材料存貨估算表品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)小計(jì)備注牛奶1L×12罐/箱箱2130260肉桂粉454g/罐罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040咖啡糖454×6包/箱箱1420420白糖包420×6包/箱箱1360360香草果露700cc/支支11101101oz=28.4ml藍(lán)莓果露700cc/支支1110110榛果果露700cc/支支1110110巧克力果露700cc/支支1110110焦糖果露700cc/支支1110110玫瑰果露700cc/支支1110110特級(jí)牙買(mǎi)加藍(lán)山咖啡1磅/包包3180540特級(jí)藍(lán)山1磅/包包285170特級(jí)巴西1磅/包包270140特級(jí)哥倫比亞1磅/包包270140特級(jí)曼特寧1磅/包包270140特級(jí)碳燒1磅/包包270140特級(jí)綜合冰咖啡1磅/包包270140特級(jí)綜合熱咖啡1磅/包包270140AA級(jí)巴西1磅/包包570350AA級(jí)哥倫比亞1磅/包包570350AA級(jí)曼特寧1磅/包包570350AA級(jí)碳燒1磅/包包570350AA級(jí)綜合冰咖啡1磅/包包1070700單制冷AA級(jí)綜合熱咖啡1磅/包包570350AA意大利咖啡豆1磅/包包570350奶油球50個(gè)×10包/箱箱1300300玉桂粉454g罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040噴忌廉184G支33090紅糖水1000ml/瓶瓶14848薄荷蜜700ml/瓶瓶14848藍(lán)柑蜜700ml/瓶瓶16565薄荷酒700ml/瓶瓶19595有枝紅櫻桃700ml/瓶瓶12525有枝綠櫻桃700ml/瓶瓶12525草莓汁1kg/罐罐12727柳橙汁1kg/罐罐12727鳳梨汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青蘋(píng)果汁1kg/罐罐12727水密桃汁1kg/罐罐12727松餅粉2kg/包×10包袋14040草莓甜伴1kg/罐罐13535朱古力甜伴1kg/罐罐13535鳳梨甜伴1kg/罐罐13535鳳梨椰果2.5kg/罐罐12020雞蛋12個(gè)/打打31545水果視具體情況儲(chǔ)備120合計(jì)7458注:此為期初原材料的采購(gòu),后期根據(jù)銷(xiāo)售情況列有年采購(gòu)金額表。(2)應(yīng)收賬款此部分將房屋押金款房租三個(gè)月10.5萬(wàn)元整,在資產(chǎn)負(fù)債表中記入應(yīng)收賬款。(3)現(xiàn)金各期現(xiàn)金預(yù)算量如下表:表5-7單位:元建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456現(xiàn)金606400007078000080000080830000840000(4)庫(kù)存表5-8原材料采購(gòu)消耗及庫(kù)存情況表單位:元建設(shè)期試運(yùn)營(yíng)期123456該期消耗03217515392016978018694000218660228540該期采購(gòu)7458350001500001700001900000020230000期末庫(kù)存74581028363636583964381439483109432.流動(dòng)負(fù)債(1)應(yīng)付賬款每期購(gòu)買(mǎi)原材料,產(chǎn)生50%的應(yīng)付賬款,在下一期償還。表5-9單位:元該期應(yīng)付賬款372917500750008500095000100000110000115000(三)建設(shè)期利息表5-10貸款信息表貸款總額50萬(wàn)元人民幣貸款利息年利率8%,月利率0.67%貸款時(shí)長(zhǎng)6.5年,78個(gè)周期還款方式等額本金還款法各期還款情況及利息表詳見(jiàn):六、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(二)總成本費(fèi)用及其構(gòu)成9.利息支出建設(shè)期還款及利息表:表5-11單位:元期數(shù)貸款余額月利率每月還款利息本息和15000000.67%64103333974424935900.67%64103291970134871790.67%641032489658建設(shè)期(1-3)19231987229103(四)資本金100萬(wàn)元整(五)外部資金銀行貸款50萬(wàn),利率8%,即(三)建設(shè)期利息中貸款信息表。劉雪梅(六)資金總額與資金籌措表表5-12投資總額與資金籌措表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份建設(shè)期外幣折人民幣人民幣小計(jì)1總投資150000015000001.1建設(shè)投資5183515183511.2建設(shè)期利息987298721.3流動(dòng)資金8438178438172資金籌措150000015000002.1自有資金10000001000000其中:用于流動(dòng)資金8438178438172.2借款5000005000002.2.1長(zhǎng)期借款5000005000002.2.2流動(dòng)資金借款2.2.3其它短期借款2.3其它財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算(一)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期:6年(二)總成本費(fèi)用及其構(gòu)成1.