企業(yè)管理自診自查手冊(cè)財(cái)務(wù)部模板

企業(yè)管理自診自查手冊(cè)財(cái)務(wù)部資料內(nèi)容僅供參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系本人改正或者刪除。擁用問(wèn)題意識(shí),帶著問(wèn)題的眼光去看企業(yè),你才能夠進(jìn)入到一個(gè)真正的企業(yè)管理的層面上去做你的管理工作。管理人員與問(wèn)題意識(shí)很多老板和老總抱怨自己的部下工作上太被動(dòng)、管理上無(wú)所作為、但卻沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的根源出在問(wèn)題意識(shí)那里。作為管理人員自己卻又常常會(huì)喊冤!在她自己還沒(méi)有意識(shí)到的時(shí)候,作為管理人員就犯了一個(gè)非常致命的錯(cuò)誤,那就是:”得過(guò)且過(guò),無(wú)所作為”。而治療此一毛病的藥方就是建立問(wèn)題意識(shí)。問(wèn)題意識(shí)就是我們超越現(xiàn)狀的前提。沒(méi)有問(wèn)題意識(shí),我們就找不到創(chuàng)造性窗口在那里,于”不斷超越自我”、”超越現(xiàn)狀”就是了一句空話。本書(shū)的思維方式就是問(wèn)題意識(shí)。有了本書(shū)從而有了問(wèn)題意識(shí),你可能就無(wú)法在辦公室里心安里午的”喝茶看報(bào)”了,除非職業(yè)良心原來(lái)就有問(wèn)題!我曾經(jīng)強(qiáng)調(diào)帶著問(wèn)題去讀書(shū),那是因?yàn)椴粠?wèn)題去讀書(shū)一定會(huì)打嗑睡;同樣,我們今天強(qiáng)調(diào)帶著問(wèn)題意識(shí)去管理,那是因?yàn)椴粠е鴨?wèn)題去管理一定會(huì)”目光呆滯”。沒(méi)有問(wèn)題意識(shí)的管理人員,她根本不認(rèn)為有問(wèn)題、事實(shí)上又沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,于是你叫她如何懂得去主動(dòng)呢?于是,她常常表現(xiàn)為工作上的被動(dòng)、管理上的創(chuàng)造性缺乏。換句話說(shuō),沒(méi)有問(wèn)題意識(shí)的管理人員,便一定只能是”得過(guò)且過(guò),無(wú)所作為”的。管理人員是一個(gè)企業(yè)的責(zé)任結(jié)結(jié)者,她(她)當(dāng)然也是一個(gè)企業(yè)的問(wèn)題終結(jié)者,她必須能面對(duì)企業(yè)所有的問(wèn)題,否則企業(yè)就會(huì)有”問(wèn)題”!為了能面對(duì)所有的問(wèn)題,她常見(jiàn)的方法就將問(wèn)題從源頭處理掉。于是,你可能看到一個(gè)企業(yè)的老板、總經(jīng)理常常、也必須比她的部屬更具有問(wèn)題意識(shí)。經(jīng)理們必須思考的管理問(wèn)題那么,具有問(wèn)題意識(shí)的老板,總經(jīng)理們的問(wèn)題又是什么呢?逆水行舟,不進(jìn)則退,生存和發(fā)展是所有生命的永恒主題,站在企業(yè)金字塔頂端的老板、總經(jīng)理們,就必須時(shí)時(shí)思考這樣一個(gè)管理問(wèn)題:我的企業(yè)是在進(jìn)步,還是在后退呢?我的企業(yè)是在向好的方向發(fā)展,還是在壞的方向發(fā)展?”冰凍三尺,非一日之寒”,一個(gè)企業(yè)的生存與發(fā)展,一個(gè)企業(yè)的好與壞,基關(guān)鍵就在于:是否處于良性循環(huán)?!所有,我們不妨再?gòu)?qiáng)調(diào)一遍:老板、總經(jīng)理們必時(shí)時(shí)思考的管理問(wèn)題就是:我的企業(yè)是在進(jìn)步,還是在后退呢?我的企業(yè)是在向好的方向發(fā)展,還是在向壞的方向發(fā)展?——我的企業(yè)是否處于良性循環(huán)之中?如何進(jìn)行部門診斷:通用部分1、你部門工作開(kāi)展中受制于其它部門的問(wèn)題有哪些?2、你覺(jué)得你部門的工作有哪些能夠改進(jìn)?3、你如何看待你的公司、其優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)分別是什么?4、你如何看待你的部門,其長(zhǎng)處、短處分別是什么?5、你認(rèn)為公司的改革應(yīng)從何處下手?或應(yīng)從哪些方面下手?6、有哪些指標(biāo)能夠說(shuō)明你部門工作的績(jī)效?這些指標(biāo)有統(tǒng)計(jì)報(bào)表嗎?7、你認(rèn)為能夠用什么指標(biāo)去反映那些影響你部門工作的單位的工作情況?8、你以你部門的管理工作打分多少?原因何在?9、在管理工作中,在你的工作中,最讓你頭疼的是什么事?10、你如何考核自己的部屬?有哪些指標(biāo)?11、你希望顧問(wèn)甕能夠?yàn)槟阕鲂┦裁?12、設(shè)想你是新官上任,你會(huì)有什么樣的”施政綱要”?實(shí)例:企業(yè)常見(jiàn)病癥一覽表(續(xù)上表)所在方面病癥病癥說(shuō)明財(cái)務(wù)資本缺乏表現(xiàn)資本少,不能滿足正常經(jīng)營(yíng)所需要的資金無(wú)資本經(jīng)營(yíng)有注冊(cè)資本方面,無(wú)資本投入,或已經(jīng)投入資本后又抽走,使企業(yè)無(wú)資本,形成無(wú)資本企業(yè)資本結(jié)構(gòu)企業(yè)的實(shí)收資本中固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)占的比重太大,而現(xiàn)金占的比重太小,資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至連正常的開(kāi)辦費(fèi)用都無(wú)法支付盲目集資籌集資金時(shí),不核算資金籌集的資本,也不核算資金籌集后的收益,只要能籌集到資金就行。資金成本率高于收益率,造成企業(yè)資金籌集越多,虧損越嚴(yán)重,最后導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)貨幣資金短缺企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款短款,產(chǎn)生資金周轉(zhuǎn)困難資金呆滯材料、半成品、產(chǎn)成品超貯積壓、不適用、不適銷、不配套、質(zhì)量低劣等方面,造成資金周轉(zhuǎn)呆滯,影響資金快速周轉(zhuǎn)應(yīng)收款膨脹企業(yè)的賒銷貨款過(guò)多,催收無(wú)力,或因?yàn)榭蛻艚?jīng)濟(jì)困難而拖欠;或者是企業(yè)內(nèi)部人員借款宿賬過(guò)多等原因,使企業(yè)的應(yīng)收款膨脹,資金長(zhǎng)期被占用,影響資金周轉(zhuǎn),造成資金運(yùn)用困能,甚至不能收回,造成壞賬死賬盲目預(yù)付訂金企業(yè)求貨心切,在不了解供貨方信用和是否有貨的狀況下,不適當(dāng)?shù)仡A(yù)付訂金;或者企業(yè)有人濫用職權(quán),營(yíng)私舞弊,內(nèi)外色結(jié),假借預(yù)付訂金名義,將內(nèi)部人全部抽走,占為己有,予以侵吞;或者受騙上當(dāng),被人騙取貨款固定資金肥大企業(yè)盲目購(gòu)置機(jī)器設(shè)備,造成設(shè)備閑置,或不適用,使陣舊過(guò)時(shí)、缺損零配件而不能使用的固定資產(chǎn)過(guò)多,且長(zhǎng)期未予清理,從而造成資金積壓在建項(xiàng)目呆滯盲目建設(shè)或設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、資金不足、材料短缺、影響施工,或施工技術(shù)低下,質(zhì)量低劣、無(wú)法使用,或拖延工期等,從而造成在建項(xiàng)目呆滯銷售費(fèi)用不必要交際費(fèi)、回扣、推銷費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)等過(guò)多支付(續(xù)上表)所在方面病癥病癥說(shuō)明財(cái)務(wù)裝飾費(fèi)用企業(yè)過(guò)分追求排場(chǎng),講闊氣裝飾豪華,耗費(fèi)巨資,不講實(shí)效,致使裝飾負(fù)擔(dān)過(guò)重,盈利減少,甚至導(dǎo)致虧損商品損耗購(gòu)進(jìn)偽劣產(chǎn)品,或?qū)ι唐繁９懿簧?