我國醫(yī)療保險的現(xiàn)狀和問題

我國醫(yī)療保險的現(xiàn)狀和問題

中國城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保險制度包括適用于國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員的公費(fèi)醫(yī)療制度和適用于國有企業(yè)職工的勞保醫(yī)療制度。集體企業(yè)職工參照適用國有企業(yè)醫(yī)療保險制度。

1952年政務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于全國人民政府、黨派、團(tuán)體及所屬事業(yè)單位的國家工作人員實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療預(yù)防的指示》確立了新中國的公費(fèi)醫(yī)療制度。公費(fèi)醫(yī)療由起初適用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員逐步擴(kuò)大到革命傷殘軍人和大學(xué)生。其經(jīng)費(fèi)來源于各級財政撥款。公費(fèi)醫(yī)療核準(zhǔn)定額，1961年以前，國家機(jī)關(guān)工作人員每人每年18元，以后多次調(diào)整逐步提高，到1993年，三個直轄市達(dá)到206元。由于保障范圍的擴(kuò)大和醫(yī)療費(fèi)用的提高，尤其是醫(yī)療費(fèi)的實(shí)際支出大于規(guī)定的數(shù)額，國家在醫(yī)療保險方面的負(fù)擔(dān)越來越重。1952年制度剛建立時，有400萬人享受待遇，到了1995年，享受公費(fèi)醫(yī)療的人數(shù)增加到了3400萬人，醫(yī)療費(fèi)支出約110億元。[1]

1951年頒布的《勞動保險條例》確立了適用于國有企業(yè)職工及其供養(yǎng)的直系親屬的勞保醫(yī)療制度。勞保醫(yī)療費(fèi)用從勞動保險基金項目下支付。1969年以后，勞保醫(yī)療費(fèi)不再在企業(yè)之間調(diào)劑，實(shí)際上成為“企業(yè)勞保醫(yī)療”。1956年參加勞保醫(yī)療的國有企業(yè)職工1600萬人，集體企業(yè)職工700萬人，覆蓋職工94%。1995年享受勞保醫(yī)療的職工為億人，占職工人數(shù)的%，占城鎮(zhèn)從業(yè)人員的%，當(dāng)年醫(yī)療費(fèi)支出約446億元。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，醫(yī)療資源匱乏的情況下，由于享受公費(fèi)醫(yī)療的人員和勞保醫(yī)療的人員以及醫(yī)療提供者不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任，醫(yī)療費(fèi)用缺乏控制機(jī)制，所以他們可以“合謀”使各自的利益最大化，造成醫(yī)療費(fèi)用增長迅速，浪費(fèi)嚴(yán)重。這種建立在計劃經(jīng)濟(jì)體制下的醫(yī)療保險制度，在經(jīng)濟(jì)體制改革和建立市場經(jīng)濟(jì)的情況下，必然喪失生存基礎(chǔ)，必須進(jìn)行改革。

1．醫(yī)療保險制度的現(xiàn)狀

公費(fèi)醫(yī)療改革。公費(fèi)醫(yī)療改革始于1984年衛(wèi)生部、財政部聯(lián)合下發(fā)的《進(jìn)一步加強(qiáng)公費(fèi)醫(yī)療管理的通知》。改革的主要內(nèi)容是將原來完全由國家財政承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用改為以國家財政為主，國家、單位和個人三方分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。在具體操作上各地形式不一，實(shí)踐表明比較好的做法是，患者負(fù)擔(dān)一定比例的門診和住院費(fèi)用，年負(fù)擔(dān)的比例為單位職工年平均工資的5%或者患者本人1個月的工資額，超支部分由單位負(fù)擔(dān)。但是，這種做法一方面沒有全面推開，許多地方仍在沿用實(shí)報實(shí)銷的制度；另一方面，一些單位由于政府撥款不足而使公費(fèi)醫(yī)療出現(xiàn)赤字時，還需自己籌措資金予以彌補(bǔ)，但是這種責(zé)任分擔(dān)是極其有限的，它沒有從根本上改變財政預(yù)算撥款是公費(fèi)醫(yī)療唯一的籌資渠道的特征。此外，公費(fèi)醫(yī)療的管理制度和經(jīng)費(fèi)管理辦法也相應(yīng)進(jìn)行了改革。公費(fèi)醫(yī)療管理制度改革主要是對公費(fèi)醫(yī)療享受范圍、經(jīng)費(fèi)開支、機(jī)構(gòu)職責(zé)、監(jiān)督檢查等作了明確規(guī)定。公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)管理改革主要是將原來由公費(fèi)醫(yī)療管理部門統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)改為多種管理形式并存，例如將醫(yī)療費(fèi)用包給醫(yī)院管理或者由享受單位管理，從全國來看，多數(shù)選擇由醫(yī)院管理的辦法。