總成本費(fèi)用構(gòu)成(1)試運(yùn)行期表6-1總成本費(fèi)用估算表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份投產(chǎn)期123合計(jì)1外購(gòu)原材料5100734510470229152外購(gòu)燃料及動(dòng)力583258325832174963工資福利費(fèi)323803238032380971404折舊費(fèi)617461746174185225修理費(fèi)50050050015006維簡(jiǎn)費(fèi)00007攤銷(xiāo)費(fèi)4646135000350001164618利息支出32053162312094879其它費(fèi)用800800800240010總成本費(fèi)用100452911939427628592111變動(dòng)成本830510507135903240212固定成本92147806868068625351913經(jīng)營(yíng)成本446124685749982141451(2)達(dá)產(chǎn)期表6-2總成本費(fèi)用估算表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期1234561外購(gòu)原材料22915153920169780186940002186602285402外購(gòu)燃料及動(dòng)力174966998469984699846998469984699843工資福利費(fèi)971404957004957004957004957004957004957004折舊費(fèi)185227408874088740887408874088740885修理費(fèi)15006000600060006000600060006維簡(jiǎn)費(fèi)00000007攤銷(xiāo)費(fèi)1164614040404040408利息支出948734103279492179515641948733339其它費(fèi)用240096009600960096009600960010總成本費(fèi)用28592112633951273101128410712925131303519130724511變動(dòng)成本3240218802319772920873521714122814723187312固定成本25351910753721075372107537210753721075372107537213經(jīng)營(yíng)成本1414517352047510647682247827847999448098242.外購(gòu)原材料成本的估算原材料成本是總成本費(fèi)用的重要組成部分,其計(jì)算公式如下:原材料成本=全年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品原材料成本根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果顯示,咖啡廳最好的原材料成本不超過(guò)3.5元,本店希望采用比較優(yōu)質(zhì)的咖啡豆產(chǎn)品,單位產(chǎn)品原材料的成本定在5元(有充分的調(diào)節(jié)空間,同時(shí)也避免原材料價(jià)格上漲帶來(lái)的巨大壓力)。3.外購(gòu)燃料動(dòng)力成本的估算燃料動(dòng)力成本=全年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品燃料動(dòng)力成本。(1)水費(fèi)經(jīng)營(yíng)服務(wù)及其它用水價(jià)格:2.00元/立方米非居民用戶(hù)一般水戶(hù)排水費(fèi)價(jià)格:1.80元/立方米(2)電費(fèi)表6-3工商業(yè)及其它用電:(單位:元/千瓦時(shí))不滿(mǎn)1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季(單一制未分時(shí)電價(jià)用戶(hù))0.8850.8600.8350.815夏季(單一制未分時(shí)電價(jià)用戶(hù))0．9100.8850.8600.840根據(jù)星巴克威海路店,每月用水大約316立方米,每日消費(fèi)者400人,一月用電5200元。故為了保證足夠的水電費(fèi)資金,我們所有的水電費(fèi)預(yù)算,采取與星巴克威海路店相同的數(shù)額。表6-4每月水電費(fèi)預(yù)算表項(xiàng)目?jī)r(jià)格(元)水費(fèi)632電費(fèi)5200總計(jì)58324.工資福利費(fèi)表6-5職位人數(shù)工作形式費(fèi)用小計(jì)(元)咖啡制作1全職9000元/月9000咖啡制作學(xué)徒1全職2500元/月2500甜點(diǎn)制作1全職4500元/月4500收銀員1全職2800元/月2800服務(wù)生2全職2600元/月5200服務(wù)生2兼職13元/小時(shí)(20小時(shí)/周)2080設(shè)備維修員1兼職每月定期維修1次300店鋪經(jīng)理1全職6000元/月6000合計(jì)1032380每年年底給每位員工多發(fā)1個(gè)月的工資,日常營(yíng)業(yè)小費(fèi)歸屬個(gè)人,每年拿出1萬(wàn)元為員工購(gòu)買(mǎi)節(jié)日禮品,一年有近1個(gè)月的時(shí)間為法定假日,需要發(fā)放3倍工資。那么每年的工資福利費(fèi)=每月工資*(12+1)+每月工資*(3-1)+10000=495700元5.折舊費(fèi)每月折舊=(固定資產(chǎn)總額-固定資產(chǎn)殘值)/(生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期*12)=506890-8818表6-6項(xiàng)目數(shù)額生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期(年)6固定資產(chǎn)賬面價(jià)值(元)506890固定資產(chǎn)凈殘值(元)25318月折舊額(元)6174注:根據(jù)最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,內(nèi)資企業(yè)殘值率是原值5%以?xún)?nèi)由企業(yè)自行合理確定。