導(dǎo)致商品損耗過(guò)多利息盲目舉債經(jīng)營(yíng)。由于舉債過(guò)多,利息費(fèi)用膨脹,造成企業(yè)資金困難。每年要支付大筆利息,負(fù)擔(dān)甚重產(chǎn)品生產(chǎn)成本1、材料成本過(guò)高,例如,生產(chǎn)過(guò)程中浪費(fèi)嚴(yán)重,從而造成材料成本過(guò)高。2、工資成本過(guò)高。共主要原因是生產(chǎn)過(guò)程剩余人員過(guò)多,人浮于事,或停工待料,窩工、返工、返工多,造成工資成本過(guò)高。3、制造費(fèi)用。其主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)過(guò)多而發(fā)生的折舊費(fèi)用過(guò)多,或因設(shè)備陳舊修理費(fèi)用增多,或車間管理費(fèi)用過(guò)多,從而造成制作費(fèi)的增加銷售成本商品進(jìn)價(jià)過(guò)高、售價(jià)過(guò)低,以致銷售中的費(fèi)用增多,使銷售收入減少,而銷售成本增加采購(gòu)成本常因采購(gòu)員過(guò)失,從而導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)高、質(zhì)次、損耗多,以及舍近求遠(yuǎn)去采購(gòu),增加采購(gòu)費(fèi)用和運(yùn)費(fèi);或營(yíng)私舞弊,與供貨方勾結(jié)抬高進(jìn)價(jià),使采購(gòu)成本過(guò)高虛盈利用會(huì)計(jì)技巧,故意造假,或壓低成本、費(fèi)用,或虛增收入虛虧利用會(huì)計(jì)技巧,故意造假,虛增成本、費(fèi)用,隱匿收入等利潤(rùn)分配企業(yè)分配利潤(rùn)時(shí),不按規(guī)定比例和程序分配,或不論盈利虧損照發(fā)獎(jiǎng)金,甚至虧損時(shí)比盈利時(shí)還多發(fā)第二篇企業(yè)自我診斷打分表時(shí)時(shí)檢討自己的企業(yè),是企業(yè)保持常新的基本起點(diǎn)。管理人員能時(shí)時(shí)檢討自己的管理,則其管理進(jìn)步的開(kāi)始。給自己打打分?jǐn)?shù),看看自己處在什么水平上。企業(yè)管理自檢、檢查表使用方法介紹該表用于各管理部門編寫(xiě)崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)的提綱,各部門負(fù)責(zé)人可將該檢查表各項(xiàng)分解為各崗位的崗位要求,然后編寫(xiě)具體的《干部手冊(cè)》。該表中沒(méi)有涵蓋的業(yè)務(wù),由部門經(jīng)理擬定內(nèi)容。該表可用于”總體管理水平”的自檢。各部門經(jīng)理可試用此對(duì)本部門的管理工作作一評(píng)價(jià)。企業(yè)診斷概述及使用說(shuō)明正像人一樣,一個(gè)企業(yè)在成長(zhǎng)過(guò)程中不可能不生病,人生病要到醫(yī)院看病。企業(yè)也是要看病,醫(yī)生就是企業(yè)管理咨詢公司咨詢師或顧問(wèn)師。企業(yè)咨詢就是給企業(yè)治病?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家,企業(yè)詢問(wèn)業(yè)也很興旺。企業(yè)與企業(yè)咨詢已是企業(yè)管理實(shí)務(wù)中不可分割的幾個(gè)方面。作為看病的第一步就是”診斷”。就是像中醫(yī)經(jīng)過(guò)”望、聞、問(wèn)、切”來(lái)確定發(fā)病部位、發(fā)病原因和機(jī)理。然后方可”對(duì)癥下藥”或”做手術(shù)”。在企業(yè)咨詢業(yè),許多專業(yè)公司都發(fā)展出自己一套完整的”診斷”程序。企業(yè)自我診斷,也是企業(yè)診斷的一種方式。與正規(guī)的企業(yè)診斷相比,它具有隨時(shí)性、經(jīng)濟(jì)性、靈活性的特點(diǎn)。它適合于企業(yè)小病小災(zāi)的診斷或企業(yè)自保健診斷。由于它不受時(shí)間、資金等條件的制約,因此很適用于企業(yè)管理者自我尋找管理中的問(wèn)題。本書(shū)是以問(wèn)題提綱的方式向管理者發(fā)問(wèn),由管理者自己回答,然后對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)答案得出結(jié)論。方法簡(jiǎn)便直觀,不用費(fèi)太多的時(shí)間和資金。能夠隨企業(yè)管理者自己安排在最方便的時(shí)間。當(dāng)然,由于這種方式的限制,它僅適于企業(yè)”常見(jiàn)病、多發(fā)病”和”自我保健”的診斷,對(duì)于”大病”或”疑難病”還是要請(qǐng)專業(yè)公司。同時(shí),由于各企業(yè)都有自己行業(yè)的特點(diǎn),本書(shū)不可能做到面面俱到,它僅適合地制造業(yè)。對(duì)于其它行業(yè),僅有部門能夠起到參考借鑒的作用。本診斷表的設(shè)計(jì)是根據(jù)當(dāng)前流行的企業(yè)管理理論和實(shí)踐觀點(diǎn)編制而成,其中的斷診點(diǎn)和答案是多數(shù)專家和企業(yè)實(shí)踐家認(rèn)同和提倡的。由于客觀實(shí)際情況的復(fù)雜性,該答案并可能包含許多特例(例如,有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)文化水平達(dá)不到本文中的要求,但也能勝任)。本診斷是根據(jù)一般情況而設(shè)計(jì)的,即同時(shí)企業(yè)管理的理論也有學(xué)派之分,觀點(diǎn)不盡一致。我們這里采用的較為多數(shù)人認(rèn)同的。比如管理職能,我們采用”五職能談”即”組織、計(jì)劃、指揮、協(xié)調(diào)、控制”。在對(duì)持”人性”問(wèn)題上,一般我們傾向”Z”理論,而不提倡X理論。最后,文中提到的一些實(shí)際操作方法,并不一定與各企業(yè)完全一致,但只要本質(zhì)的作用一致,就能夠互相參照。特別是一些”專業(yè)用語(yǔ)”,要請(qǐng)讀者理解后,與本企業(yè)情況參照使用。文中沒(méi)有涉及特別專項(xiàng)的管理,主要是使之方便于一般的企業(yè)對(duì)照,雖然有的企業(yè)某一點(diǎn)特別突出,但這不是本文所提倡的,作為一個(gè)企業(yè)的一般管理,應(yīng)是可能避免某些缺陷,力求各方面均衡發(fā)展。(這不同于所謂”核心競(jìng)爭(zhēng)力”)讀者答題時(shí)請(qǐng)盡量不要看答案,力求檢驗(yàn)自己的真實(shí)水平。但答題時(shí)請(qǐng)注意表格下面的”答題提示或使用說(shuō)明”,以便正確地答題。全部答完后,除了看總得分之外,請(qǐng)參考”診斷注釋”后,發(fā)現(xiàn)第一次答題時(shí)對(duì)某些題目理解后不正確,也能夠重答。并以第二次的答案為準(zhǔn)。為了習(xí)慣上的方便,每個(gè)部分的總分我們都定為100分,而且把得分分為三個(gè)檔次,即:差、可、好。由于工作涉及范圍的不同,每一部分,三個(gè)檔次的劃分界限都不一樣。