勞保醫(yī)療改革。勞保醫(yī)療改革始于1990年11月勞動部召開的全國部分省市勞保醫(yī)療制度改革會議。會議確定的改革方向是：實(shí)行國家、集體和個人合理負(fù)擔(dān)，逐步建立多種形式的醫(yī)療保險制度。1992年勞動部頒發(fā)了《關(guān)于試行職工大病醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌的意見》，職工大病醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌是勞保醫(yī)療改革涉及到的主要內(nèi)容，所謂大病醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌是指選擇某些醫(yī)學(xué)上劃為大病、醫(yī)療費(fèi)用開支較大的病種，通過醫(yī)療費(fèi)用由國家、企業(yè)和職工三方合理負(fù)擔(dān)的方式，使得職工在患有大病時能夠得到醫(yī)治。到1993年底，全國已有225個市縣、262萬職工參加了大病統(tǒng)籌。大病統(tǒng)籌雖然只在企業(yè)進(jìn)行，沒有涉及國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，但是它為我國醫(yī)療保險實(shí)行社會統(tǒng)籌積累了經(jīng)驗。

現(xiàn)行的醫(yī)療保險制度。1993年11月中共十四屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，明確提出“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險金由單位和個人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合”的改革方向，由此中國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度改革進(jìn)入了新的階段。1994年4月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，國家體改委、財政部、勞動部、衛(wèi)生部印發(fā)了《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革試點(diǎn)意見》，并在九江和鎮(zhèn)江進(jìn)行試點(diǎn)，之后不斷擴(kuò)大試點(diǎn)城市，到1998年已有50多個城市進(jìn)行了醫(yī)療改革試點(diǎn)。在多年試點(diǎn)、總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，1998年12月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》，“決定”將我國醫(yī)療保險制度改革的目標(biāo)定為建立“低水平、廣覆蓋、共同負(fù)擔(dān)、統(tǒng)帳結(jié)合、多層次”的職工基本醫(yī)療保險制度，決定頒布之后，全國范圍的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度改革進(jìn)入了全面推進(jìn)的新階段。決定的內(nèi)容主要有以下幾個方面

第一，覆蓋范圍?！皼Q定”將職工醫(yī)療保險的覆蓋范圍統(tǒng)一為“所有城鎮(zhèn)職工”，即城鎮(zhèn)所有用人單位，包括企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位及其職工，企業(yè)包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等。對于數(shù)量龐大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟(jì)組織業(yè)主及其從業(yè)人員，是否參加基本醫(yī)療保險，“決定”將其權(quán)力下放給各省、直轄市、自治區(qū)人民政府，這就為城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險覆蓋范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大，留下了非常大的發(fā)展空間。

第二，屬地化管理原則。所有用人單位及其職工按照屬地管理的原則參加所在地區(qū)的基本醫(yī)療保險。同一統(tǒng)籌地區(qū)適用統(tǒng)一政策?；踞t(yī)療保險基金實(shí)行統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理和使用。中央和省兩級機(jī)關(guān)和所屬企業(yè)、事業(yè)單位都要參加所在地的社會醫(yī)療保險，執(zhí)行當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和改革方案。這就打破了長期以來機(jī)關(guān)與企業(yè)以及行業(yè)之間的界限，將單位保險、企業(yè)保險逐步社會化，使單位企業(yè)保險轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣ｋU。

第三，統(tǒng)籌層次。在我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平比較低、財政和企業(yè)承受能力有限的情況下，在何種層次上實(shí)行屬地化管理，是一個比較復(fù)雜的問題。于是“決定”對統(tǒng)籌層次作了比較靈活的規(guī)定，即原則上以地級以上行政區(qū)為統(tǒng)籌單位，也可以縣為統(tǒng)籌單位，北京、天津、上海3個直轄市原則上在全市范圍實(shí)行統(tǒng)籌。決定對于統(tǒng)籌層次的規(guī)定，雖然考慮到了各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和醫(yī)療消費(fèi)水平的差異，但是，從我國目前改革醫(yī)療保險制度所面臨的復(fù)雜情況看，在短期內(nèi)建立職工基本醫(yī)療保險制度，對各級政府尤其是統(tǒng)籌地區(qū)一級政府來說，是一個非常艱巨的任務(wù)和十分嚴(yán)峻的考驗。

第四，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合。“決定”將基本醫(yī)療保險的籌姿機(jī)制從過去的幾乎完全由單位或財政繳費(fèi)改革為由用人單位和職工個人共同繳費(fèi)，國家財政只負(fù)擔(dān)管理機(jī)構(gòu)的行政管理費(fèi)用和一些特殊人群的部分醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)，國家還對企業(yè)繳納的社會保險費(fèi)在稅前列支。醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人帳戶基金構(gòu)成，用人單位的繳費(fèi)率為職工工資總額的6%，職工個人繳費(fèi)率為本人工資的2%。職工個人繳納的基本醫(yī)療保險費(fèi)全部記入個人帳戶，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費(fèi)，30%記入個人帳戶，70%為社會統(tǒng)籌基金，這樣個人帳戶資金占基本醫(yī)療保險基金總額的%，統(tǒng)籌基金占%。各地也可以根據(jù)當(dāng)?shù)貍€人帳戶支付范圍和職工年齡結(jié)構(gòu)對比例進(jìn)行調(diào)整。要劃定個人帳戶和社會統(tǒng)籌的支付范圍，分別核算，不得互相擠占。社會統(tǒng)籌的起付標(biāo)準(zhǔn)原則上為當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的10%，最高支付限額為當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的4倍。起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)用，從個人帳戶中支付或由個人支付，即只有個人帳戶用完、而且自己又花費(fèi)了一定數(shù)額的醫(yī)療費(fèi)后

，才可以進(jìn)入統(tǒng)籌基金。起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支付額以下的醫(yī)療費(fèi)用，在個人承擔(dān)一定比例以后，從社會統(tǒng)籌基金中支付。超過最高支付額的，自行解決。統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)、最高支付限額以及起付標(biāo)準(zhǔn)以上最高支付額以下個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用比例，由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)以收定支、收支平衡的原則確定。

第五，建立多層次醫(yī)療保障體系?！皼Q定”指出，我國醫(yī)療保險基金只提供基本醫(yī)療，但是在建立具有強(qiáng)制性的職工基本醫(yī)療保險的同時，對于一些特定的社會群體，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要與可能，建立多層次的醫(yī)療保障體系來予以滿足。首先，為公務(wù)員提供醫(yī)療補(bǔ)助，以保證原來的醫(yī)療待遇不降低。關(guān)于事業(yè)單位應(yīng)不應(yīng)該建立醫(yī)療補(bǔ)助制度，有學(xué)者認(rèn)為，由于事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)不完全依靠國家財政撥款，所以事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，決定是否建立醫(yī)療補(bǔ)助制度。其次，允許建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，從職工福利費(fèi)中列支，福利費(fèi)不足列支的部分，經(jīng)同級財政部門同意后列入成本。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險也可以由商業(yè)保險公司經(jīng)辦，在這方面廈門市有比較成功的經(jīng)驗，值得參考。再次，保持180多萬離休人員、老紅軍、二等乙級以上革命傷殘軍人的醫(yī)療待遇不變，醫(yī)療費(fèi)用按原資金渠道解決。