外資企業(yè)殘值不低于原值的10%,需要少留或不留殘值的,應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。不按規(guī)定的,不得在稅前抵扣。表中:固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值=固定資產(chǎn)賬面價(jià)值*5%,計(jì)算結(jié)果根據(jù)月折舊額的取整有所變動(dòng)。(雖然生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為6年,可是加上建設(shè)期和試運(yùn)營(yíng)期共為6.5年)6.修理費(fèi)預(yù)計(jì)平均每月維修費(fèi)為500元。7維簡(jiǎn)費(fèi)維簡(jiǎn)費(fèi),是指中國(guó)境內(nèi)所有煤炭生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))從成本中提取,專(zhuān)項(xiàng)用于維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的資金。鑒于原在煤礦維簡(jiǎn)費(fèi)中用于安全投入的支出項(xiàng)目已經(jīng)獨(dú)立出來(lái),單獨(dú)提取煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用,因此,本規(guī)定所稱(chēng)煤礦維簡(jiǎn)費(fèi)不包括安全費(fèi)用,但包括井巷費(fèi)用。由于咖啡廳企業(yè)不屬于維簡(jiǎn)費(fèi)的使用范圍,故維簡(jiǎn)費(fèi)為0.8.攤銷(xiāo)費(fèi)在試運(yùn)營(yíng)期的第一個(gè)月攤銷(xiāo)建設(shè)期的開(kāi)辦費(fèi)11461元;另外,每月攤銷(xiāo)房屋租金3.5萬(wàn)元。房屋租金的支付假設(shè):抵押3個(gè)月房租10.5萬(wàn)元,達(dá)產(chǎn)期每年按季度提前支付。建設(shè)期和試運(yùn)營(yíng)期按月支付。9.利息支出每月利息支出=貸款余額*月利率/30*當(dāng)月實(shí)際天數(shù)為了計(jì)算便捷,因此每月利息支出預(yù)算=貸款余額*月利率貸款總額50萬(wàn)元整,年利率8%,月利率0.67%,每期還款情況如下表:根據(jù)報(bào)表的編制,因此將上表匯總,得出下表:表6-8單位:元時(shí)期貸款期初余額還款情況合計(jì)利息合計(jì)本息和建設(shè)期(1-3)50000019231987229103試運(yùn)營(yíng)期(4-6)48076919231948728718第一年(7-18)4615387692334103111026第二年(19-30)3846157692327949104872第三年(31-42)307692769232179598718第四年(43-54)230769769231564192564第五年(55-66)15384676923948786410第六年(67-78)7692376923333380256合計(jì)50000013166763166710.其它費(fèi)用其它費(fèi)用每月預(yù)計(jì)800元。(三)經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本是指在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本,包括銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金、及期間費(fèi)用等。經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(四)銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入=銷(xiāo)售量*平均單位產(chǎn)品單價(jià)根據(jù)市場(chǎng)分析及定價(jià),平均單位產(chǎn)品單價(jià)=48元。具體銷(xiāo)售收入額可見(jiàn)(五)經(jīng)營(yíng)稅金及附加部分。(五)經(jīng)營(yíng)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅=銷(xiāo)售收入*5%城市維護(hù)建設(shè)稅=銷(xiāo)售收入*7%教育費(fèi)附加增值稅=銷(xiāo)售收入*3%1.試運(yùn)營(yíng)期表6-9主營(yíng)業(yè)務(wù)(銷(xiāo)售)收入和稅金及附加估算表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份試運(yùn)營(yíng)期123合計(jì)1產(chǎn)品銷(xiāo)售(主營(yíng)業(yè)務(wù))收入(不含稅)48960705121005122199842主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加261937725377117692.1營(yíng)業(yè)稅244835265026109992.2消費(fèi)稅2.3城市維護(hù)建設(shè)稅1712473527702.4房產(chǎn)稅、土地使用稅3教育費(fèi)附加增值稅(應(yīng)交稅額)731061513302.