比如,人力資源部分,”人力資源”劃分為0～40,41～64,65以上。而”企業(yè)概況”劃分為0～45,46～69,70以上。但每個(gè)部分相同檔次的代表的實(shí)際管理水平是相近的,凡是得分劃在”差”的范圍的,一般能夠認(rèn)為管理基本不過(guò)關(guān),必須下大力氣改進(jìn)。得分為”可”的,可認(rèn)為及格,基本滿意,得分”好”的,一般認(rèn)為有比較高的管理水平。各企業(yè)可根據(jù)具體的得分情況確定自己的改進(jìn)方向和措施。如果讀者用本診斷檢查自己的企業(yè)時(shí)與自己的主觀想法差距太大,建議讀者一方面轉(zhuǎn)換一下自己以前的看問(wèn)題的觀點(diǎn)、角度、重新審度,可能會(huì)使你有意外收獲。最后,提醒各企業(yè)家,對(duì)于用本書(shū)方法中發(fā)現(xiàn)的自己不能解決釋的問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)找專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)和顧問(wèn)師答疑,千萬(wàn)不可怠慢,以免錯(cuò)過(guò)了治病的最好時(shí)機(jī),以致”小病釀成大病”,”可治病”發(fā)展成”不治之癥”,使大好事業(yè)毀于一旦。財(cái)務(wù)管理 診斷檢查表項(xiàng)目(問(wèn)題方面)題目(提問(wèn)點(diǎn)、癥狀是可見(jiàn)的、直觀的)答題方式(后臺(tái)提供答案類型)答題欄給分答案得分1.報(bào)表編制1.1貴公司是否有本期和近兩年的會(huì)計(jì)報(bào)表及其附表A.有B.有一些C.沒(méi)有A=5B=2C=01.2是否有本期和近兩年的各種賬薄和憑證A.有B.有一些C.沒(méi)有A=5B=23C=01.3有無(wú)各種財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)合同和財(cái)務(wù)報(bào)告?有無(wú)各種財(cái)務(wù)分析、審計(jì)檢查的報(bào)告和資料?有無(wú)完善的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定A.有B.有一些C.沒(méi)有A=5B=2C=01.4有無(wú)發(fā)生或發(fā)現(xiàn)過(guò)財(cái)務(wù)上的舞弊行為?如:偽造憑證、含污挪用、上下勾結(jié)等A.有B.有一些C.很嚴(yán)重A=6B=2C=02.弊端分析2.1是否了解各資產(chǎn)的實(shí)有狀況和運(yùn)用狀況?有無(wú)資產(chǎn)的損失現(xiàn)象A.了解B.了解一些C.不清楚A=3B=1C=02.2是否了解各種負(fù)債的實(shí)有狀況和償還狀況?有無(wú)舉債經(jīng)營(yíng)行為?是否事先測(cè)算過(guò)舉債后的收益率和資金成本率A.了解B.了解一些C.不清楚A=4B=2C=02.弊端分析2.3是否了解資本、資本積累、公積金和未分配利潤(rùn)的實(shí)有數(shù)及其使用和處理情況?有無(wú)”虛增利潤(rùn)”或”虧本分利”現(xiàn)象A了解B了解一些C不清楚A=5B=2C=02.4是否利用本、量、利分析和風(fēng)險(xiǎn)分析等方法,綜合測(cè)算資本金利潤(rùn)率、資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值A(chǔ).是B.大概估計(jì)C.不清楚,也不會(huì)A=5B=2C=02.5是否在核對(duì)、調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)值后,用比率分析和結(jié)構(gòu)分析等方法計(jì)算本期評(píng)價(jià)指標(biāo)A.核對(duì)并計(jì)算所有指標(biāo)B.核對(duì)并計(jì)算主要指標(biāo)C.偶然做一做A=6B=2C=0(續(xù)上表)項(xiàng)目(問(wèn)題方面)題目(提問(wèn)點(diǎn)、癥狀是可見(jiàn)的、直觀的)答題方式(后臺(tái)提供答案類型)答題欄給分答案得分2.弊端分析2.6用比較分析法,將本期計(jì)算出來(lái)的指標(biāo)值同測(cè)定的標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)比,有無(wú)異常情況A.正常B.一般C.很異常A=5B=2C=02.7用趨勢(shì)分析法計(jì)算定基增長(zhǎng)和環(huán)基增長(zhǎng)值,了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)的發(fā)展?fàn)顩r,檢查本期有無(wú)異常A.正常B.一般C.很異常A=5B=2C=02.8會(huì)用期齡分析法分析應(yīng)收賬款、存貨等資料嗎A.會(huì)B.會(huì)一點(diǎn)C.不會(huì)A=6B=3C=02.9支付能力=()A.100%或以上B.50%～100%C.50%以下A=5B=2C=03.追溯分析3.1發(fā)貨記錄與銷售收入賬戶貸方記錄核對(duì)過(guò)嗎A.有B.有時(shí)有C.沒(méi)有A=3B=1C=03.2有無(wú)將盤存記錄與存貨明細(xì)賬記錄的余這額核對(duì)A.有B.沒(méi)有A=2B=03.3銷售退回賬戶的借方記錄與銷售成本賬戶和存貨明細(xì)賬的借方記錄分別核對(duì)過(guò)嗎?計(jì)算方法一致嗎A.有B.有時(shí)有C.沒(méi)有A=4B=2C=03.4有無(wú)發(fā)現(xiàn)銷售費(fèi)用明細(xì)賬的借方記錄或憑證有異?，F(xiàn)象A.沒(méi)有B.有A=2B=03.5修理費(fèi)用項(xiàng)目中裝飾費(fèi)用是否超過(guò)預(yù)算或計(jì)劃?壞賬損失項(xiàng)目中有無(wú)尚未發(fā)生的?差旅費(fèi)有無(wú)虛報(bào)或超標(biāo)的A.沒(méi)有B.有時(shí)有C.常有A=4B=2C=03.6有無(wú)把罰款、罰息等記入本期財(cái)務(wù)費(fèi)用A.沒(méi)有B.有A=3B=03.7有無(wú)在其它業(yè)務(wù)項(xiàng)目中,截留收入或先記支出等現(xiàn)象A.沒(méi)有B.有時(shí)有C.常有A=2B=1C=0(續(xù)上表)項(xiàng)目(問(wèn)題方面)題目(提問(wèn)點(diǎn)、癥狀是可見(jiàn)的、直觀的)答題方式(后臺(tái)提供答案類型)答題欄給分答案得分3.追溯分析3.8投資收益或損失是否少記或多攤、虛列?對(duì)固定資產(chǎn)的清理,其變價(jià)收入有無(wú)少記或不入賬A.沒(méi)有B.有時(shí)有C.無(wú)A=5B=2C=03.9有無(wú)將預(yù)付貨款列作應(yīng)收賬款,然后又列作壞長(zhǎng)損失,予以侵吞等現(xiàn)象。A.沒(méi)有B.有時(shí)有C.無(wú)A=5B=2C=03.10新增固定資產(chǎn)和對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目是否事先進(jìn)行過(guò)可行性研究?有無(wú)專人跟蹤?是否會(huì)影響企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的質(zhì)量A.有B.有時(shí)有C.沒(méi)有A=5B=2C=0診斷檢查表使用說(shuō)明1.報(bào)表評(píng)審1.1包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表以及表列項(xiàng)目的各種資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用、成本明細(xì)表和計(jì)算表。