第六，進(jìn)行醫(yī)藥管理體制的配套改革，使醫(yī)療保險改革與醫(yī)療和醫(yī)藥體制的改革同步進(jìn)行。在醫(yī)療保險改革的過程中，始終沒有解決因藥價和服務(wù)費(fèi)的暴漲而導(dǎo)致的醫(yī)療費(fèi)用不斷上漲的問題，這是由“以藥養(yǎng)醫(yī)”的醫(yī)藥管理體制造成的。據(jù)統(tǒng)計，1978年，國有經(jīng)濟(jì)單位職工的醫(yī)療費(fèi)支出億元，到了1997年醫(yī)療費(fèi)竟增長到億元，增長了28倍，占保險福利費(fèi)總額的30%。究其原因主要是因為醫(yī)療保險改革只針對保險覆蓋范圍、醫(yī)療保險費(fèi)的籌措、支付方式、管理機(jī)構(gòu)等問題，而沒有顧及醫(yī)與藥的管理體制、醫(yī)療資源的配置機(jī)制、對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償?shù)扰c醫(yī)療保險密切相關(guān)的問題。為此，決定確定了基本醫(yī)療服務(wù)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；提出基本醫(yī)療保險實(shí)行定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)藥店管理；建立醫(yī)藥分開核算，分別管理制度，切斷醫(yī)生收入與醫(yī)院售藥收入之間的聯(lián)系；適當(dāng)提高醫(yī)療技術(shù)勞務(wù)價格等。

1998年國務(wù)院決定頒布以后，醫(yī)療保險制度改革在全國推開，到2000年底，全國349個地級以上醫(yī)療保險統(tǒng)籌地區(qū)中，有320個地、市出臺了實(shí)施方案，其中有284個地、市開始組織實(shí)施，醫(yī)療保險覆蓋人數(shù)達(dá)到4300萬。[10]

醫(yī)療保險制度改革將醫(yī)療保險的覆蓋面從原來的國有企業(yè)和部分集體企業(yè)職工擴(kuò)大到城鎮(zhèn)幾乎所有有雇傭關(guān)系的職工身上；將原來的由國家和企業(yè)包攬改革為政府、企業(yè)、職工三方責(zé)任分擔(dān)，強(qiáng)化了個人的保障意識；使原來的單位和企業(yè)保險通過社會統(tǒng)籌、建立社會統(tǒng)籌基金逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣t(yī)療保險；建立了適合中國國情的基本醫(yī)療保險和多層次的醫(yī)療保險制度；實(shí)行屬地化管理原則，打破了國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)以及不同所有制企業(yè)之間的界限，保證了醫(yī)療保險的社會化和公平化，等等，因而改革的成就是巨大的。

2．醫(yī)療保險制度的問題及對策

醫(yī)療保險改革是社會保險改革中最為復(fù)雜的一種，這是因為，醫(yī)療保險不僅涉及到醫(yī)療供需雙方、醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)，而且涉及到醫(yī)藥產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售等各個方面的關(guān)系。所以醫(yī)療保險改革雖然取得了巨大成就，但是也還存在許多問題。