達(dá)產(chǎn)期表6-10主營(yíng)業(yè)務(wù)(銷(xiāo)售)收入和稅金及附加估算表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期1234561產(chǎn)品銷(xiāo)售(主營(yíng)業(yè)務(wù))收入(不含稅)3088801477632162988817946241934400209913621939842主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加117697905387199960121034901123041173782.1營(yíng)業(yè)稅10999738828149489731967201049571096992.2消費(fèi)稅02.3城市維護(hù)建設(shè)稅7705172570562816770734776792.4房產(chǎn)稅、土地使用稅03教育費(fèi)附加增值稅(應(yīng)交稅額)330221624452692290231493291(六)所得稅所得稅=利潤(rùn)總額*25%由于前期利潤(rùn)為負(fù),故所得稅申報(bào)為0,用以后年度的利潤(rùn)補(bǔ)虧后,利潤(rùn)為正的部分繳納所得稅。(5年內(nèi))具體繳納所得稅可見(jiàn)(七)凈利潤(rùn)中的利潤(rùn)表。(七)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額×(1－所得稅率)1.試運(yùn)營(yíng)期表6-11利潤(rùn)表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份投產(chǎn)期123合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷(%)1產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入48960705121005122199842銷(xiāo)售稅金及附加269338785528120993總成本費(fèi)用10045291193942762859214利潤(rùn)總額-54185-24559708-780365所得稅00006凈利潤(rùn)-54185-24559708-780367可供分配利潤(rùn)-54185-24559708-780367.1盈余公積金7.2應(yīng)付利潤(rùn)7.3未分配利潤(rùn)-54185-24559708-780368累計(jì)未分配利潤(rùn)-54185-78744-780362.達(dá)產(chǎn)期表6-12利潤(rùn)表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期123456生產(chǎn)負(fù)荷(%)1產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入2199841477632162988817946241934400209913621939842銷(xiāo)售稅金及附加120998127089644987041063921154521206693總成本費(fèi)用2859211263395127310112841071292513130351913072454利潤(rùn)總額-780361329672671434118135354956801657660705所得稅06634667861029531338741700411915176凈利潤(rùn)-78036126333573088604016215101235745527可供分配利潤(rùn)-78036126333573088604016215101235745527.1盈余公積金1895030054463296024376519861837.2應(yīng)付利潤(rùn)63176617721204862040492298217.3未分配利潤(rùn)-78036101066150268592208922295562585498累計(jì)未分配利潤(rùn)-106430-53641449043456635665557961101054659李慧蓮財(cái)務(wù)效益分析(一)利潤(rùn)表1.試運(yùn)營(yíng)期表7-1利潤(rùn)表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份投產(chǎn)期123合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷(%)1產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入48960705121005122199842銷(xiāo)售稅金及附加269338785528120993總成本費(fèi)用10045291193942762859214利潤(rùn)總額-54185-24559708-780365所得稅00006凈利潤(rùn)-54185-24559708-780367可供分配利潤(rùn)-54185-24559708-780367.1盈余公積金7.2應(yīng)付利潤(rùn)7.3未分配利潤(rùn)-54185-24559708-780368累計(jì)未分配利潤(rùn)-54185-78744-780362.達(dá)產(chǎn)期表7-2利潤(rùn)表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期123456生產(chǎn)負(fù)荷(%)1產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入2199841477632162988817946241934400209913621939842銷(xiāo)售稅金及附加120998127089644987041063921154521206693總成本費(fèi)用2859211263395127310112841071292513130351913072454利潤(rùn)總額-780361329672671434118135354956801657660705所得稅06634667861029531338741700411915176凈利潤(rùn)-78036126333573088604016215101235745527可供分配利潤(rùn)-78036126333573088604016215101235745527.1盈余公積金1895030054463296024376519861837.2應(yīng)付利潤(rùn)63176617721204862