有五年以上的資料最好。1.2包括總分類賬薄、明細(xì)分類賬簿、現(xiàn)金和銀行存款日記賬簿、備查記錄簿、原始憑證的記賬憑空。各種基金、收入、成本、費(fèi)用、會(huì)計(jì)賬戶、賬簿設(shè)置,會(huì)計(jì)原則的應(yīng)用與會(huì)計(jì)報(bào)表編制和憑證保管等狀況。1.3一般來(lái)說(shuō),分析檢查財(cái)務(wù)弊病需要的主要是會(huì)計(jì)資料,這些資料是用來(lái)幫助我們更深入地分析問(wèn)題,也是衡量我日常管理水平的主要標(biāo)志。財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括重大財(cái)務(wù)決策與收去情況、資金收支計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)成本、費(fèi)用預(yù)算、借款計(jì)劃和利潤(rùn)的制定與完成情況。完善的制度是杜絕企業(yè)內(nèi)部發(fā)生各種舞弊行為的保證。1.4杜絕企業(yè)內(nèi)部發(fā)生各種舞弊行為是財(cái)務(wù)管理工作保證企業(yè)各項(xiàng)管理工作真實(shí)有效的前提,是企業(yè)診斷分析的重要方面。一般能夠經(jīng)過(guò)檢查現(xiàn)金和銀行存款日記賬和有關(guān)付款原始單據(jù),檢查費(fèi)用賬戶的借方記錄和有關(guān)費(fèi)有單據(jù),檢查企業(yè)內(nèi)部人員有無(wú)利用職權(quán)私收貨款不入賬,檢查進(jìn)貨的借方記錄,有無(wú)內(nèi)外勾結(jié)、虛抬進(jìn)價(jià)或偽造進(jìn)貨憑證、虛列進(jìn)貨、貪污錢財(cái)?shù)仁?發(fā)現(xiàn)企業(yè)損失的源頭。2.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)2.1重點(diǎn)檢查現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、存貨和遞延資產(chǎn)的實(shí)有狀況和變動(dòng)情況。2.2重點(diǎn)檢查各種借款、衣服債券、長(zhǎng)期付款等。企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)是一種理財(cái)方式,也是一種財(cái)務(wù)決策,能夠分為向金融機(jī)構(gòu)借錢、發(fā)行公司債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、簽發(fā)商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票和賒或分期付款等,有到期只付本金和付本金加利息費(fèi)用兩類。而進(jìn)行舉債經(jīng)營(yíng)方案的可行研究,計(jì)算比較舉債資金成本率和收益率的差異,是判斷舉債經(jīng)營(yíng)行為是否科學(xué)的重要方法。2.3對(duì)投資者和股東負(fù)責(zé),保證原始資本的保值和增值是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重要工作。但必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定,要同時(shí)兼職國(guó)家、投資者、經(jīng)營(yíng)者、相關(guān)單位和勞動(dòng)者多方利益。不應(yīng)該利用會(huì)計(jì)技巧造假,致使一方或多方侵犯她方利益。2.4財(cái)務(wù)指標(biāo)是判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要手段,而測(cè)定標(biāo)準(zhǔn)值是分析檢查財(cái)務(wù)弊端的主要依據(jù),也是企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)狀況的重要手段。需要制定標(biāo)準(zhǔn)值的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)有:資本金利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率、資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)成本率、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率。我們能夠綜合考慮六方面軍的因素和要求制定財(cái)務(wù)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值:由資本額決定的企業(yè)財(cái)力;經(jīng)營(yíng)規(guī)模和行業(yè)性;企業(yè)資金市場(chǎng)利率、資金成本、生產(chǎn)成本和費(fèi)用;各種投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獲利能力和水平。一般,資本金利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)值能夠高于資金成本區(qū)間,達(dá)100%就表明陷入資不低債的困境了。2.5應(yīng)該將資產(chǎn)負(fù)債表和損益表所列項(xiàng)目的數(shù)值與賬戶的余額進(jìn)行核對(duì),檢查有無(wú)錯(cuò)誤,如有,應(yīng)予調(diào)整更正。我們能夠用來(lái)分析的指標(biāo)有:(1)資本金利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率;(2)銷售成本率、銷售費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率;(3)各種資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重;(4)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率;(5)所有者權(quán)益占資產(chǎn)的比率;(6)資金周轉(zhuǎn)率,有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收票據(jù)周轉(zhuǎn)率等。2.6比較分析法是經(jīng)過(guò)計(jì)算上述指標(biāo):絕對(duì)值=(本期值-標(biāo)準(zhǔn)值);相對(duì)值=(本期值-標(biāo)準(zhǔn)值)/標(biāo)準(zhǔn)值,或相對(duì)值=(本期值-標(biāo)準(zhǔn)值)/相對(duì)值。也稱為”凈增長(zhǎng)”、”增長(zhǎng)百分率”或”增長(zhǎng)比重”。評(píng)價(jià)時(shí):正向指標(biāo)是”+”(增長(zhǎng))正常;負(fù)向指標(biāo)是”-”(減少)正常。2.7一般用銷售利潤(rùn)、銷售收入、銷售成本和銷售費(fèi)用反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果,前兩個(gè)是正向指標(biāo),后兩個(gè)是負(fù)向指標(biāo)。定基增長(zhǎng)=(各期值-定基值),環(huán)基增長(zhǎng)=(下期值-上期值)。(評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)同上)2.8期齡分析法需要記錄詳盡的明細(xì)分類賬簿和備查記錄簿等資料,按時(shí)間長(zhǎng)短或先后分類羅列、整理,考量客戶的經(jīng)濟(jì)狀和自身實(shí)力和承受力,統(tǒng)計(jì)分析,發(fā)現(xiàn)貨款拖欠、存貨儲(chǔ)存和新增固定資產(chǎn)等情況中的異常動(dòng)態(tài),為深入分析提供方向。