醫(yī)療保險制度在改革之前實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資和支付形式，改革以后的醫(yī)療保險實(shí)行“個人帳戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合”的籌資模式，即職工個人繳納的醫(yī)療保險費(fèi)，全部記入個人帳戶，用人單位繳納的醫(yī)療保險費(fèi)的30%記入個人帳戶，70%記入社會統(tǒng)籌帳戶。起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)從個人帳戶中支付或由個人支付，起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)，從統(tǒng)籌基金中支付。超過最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用自行解決。。這一改革是不成功的，主要的問題在于：實(shí)行個人帳戶和社會統(tǒng)籌相結(jié)合的集資和支付模式后，個人帳戶的積累如果本人由于健康而不用于支付醫(yī)療費(fèi)的話，就可以長期存在帳戶中，以至于越積累越多而得不到使用；而生病多的人，個人帳戶的錢不夠用，甚至總是空帳，而不能從統(tǒng)籌資金中支付。由于從統(tǒng)籌資金中支付也是有限的，所以，不論各地怎么確定個人帳戶和社會統(tǒng)籌的繳費(fèi)比例，這種設(shè)計都不能發(fā)揮醫(yī)療保險互濟(jì)和共同抵御風(fēng)險的功能。醫(yī)療保險與養(yǎng)老保險不同，老年是人們必經(jīng)的一個生命歷程，而且是人一生中最被動的階段，所以，人們將老年的風(fēng)險分?jǐn)偟皆诼氹A段，即在職期間通過繳納養(yǎng)老保險費(fèi)為自己儲存盡可能多的養(yǎng)老金，使自己的晚年在沒有大的經(jīng)濟(jì)顧慮的狀態(tài)下度過。而疾病是一個不可預(yù)測的事情，國家設(shè)立醫(yī)療保險旨在通過這種帶有強(qiáng)制性的共同承擔(dān)責(zé)任的聯(lián)盟，使所有參加醫(yī)療保險的人參與風(fēng)險調(diào)整，即健康的人和生病的人，生病少的人和生病多的人之間進(jìn)行調(diào)整。而且這種強(qiáng)制和調(diào)整是公平的，因為誰也不能知道自己會不會生病、會在什么時候生病和生什么樣的病，一旦生了重病，負(fù)擔(dān)將落在公眾身上。醫(yī)療保險之所以是能夠從經(jīng)濟(jì)上承擔(dān)風(fēng)險的聯(lián)盟，是因為在有人生病的時候，大多數(shù)人是健康的和繳納醫(yī)療保險費(fèi)的。[11]所以，我們需要對已經(jīng)改革了的醫(yī)療保險制度進(jìn)行再改革，即醫(yī)療保險的籌資只能采取社會統(tǒng)籌模式，支付只能采取現(xiàn)收現(xiàn)付方式。

按照1998年國務(wù)院《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的決定》，退休人員參加基本醫(yī)療保險，個人不繳納醫(yī)療保險費(fèi)。由于退休人員個人帳戶沒有積累，醫(yī)療費(fèi)用支出又多，個人帳戶積累不多的中年職工陸續(xù)退休又使得退休隊伍不斷擴(kuò)大，所以退休人員的醫(yī)療費(fèi)用占去社會統(tǒng)籌基金的將近一半，這就給醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金造成很大壓力。解決這個問題的最好辦法是國家通過財政撥款為已退休人員提供?？顚Ｓ玫尼t(yī)療保險費(fèi)補(bǔ)貼，或者進(jìn)行產(chǎn)權(quán)置換，將國有資產(chǎn)的相當(dāng)一部分劃為包括醫(yī)療保險在內(nèi)的社會保險基金，解決老職工個人帳戶和資金虧空問題。另外，目前不斷增加的失業(yè)和下崗職工的基本生活費(fèi)，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險費(fèi)都由失業(yè)保險機(jī)構(gòu)和再就業(yè)服務(wù)中心發(fā)放和繳納。在不久的將來，當(dāng)失業(yè)保險制度代替了下崗制度以后，要為失業(yè)人員建立基本醫(yī)療保險制度，醫(yī)療保險費(fèi)應(yīng)由失業(yè)保險機(jī)構(gòu)按照一定比例支付。

按照1998年國務(wù)院《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的決定》，各種類型企業(yè)的勞動者都要參加基本醫(yī)療保險，但是在許多地方，只有具有城鎮(zhèn)戶口的勞動者才參加基本醫(yī)療保險，而長期在城鎮(zhèn)務(wù)工經(jīng)商的外來流動人口、有一定規(guī)模的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的職工卻沒有參加。還有，許多地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)改革不同步或者醫(yī)療待遇標(biāo)準(zhǔn)不一，沒有體現(xiàn)出公平化的原則，所以需要建立統(tǒng)一的繳費(fèi)和待遇制度，并進(jìn)行統(tǒng)一管理。此外，在計劃經(jīng)濟(jì)時期享受一定公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療待遇的職工家屬也被排除在基本醫(yī)療保險之外。這些問題也是在今后繼續(xù)改革時必須考慮和予以解決的問題。

