廣播電視臺內部審計工作管理制度

第一條為了更好地加強內部審計監(jiān)督和有效地開展內部審計工作，根據(jù)國家《審計法》和區(qū)紀委、組織部、檢察院、財政局、人保局、審計局、國資辦《關于加強內部審計工作的通知》精神，結合本臺實際，特制訂本制度。第二條部管理，提高經濟效益，促進廣播電視事業(yè)健康發(fā)展。第三條遵照審計法規(guī)，本臺審計機構在臺領導班子的直接領導下，時間為每年三月份。第二章內部審計機構與人員第四條第五條（兼）職內部審計人員兩名，并保持人員的相對穩(wěn)定。第六條內部審計人員依法開展內部審計工作，被審計的部門和人員擊報復。第七條內部審計人員開展內部審計工作，應當嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范和準則，忠于職守，依法審計，客觀公正，廉潔自律，保守秘密，不得有利害關系的，應當主動申請回避。第八條內部審計人員應當不斷接受業(yè)務培訓，不斷提高業(yè)務能力，確保審計質量。1第九條內部審計人員專業(yè)技術職務資格的取得和聘任，按照國第十條內部審計工作所需的經費，列入臺財務預算。第十一條在審計力量不足時，經臺主管領導批準，可從其他部門抽調相關專業(yè)人員協(xié)助配合內部審計工作。第十二條在主管領導和臺主要負責人的領導下，依照國家法律、法效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計監(jiān)督權。第十三條內部審計工作接受區(qū)審計局和上級內部審計機構的業(yè)務指導和監(jiān)督，及時辦理其交辦的內部審計事項，并報告工作。第十四條內部審計工作人員的主要職責是：（一）研究制定內部審計工作發(fā)展規(guī)劃和規(guī)章、制度、辦法；工作，接受區(qū)對內部審計工作的檢查；（三）組織開展開展內部審計工作和專項審計調查；（四）接受審計工作培訓，組織內部審計理論研究；（五）配合有關部門對打擊報復內部審計人員依法履行審計職責的行為進行調查。（一）對臺及所屬部門的財務收支、經濟活動進行審計；（二）對臺預算內、預算外資金的管理和使用情況進行審計；（三）按照干部管理權限，對本臺內設機構負責人的任期經濟責任進行審計；（六）對臺內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審；（七）對臺有關工程建設項目、經濟合同簽訂、國有資產處置、設備更新和技術改造等重要經濟活動進行監(jiān)督；2（八）對臺經濟管理中的重要問題開展審計調查，對國家財經法規(guī)和臺規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查；（九）對本臺及下屬部門的經濟改革方案、承包方案的經濟效益及其相關的分配辦法，進行審計監(jiān)督；（十）配合上級審計機構和會計師事務所對本臺的審計工作。第十六條參與經營計劃、財務收支計劃的制訂，參加本臺研究經營方針和改進經營管理工作的會議，參與研究重要規(guī)章、制度的制定。第十七條對侵占企業(yè)資財、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款等重大經濟案件以及嚴重損失浪費行為，會同有關部門進行專案審計。第十九條編制年度內部審計工作計劃，報送臺長辦公會批準。第二十條計通知書”，通知被審部門。被審部門應提供必要的工作條件。第二十一條審計過程中，必須編寫工作底稿、作好審計記錄、收集審計證據(jù)。第二十二條審計終結階段，應對審計事項和結果提出審計報告。第二十三條審計報告報送臺長辦公會審定，審定后將報告副本和決定通知被審部門和有關部門執(zhí)行。第二十四條處理的結果應報告臺長辦公會。第二十五條內部審計應有計劃有目的地開展財務審計、經濟效益審計、法紀審計。分別采用事后審計和事前審計，逐步完善審計工作程序，開展全面審計工作。第四章內部審計權利第二十六條檢查本臺及下屬部門的計劃、帳目、報表、憑證、業(yè)務況。有關部門必須如實提供，不得拒絕、隱匿和銷毀。3第二十七條參加被審部門的有關會議，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開調查會、索取證明材料。被審部門和有關人員，必須認真配合，不得設置任何障礙。第二十八條責成被審部門查處和糾正一切違反規(guī)定的財務收支，以益。第二十九條對違反財經紀律行為提出處理意見，情節(jié)和性質嚴重者責任人員給予行政處分，第三十條對拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計工作的，提請臺長辦公會批準，追究責任人員和有關負責人的責任。第三十一條通報批評違反財經紀律的重大案件和人員，表揚經營有方、成績卓著和遵紀守法的部門和個人。第三十二條文件，在報送和轉發(fā)的同時，須抄送審計工作領導小組。第三十三條有權向臺長辦公會反映或報告本臺或下屬部門重大事項的情況