如金額且拖欠超過(guò)三個(gè)月的應(yīng)收賬款,超期、超量貯存或積壓的存貨現(xiàn)象,新增固定資產(chǎn)過(guò)程中舉債過(guò)多等。2.9我們能夠用現(xiàn)金支付能力,來(lái)判斷企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難程度對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的危害情況。公式:支付能力=現(xiàn)金和存款實(shí)存數(shù)/(需付工資+利息+進(jìn)貨貨款+應(yīng)交稅金)。數(shù)值越大,表明支付能力越強(qiáng),資金周轉(zhuǎn)越順利。3.追溯分析3.1如果有發(fā)貨記錄面無(wú)銷售記錄的,表明銷售收入未入賬;如果發(fā)貨記錄數(shù)量多而銷售記錄少的,表明銷售收入少入賬。發(fā)現(xiàn)有銷售不入賬、少入賬或隱匿收入、少計(jì)銷售收入等現(xiàn)象,要調(diào)整更正并應(yīng)查明原因。3.2如果期初與上期末不致,就會(huì)使銷售成本計(jì)算有誤。3.3發(fā)現(xiàn)有已退回而未沖減銷售成本的,應(yīng)該減少銷售成本。發(fā)現(xiàn)有估計(jì)成本代替實(shí)際成本的,應(yīng)改更正。3.4銷售費(fèi)用的增加有正常和不正常之分,如果沒(méi)有產(chǎn)生相應(yīng)的收益,可能屬于虛假或假公濟(jì)私,應(yīng)該查究行為人責(zé)任。3.5管理費(fèi)用的增加有正常如果主要是人浮于事、多計(jì)多攤形成的,不但增加了企業(yè)虧損的可能性,而且會(huì)縱容許多營(yíng)私舞弊的行為泛濫。3.6在財(cái)務(wù)費(fèi)用中,不包括罰款、罰息、應(yīng)屬后期承擔(dān)的利息等,也不應(yīng)該用匯兌收益或利息收入入賬抵消財(cái)務(wù)費(fèi)用。3.7如果將尚未轉(zhuǎn)讓使用權(quán)或所有權(quán)的無(wú)形資的,如專利權(quán)等記入其它業(yè)務(wù)支出,應(yīng)予調(diào)整。3.8投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等不能列作小金庫(kù)。3.9應(yīng)收賬款的多少,與企業(yè)實(shí)施的賒銷政策的寬松度有直接關(guān)系,可是,應(yīng)該分清拖欠原因?qū)ΠY下藥(客戶故意還是催收不力)。同時(shí)也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和避免內(nèi)外勾結(jié)引起的私自侵吞或挪用等不良現(xiàn)象。3.10我們應(yīng)該認(rèn)真追查如下事項(xiàng):三年來(lái)的固定資產(chǎn)新項(xiàng)目在資金來(lái)源,實(shí)際效益方面有無(wú)影響了企業(yè)正常的業(yè)務(wù)用資金,償還相關(guān)債務(wù)的壓力大小,長(zhǎng)期投資中風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目是否不能抽回資金,有無(wú)人情投資等。及時(shí)處理,防止因攤子太大、太雜而影響了企業(yè)主開(kāi)發(fā)。第三篇企業(yè)自我診斷檢查表”以人為鏡,可正衣冠;以史為鏡,可知得失?！毕旅娴钠髽I(yè)診斷檢查表為你提供一面管理的鏡子。企業(yè)自我診斷檢查表的使用方法序號(hào)步驟說(shuō)明1檢查表準(zhǔn)備結(jié)合自己企業(yè)具體實(shí)際,對(duì)本書(shū)提供的模板診斷表進(jìn)行調(diào)整、條目增減2檢查工作計(jì)劃與安排3檢查執(zhí)行將檢查中發(fā)現(xiàn)、看到具體狀況記錄于”診斷記錄”欄中,以異常情況根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)填寫(xiě)于”問(wèn)題點(diǎn)”欄位里面4檢查總結(jié):對(duì)策報(bào)告按”問(wèn)題點(diǎn)、問(wèn)題點(diǎn)描述、原因分析、對(duì)策”等欄位的格式表格進(jìn)行問(wèn)題點(diǎn)的分析、匯總5矯正書(shū)面通知、或會(huì)議及決議6跟蹤跟蹤問(wèn)題解決企業(yè)自我診斷與分析實(shí)例項(xiàng)次問(wèn)題點(diǎn)問(wèn)題點(diǎn)描述原因分析對(duì)策1.離職率高凝聚力差公司全年有～3000人離職,占總?cè)藬?shù)50%(1)扣款原因不明(2)管理干部亂扣工人工資(即罰款)(3)工資發(fā)放遲緩(1)成本核算方式得整(落實(shí)到人)(2)電腦化核算系統(tǒng)建立(3)工時(shí)(計(jì)件)定額重新審定2.無(wú)真正的品檢人員,無(wú)檢測(cè)工具(1)檢驗(yàn)工作量大,人員不足(2)制度系統(tǒng)形同虛設(shè)(3)一些主要功能點(diǎn)未配與以相關(guān)的檢測(cè)工具(1)質(zhì)控點(diǎn)設(shè)置不合理(2)品質(zhì)似乎易于達(dá)到—品質(zhì)異常未得到足夠重視;--管理者責(zé)任籠統(tǒng),除扣款外,缺持續(xù)感;--企業(yè)文化,向心力待加強(qiáng)(1)公司高層重視品質(zhì)及品質(zhì)建設(shè)(2)品質(zhì)部門責(zé)任加強(qiáng)(3)聘用高層次的責(zé)任人員,不排除聘任一名品技(品質(zhì)兼技術(shù))副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理3.管理人員大鍋飯管理壓力不大在,犯錯(cuò)也沒(méi)什大不了,扣款不就是了嗎(1)管理干部缺少獎(jiǎng)勵(lì)、競(jìng)爭(zhēng)淘汰機(jī)制(2)所有工作均由人去做,而管理干部是發(fā)揮整個(gè)組織功能關(guān)鍵,無(wú)論是用”恩”的還是用”威”的方式,均必須達(dá)成其最后積極性(1)招用層次高、素質(zhì)好一些的干部(2)干部輪調(diào),可上可下制度,設(shè)置職務(wù)代理人,適當(dāng)營(yíng)造干部人員的危機(jī)意識(shí),與此同時(shí)建設(shè)企業(yè)文化,歸屬感和危機(jī)感并舉4.無(wú)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)僅有外觀檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),而無(wú)功能判定依據(jù)(1)誰(shuí)在追究標(biāo)準(zhǔn)制定者的責(zé)任(2)老板一句”為什么缺少這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)”對(duì)責(zé)任人有多少壓力,她會(huì)不會(huì)去做出來(lái)(3)老板的要求是否能有效被執(zhí)加強(qiáng)命令系統(tǒng)(續(xù)上表)項(xiàng)次問(wèn)題點(diǎn)問(wèn)題點(diǎn)描述原因分析對(duì)策5.命令系統(tǒng)失效老板的命令被打折扣老板的要在一段時(shí)間后被遺忘廠規(guī)廠紀(jì)、ISO9002系統(tǒng)得不到實(shí)質(zhì)性的執(zhí)行和落實(shí)(1)某些干部是否以為公司離不開(kāi)她(2)老板的要求是否夾雜過(guò)嚴(yán)的因素(3)廠規(guī)廠紀(jì)、ISO9002系統(tǒng)是否有太理想之要求(1)見(jiàn)第3點(diǎn)管理人員大鍋飯(2)命令事項(xiàng)的結(jié)果跟蹤有始有終,保證命令的嚴(yán)肅性(3)制度重審6.