政事分開，建立獨(dú)立于政府或政府部門、具有相對獨(dú)立的經(jīng)營決策權(quán)的、是獨(dú)立的事業(yè)法人的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)醫(yī)療保險基金的籌集、管理和支付，機(jī)構(gòu)的事業(yè)費(fèi)由各級財政解決。在機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理體制上，要建立預(yù)決算制度、財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度。在外部設(shè)立了三種監(jiān)督制度，即各級勞動和社會保障部門以及財政部門的行政監(jiān)督，審計部門的審計監(jiān)督，由政府有關(guān)部門代表、用人單位代表、醫(yī)療機(jī)構(gòu)代表、工會

代表和有關(guān)專家組成的外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對醫(yī)療保險基金的管理和使用進(jìn)行監(jiān)督。由于我國的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隸屬于各級勞動和社會保障部門，社會保險的管理和營運(yùn)不分，國際上普遍采用的以上第三種行之有效的監(jiān)督方式，在我國無法適用。所以，我國應(yīng)盡快建立獨(dú)立于的政府部門的社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化外部監(jiān)督，才能確保社會保險基金的安全性。

[1]陳佳貴主編：《中國社會保障發(fā)展報告》，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社2001年版，第77頁。

陳佳貴主編：《中國社會保障發(fā)展報告》，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社2001年版，第77頁。

宋曉梧：《中國社會保障制度改革》，清華大學(xué)出版社2000年版，第111頁。

《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革試點(diǎn)意見》沒有明確社會統(tǒng)籌與個人帳戶如何結(jié)合，所以，在各地試點(diǎn)中就出現(xiàn)了各種結(jié)合方式，具有代表性的模式是：鎮(zhèn)江、九江模式。醫(yī)療費(fèi)用先從個人帳戶支付，個人帳戶用完之后，再由個人付年工資的5%，然后從社會統(tǒng)籌帳戶支付。在社會統(tǒng)籌帳戶支付時，個人要承擔(dān)一定的比例。由于個人帳戶基金數(shù)額有限，社會統(tǒng)籌自付的比例又比較少，因此，在個人帳戶支付完了之后，很快進(jìn)入統(tǒng)籌帳戶，形成無論大病小病都從統(tǒng)籌帳戶支付的情況。深圳模式。實(shí)行三個層次的保險模式：有常住戶口的職工，參加綜合醫(yī)療保險，門診醫(yī)療費(fèi)從個人帳戶支付，住院費(fèi)從統(tǒng)籌帳戶支付；有暫住戶口的職工，參加社會統(tǒng)籌，不建立個人帳戶，住院費(fèi)從統(tǒng)籌基金中支付；離休人員和二等乙級革命傷殘軍人，不繳納醫(yī)療保險費(fèi)，門診和住院費(fèi)用全部實(shí)報實(shí)銷。由于個人帳戶至少占基本醫(yī)療的50%，因此人們要消費(fèi)比較多的門診醫(yī)療費(fèi)用，只有在住院治療時才能從統(tǒng)籌帳戶支付，所以這種模式只適合深圳這樣年輕化、移民多、收入高的城市。海南模式。采取個人帳戶和社會統(tǒng)籌基金分開管理的辦法，后者用于支付住院費(fèi)用，并且不能向前者透支，由社會保障局管理和運(yùn)作。個人帳戶用于門診醫(yī)療和住院期間按規(guī)定應(yīng)由承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)，統(tǒng)籌基金用于大病住院費(fèi)用。個人帳戶使用IC卡管理，只能用于醫(yī)療，不能提取現(xiàn)金，節(jié)余滾存使用。這種模式使得個人帳戶由個人掌管，節(jié)余可以抵付住院自付費(fèi)用，死后可以依法繼承，增強(qiáng)了職工對小病的自我保障意識。統(tǒng)籌基金支付設(shè)封頂線，有利于轉(zhuǎn)移和分散醫(yī)療風(fēng)險。但是，這種模式會使得經(jīng)常生病的人，尤其是慢性病人和因大病而花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)多的患者負(fù)擔(dān)過重，而使身體比較健康的人個人帳戶積累過多。參見陳佳貴主編：《中國社會保障發(fā)展報告》，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社2001年版，第154——163頁。

社會醫(yī)療保險基金按一定比例籌集決定了基本醫(yī)療保險只能承擔(dān)有限責(zé)任，敞開報銷