040492298217.3未分配利潤(rùn)-78036101066150268592208922295562585498累計(jì)未分配利潤(rùn)-106430-53641449043456635665557961101054659(二)現(xiàn)金流量表(安全部投資)表7-3現(xiàn)金流量表(全部投資)單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份建設(shè)期試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期合計(jì)123456生產(chǎn)負(fù)荷(%)1現(xiàn)金流入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.1主營(yíng)業(yè)務(wù)(銷(xiāo)售)收入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動(dòng)資金1.4其它現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出656183276322129903114426211543431164960017872371848548105029732.1建設(shè)投資51835100000005183512.2流動(dòng)資金19231192317692376923769237692376923769235000002.3經(jīng)營(yíng)成本014145173520475106476822478278479994480982447884952.4主營(yíng)業(yè)務(wù)(銷(xiāo)售)稅金及附加0120998127089644987041063921154521206696242312.5所得稅006634667861029531338741700411915176718062.6其它現(xiàn)金流出11860110354139900045820549662754962762487664961434000913凈現(xiàn)金流量(1-2)-656183-563381786011872672511932848003118993454368466754累計(jì)凈現(xiàn)金流量-656183-712521-533920-346653-954601893395012388466755所得稅前凈現(xiàn)金流量(3+2.5)-656183-5633818523625405235414641867448194053695415184806所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-656183-712521-527285-273233809134995869815271518480(三)資金來(lái)源與運(yùn)用表表7-4資金來(lái)源與運(yùn)用表單位:元序號(hào)項(xiàng)目試運(yùn)營(yíng)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計(jì)123456生產(chǎn)負(fù)荷(%)1資金來(lái)源1525980956767945551006231118090113245831494253160015890223361.1利潤(rùn)總額0-7803613296726714341181353549568016576607027156161.2折舊費(fèi)18522185227408874088740887408874088740884815721.3攤銷(xiāo)費(fèi)011646140404040404026364611.4長(zhǎng)期借款5000005000001.5流動(dòng)資金借款7458387291675002450002750002950003034000016886871.6其它短期借款01.7自有資金100000010000001.8其它01.9回收固定資產(chǎn)余值01.10回收流動(dòng)資金02資金運(yùn)用13021631769595487896594970810597831192353126472175156622.1建設(shè)投資5183510000005183512.2建設(shè)期利息9872948734103279492179515641948733331316672.3流動(dòng)資金00203000003600003800004000004100004026900002.4所得稅006634667861029531338741700411915176718062.5應(yīng)付利潤(rùn)0063176617721204862040492298216424812.6長(zhǎng)期借款本金償還19231192317692376923769237692376923769235000002.7流動(dòng)資金借款本金償還1050001050002.8其它短期借款本金償還449709-7670427197732727130626531285932185334312722563573盈余資金223817-763389860112726723119326480030189933543615066754累計(jì)盈余資金22381714747924608037334760454086933911712381506675(四)資產(chǎn)負(fù)債表表7-5資產(chǎn)負(fù)債表單位:元序號(hào)項(xiàng)目年份建設(shè)期試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期1234561資產(chǎn)145610413726081473201158660017667651975976221512724879361.1流動(dòng)資產(chǎn)總額9562759027621077443126493015191831802482211572124626181.1.1應(yīng)收賬款1050001050001050001050001050001