次斷,新舊料混線生產(chǎn)(1)品質(zhì)不良的原因之一(2)分選時(shí)造成工時(shí)的浪費(fèi)(1)車間主任缺少判斷力和科學(xué)的方法確定效率(2)效率意識(shí)、品質(zhì)意識(shí)薄弱(1)見(jiàn)第三點(diǎn)管理人員大鍋飯(2)管理責(zé)任加強(qiáng)7.人員素質(zhì)不夠(1)某些崗位的人員力不從心(2)廠長(zhǎng)級(jí):本科1人、大專5人、中專高中4人、初中2人;主任、主管級(jí):本科1人、大專12人、中專高中15人、初中13人(1)沒(méi)有把關(guān)鍵崗位、重要崗位區(qū)分開(kāi)來(lái),工資待遇等方面差距不明顯(2)優(yōu)秀人才留不住(1)工作崗位分級(jí)(2)人員崗位資格評(píng)審制度(3)改革干部作業(yè)制度,實(shí)行責(zé)任制,優(yōu)化工作環(huán)境8.假報(bào)表、假數(shù)據(jù)(1)隨意編寫(xiě)報(bào)表資料(2)改寫(xiě)原始單據(jù)(3)假數(shù)據(jù)(1)缺少稽核和嚴(yán)懲措施(2)管理人員失職缺少連帶責(zé)任(3)報(bào)表系統(tǒng)本身缺少科學(xué)性和嚴(yán)肅性(1)導(dǎo)入電腦化系統(tǒng)(2)報(bào)表系統(tǒng)重整(3)加強(qiáng)管理與稽核(4)做假者格殺勿論填制人:_______________財(cái)務(wù)經(jīng)理自我診斷檢查表序號(hào)類型診斷項(xiàng)目診斷記錄問(wèn)題點(diǎn)1基礎(chǔ)部分財(cái)務(wù)部經(jīng)理自問(wèn)在財(cái)務(wù)管理職責(zé)方面是否了解?在編制企業(yè)財(cái)務(wù)制度時(shí)是否健全2財(cái)務(wù)經(jīng)理與部分財(cái)務(wù)管理人員座談,了解一下,企業(yè)財(cái)務(wù)管理總目標(biāo)和各崗位的分目標(biāo)是否明確3會(huì)計(jì)工作人員分工明確嗎?企業(yè)會(huì)計(jì)核算是否有規(guī)程?查閱部分帳目、憑證、報(bào)表,判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是否規(guī)范4管理會(huì)計(jì)工作是否開(kāi)展正常?有無(wú)成本性分析報(bào)表方案5企業(yè)各部門在各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行前,事先是否制訂計(jì)劃6與財(cái)務(wù)經(jīng)理及其它部門經(jīng)理座談,查閱各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況考核是否完整、細(xì)致7財(cái)務(wù)狀況查閱資產(chǎn)負(fù)債表,計(jì)算企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源的結(jié)構(gòu)和連續(xù)三年的結(jié)構(gòu)情況,計(jì)算企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金來(lái)源及其構(gòu)成情況,判斷是否正常8依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表,經(jīng)過(guò)計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、營(yíng)運(yùn)資金保有量,判斷財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的是否合理性?有無(wú)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)9查閱現(xiàn)金流量表,計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、判斷企業(yè)有無(wú)足夠的支付能力和償債能力?是否查明變動(dòng)原因10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果查看利潤(rùn)表各項(xiàng)目,進(jìn)行比重分析,了解主營(yíng)業(yè)務(wù)和其它項(xiàng)目業(yè)務(wù)的收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)構(gòu)成的合理性。經(jīng)過(guò)收益性分析了解企業(yè)賺取稅后利潤(rùn)的能力11查看企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的明細(xì)帳,經(jīng)過(guò)生產(chǎn)性分析,了解凈產(chǎn)值勞動(dòng)生產(chǎn)率生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力利用率和存貨周轉(zhuǎn)率水平,判斷企業(yè)有無(wú)競(jìng)爭(zhēng)能力12計(jì)算已獲利自倍數(shù),經(jīng)過(guò)流動(dòng)性分析,了解企業(yè)籌資能力、負(fù)債能力、支付能力及資金的周轉(zhuǎn)性如何13經(jīng)過(guò)安全性分析,計(jì)算固定比率、保本率,安全邊際率,了解資本結(jié)構(gòu),用本量利分析判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)臨界點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的合理狀況14財(cái)務(wù)主管是否結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況做出分析預(yù)測(cè)?是否計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿第系數(shù),進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)(續(xù)上表)序號(hào)類型診斷項(xiàng)目診斷記錄問(wèn)題點(diǎn)15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果經(jīng)過(guò)動(dòng)態(tài)對(duì)比分析和動(dòng)態(tài)數(shù)列分析企業(yè)成長(zhǎng)性是否健康16用雷達(dá)圖分析評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)類型,判斷與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相一致17用杜邦財(cái)務(wù)分析體系分析企業(yè)獲利能力因果關(guān)系是否合理18結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,經(jīng)過(guò)應(yīng)付賬款,其它應(yīng)付款項(xiàng),預(yù)收帳的帳齡分析,了解企業(yè)信譽(yù)和信用能力是否良好?經(jīng)過(guò)現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析,了解企業(yè)賺取現(xiàn)金能力及企業(yè)收益質(zhì)量情況19經(jīng)過(guò)與稅務(wù)部門和職工座談,了解企業(yè)納稅情況和職工收入水平,判斷企業(yè)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)能力20查閱各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,如:產(chǎn)品計(jì)劃開(kāi)發(fā)計(jì)劃、設(shè)備投資計(jì)劃。了解企業(yè)的籌資計(jì)劃是否及時(shí)、合理?籌資成本和資本結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化?能否保持合理的支付能力和償債能力21經(jīng)過(guò)籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè),了解現(xiàn)金性支付風(fēng)險(xiǎn)和收支性籌資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃方法,判斷籌資風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模和管理工作是否早做安排22財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)該了解在借入資金的成本大于銷售利潤(rùn)率時(shí),借入資金臨界控制的有效性如何23投資管理相關(guān)部門經(jīng)理應(yīng)該查閱有關(guān)戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃等,判斷發(fā)展戰(zhàn)略研究方案投資戰(zhàn)略是否符合企業(yè)實(shí)際24企業(yè)投資決策是否經(jīng)過(guò)咨詢和論證?查閱有關(guān)論證方案是否發(fā)現(xiàn)存在個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)拍腦袋決策現(xiàn)象25流動(dòng)資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)人員自查企業(yè)的現(xiàn)金收支是否有現(xiàn)金預(yù)算?有無(wú)計(jì)算現(xiàn)金最佳持有量26企業(yè)是否制定適宜的信用政策?如:信用標(biāo)準(zhǔn),信用條件和收款方針。是否進(jìn)行信用投資決策的可行性分析27經(jīng)過(guò)座談詢問(wèn),了解應(yīng)收賬款日常管理是否有部門或人員負(fù)責(zé)?各種應(yīng)收款項(xiàng)定額與對(duì)方核對(duì)相符?是否進(jìn)行應(yīng)收帳款的追蹤分析、帳齡分析和收現(xiàn)保證率分析28流動(dòng)資產(chǎn)管理是否按規(guī)定建立應(yīng)收款壞帳準(zhǔn)備制度?是否計(jì)算壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比率?是否估計(jì)計(jì)擔(dān)的壞賬與預(yù)計(jì)將要發(fā)生的壞帳偏差29在倉(cāng)庫(kù)管理人員中間詢問(wèn)、了解和實(shí)地考察,是否進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)5S管理?是否將存貨按原材料存貨,在產(chǎn)品、半產(chǎn)品存貨,產(chǎn)成品存貨分別管理(續(xù)上表)序號(hào)類型診斷項(xiàng)目診斷記錄問(wèn)題點(diǎn)30流動(dòng)資產(chǎn)管理物料部門在原材料存貨的采購(gòu)中,是否根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃制定年度采購(gòu)計(jì)劃31在選擇供應(yīng)商時(shí),物資部門是否組織技術(shù)部門對(duì)供應(yīng)商的技術(shù)和原材料質(zhì)量保證系統(tǒng)進(jìn)行論證經(jīng)過(guò)32供應(yīng)與采購(gòu)部門的人員座談,了解是否在確保原材料質(zhì)量要求前提下,綜合交貨,訂貨,欠銷等因素進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)?是否按經(jīng)濟(jì)訂貨批量采購(gòu)?就應(yīng)急采購(gòu)、計(jì)劃外采購(gòu)情況有無(wú)備選方案33與原材料倉(cāng)庫(kù)主管座談了解,實(shí)地考查,了解是否實(shí)施ABC管理法34是否計(jì)算產(chǎn)成品存貨的產(chǎn)銷率和平均周轉(zhuǎn)率?存貨是否定期盤點(diǎn)35固定資產(chǎn)管理設(shè)備管理人員自查了解固定資產(chǎn)的日常管理情況:收、卡、檔案管理、實(shí)物管理(歸分級(jí)管理)、購(gòu)置的計(jì)劃管理、檢修、大修的計(jì)劃管理、折舊管理、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查是否定期進(jìn)行?效果如何36是否有閑置、未用或不能用不需用的固定資產(chǎn)?投入使用的固定資產(chǎn)是否滿負(fù)荷運(yùn)行?是否計(jì)算經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)?判斷固定資產(chǎn)使用效率的高低37結(jié)合整個(gè)行業(yè)的生產(chǎn)能力和本企業(yè)最大生產(chǎn)能力,估算目標(biāo)市場(chǎng)的年需求量和企業(yè)的市場(chǎng)份額,判斷產(chǎn)品的需求彈性,進(jìn)行固定資產(chǎn)投資規(guī)模合理性分析38成本管理查閱成本管理責(zé)任制的相關(guān)文件,召集供、銷、財(cái)務(wù)部門人員座談,了解是否建立和健全了成本管理責(zé)任制,實(shí)行全員成本管理39成本核算的組織工作、統(tǒng)計(jì)工作以及考勤、考核、工資計(jì)算各項(xiàng)定額等基礎(chǔ)工作是否健全40查閱有關(guān)帳表,向成本管理人員詢問(wèn),了解成本核算方法的選擇,各項(xiàng)間接費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)用是否合理41查閱產(chǎn)品成本預(yù)算文件,向財(cái)務(wù)經(jīng)理詢問(wèn),了解企業(yè)是否編制產(chǎn)品成本計(jì)劃或產(chǎn)品成本預(yù)算42與成本管理人員座談,了解企業(yè)投資項(xiàng)目計(jì)劃(即各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃)編制產(chǎn)品成本計(jì)劃之前是否先做成本預(yù)測(cè)43查閱責(zé)任會(huì)計(jì)制度文件,查閱成本控制考核報(bào)告,了解各級(jí)責(zé)任中心責(zé)權(quán)利是否匹配(續(xù)上表)序號(hào)類型診斷項(xiàng)目診斷記錄問(wèn)題點(diǎn)44成本管理成本控制基礎(chǔ)管理工作是否完備和先進(jìn)合理?是否制定各種合理的控制標(biāo)準(zhǔn)?如:消耗定額和費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品單價(jià)及工資和間接制造費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)能標(biāo)準(zhǔn)、各種成本限額和考核標(biāo)準(zhǔn)等。是否建立成本控制管理與權(quán)責(zé)相結(jié)合的獎(jiǎng)懲制度?是否建立和健全進(jìn)行成本預(yù)測(cè)的科學(xué)方法和程序45成本控制標(biāo)準(zhǔn)是否按各級(jí)責(zé)任中心對(duì)成本費(fèi)用的責(zé)權(quán)利,分項(xiàng)目分別確定?變動(dòng)支出費(fèi)用是否按業(yè)務(wù)量編制彈性預(yù)算?固定費(fèi)用是否按可控性編制限額預(yù)算46各責(zé)任中心就責(zé)任成本的研究報(bào)告,是否在分析研究財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上調(diào)整、編報(bào)47成本控制績(jī)效的總結(jié)和成本分析工作是否定期進(jìn)行?是否寫(xiě)出來(lái)成本分析報(bào)告48利潤(rùn)管理詢問(wèn)財(cái)務(wù)主管是否建立以利潤(rùn)為目標(biāo),以降低成本為核心,以目標(biāo)成本為標(biāo)準(zhǔn)成本的目標(biāo)管理與成本控制制度49是否建立以利潤(rùn)為主要目標(biāo),以產(chǎn)量、品種、質(zhì)量成本、安全率為分目標(biāo)的綜合目標(biāo)責(zé)任制度?是滯出專門的評(píng)價(jià)考核機(jī)構(gòu)實(shí)施獎(jiǎng)懲掛鉤50是否編制計(jì)劃期為3～5年的中長(zhǎng)期利潤(rùn)計(jì)劃51按成本特性編制的彈性預(yù)算是否符合年度利潤(rùn)計(jì)劃要求?是否包括各商品產(chǎn)品營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)劃和銷售利潤(rùn)計(jì)劃?是否進(jìn)行營(yíng)業(yè)外收支計(jì)劃的編制52各車間(分廠)是否采取內(nèi)部利潤(rùn)承包控制法管理人員自我診斷檢查表(中高層)姓名:_______________職稱:______________日期:______________項(xiàng)次項(xiàng)目評(píng)核得分卓越優(yōu)尚可差很差1對(duì)本職的專業(yè)知識(shí)卓越優(yōu)尚可差很差2對(duì)上下屬有無(wú)采取激勵(lì)措施卓越優(yōu)尚可差很差3對(duì)下屬經(jīng)常做教育訓(xùn)練卓越優(yōu)尚可差很差4自己經(jīng)常充實(shí),以求能力提升卓越優(yōu)尚可差很差5下達(dá)的工作指示,是否經(jīng)努力可達(dá)成卓越優(yōu)尚可差很差6對(duì)于工作是否經(jīng)周詳?shù)挠?jì)劃及準(zhǔn)備卓越優(yōu)尚可差很差7樂(lè)觀進(jìn)取,愿與部屬解決私人問(wèn)題卓越優(yōu)尚可差很差8是否不斷培養(yǎng)下屬能力,并委以權(quán)限卓越優(yōu)尚可差很差9考核部屬是否公正、公平卓越優(yōu)尚可差很差10部屬的成果,是否有負(fù)最后責(zé)任的想法卓越優(yōu)尚可差很差11是否不斷地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,解決問(wèn)題,預(yù)防問(wèn)題卓越優(yōu)尚可差很差12在工作中與下屬相處,有無(wú)過(guò)分隨便卓越優(yōu)尚可差很差13是否樂(lè)于接受上級(jí)、同事的建議卓越優(yōu)尚可差很差14對(duì)同事反應(yīng)的事情,是否及時(shí)處理并協(xié)助消除困難卓越優(yōu)尚可差很差15是否易情緒用事,在眾人面前責(zé)罵同事卓越優(yōu)尚可差很差16是否喜歡阿諛?lè)畛?不聽(tīng)正言卓越優(yōu)尚可差很差17每日有無(wú)充分的時(shí)間做思考性工作卓越優(yōu)尚可差很差18是否時(shí)時(shí)想到工作改進(jìn),創(chuàng)新工作卓越優(yōu)尚可差很差19與其它部門是否易于協(xié)調(diào)配合卓越優(yōu)尚可差很差20判斷與處理問(wèn)題是否從大局著想卓越優(yōu)尚可差很差21決定事情模棱兩可或猶豫不決卓越優(yōu)尚可差很差22日常管理工作是否做好控制,并做回飽饋矯正卓越優(yōu)尚可差很差23是否經(jīng)常考慮降低成本卓越優(yōu)尚可差很差24對(duì)上司交辦工作是否經(jīng)充分思考再展開(kāi)工作卓越優(yōu)尚可差很差25是否視工作為一種磨煉與自我的挑戰(zhàn)卓越優(yōu)尚可差很差合計(jì)卓越4分優(yōu)3分尚可2分差1分很差0分管理人員自我診斷檢查表(基層)姓名:_______________職稱:______________日期:______________項(xiàng)次項(xiàng)目評(píng)核得分卓越優(yōu)尚可差很差1對(duì)本職的專業(yè)知識(shí)卓越優(yōu)尚可差很差2對(duì)上司有無(wú)采取合理化建議卓越優(yōu)尚可差很差3對(duì)上司經(jīng)常溝通卓越優(yōu)尚可差很差4自己經(jīng)常充實(shí),以求能力提升卓越優(yōu)尚可差很差5下達(dá)的工作指示,是否經(jīng)努力達(dá)成卓越優(yōu)尚可差很差6對(duì)于工作是否經(jīng)周詳?shù)挠?jì)劃及準(zhǔn)備卓越優(yōu)尚可差很差7樂(lè)觀進(jìn)取,愿與同事解決私人問(wèn)題卓越優(yōu)尚可差很差8是否不斷培養(yǎng)同事能力,并委以權(quán)限卓越優(yōu)尚可差很差9對(duì)待同事是否公正、公平卓越優(yōu)尚可差很差10與同事的成果,是否有負(fù)最后責(zé)任的想法卓越優(yōu)尚可差很差11是否不斷地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,解決問(wèn)題,預(yù)防問(wèn)題卓越優(yōu)尚可差很差12在工作中與上級(jí)相處,有無(wú)過(guò)分隨便卓越優(yōu)尚可差很差13是否樂(lè)于接受上級(jí)、同事的建議卓越優(yōu)尚可差很差14對(duì)同事反應(yīng)的事情,是否及時(shí)處理并協(xié)助消除困難卓越優(yōu)尚可差很差15是否易情緒用事,在眾人面前責(zé)罵同事卓越優(yōu)尚可差很差16是否喜歡阿謏承,不聽(tīng)正言卓越優(yōu)尚可差很差17每日有無(wú)充分的時(shí)間做思考性工作卓越優(yōu)尚可差很差18是否時(shí)時(shí)想到工作改進(jìn),創(chuàng)新工作卓越優(yōu)尚可差很差19與其它部門是否易于協(xié)調(diào)配合卓越優(yōu)尚可差很差20判斷與處理問(wèn)題是否從大局著想卓越優(yōu)尚可差很差21決定事情模棱兩可或猶豫不決卓越優(yōu)尚可差很差22日常管理工作是否做好控制,并做回饋矯正卓越優(yōu)尚可差很差23是否經(jīng)常考慮降低成本卓越優(yōu)尚可差很差24對(duì)上司交辦工作是否經(jīng)充分思考各方面展開(kāi)工作卓越優(yōu)尚可差很差25是否視工作為一種磨練與自我挑戰(zhàn)卓越優(yōu)尚可差很差合計(jì)卓越4分優(yōu)3分尚可2分差1分很差0分部門工作檢查表________月份_____________部門檢查表管理對(duì)象管理范圍直接下級(jí)主要存在問(wèn)題重要工作事項(xiàng)重要工作事項(xiàng)(計(jì)劃工作)檢查日程安排日常工作檢查日程安排一周二周三周四周一周二周三周四周說(shuō)明:1.日常檢查事項(xiàng)內(nèi)容:管轄范圍、工作狀態(tài)、勞動(dòng)紀(jì)律、服從意識(shí)、辦事辨率、工作作風(fēng)、工作能力等等。要求:全過(guò)程、全方位監(jiān)督、指導(dǎo)。2.重要工作事項(xiàng)內(nèi)容:交期及質(zhì)量問(wèn)題及其相關(guān)要素:人、機(jī)、物、法、環(huán)等方面改進(jìn)事項(xiàng)。3.日程安排空格欄填””表示正在執(zhí)行,””表示已完成,””表示未落實(shí)。企管人員工作檢查表企管職務(wù)檢查項(xiàng)目檢查頻度備注日檢周檢月檢企管人員巡(抽)檢記錄表年月日檢查時(shí)間工作地點(diǎn)問(wèn)題點(diǎn)工作人員工作狀態(tài)相關(guān)部門評(píng)定意見(jiàn)糾正預(yù)防措施1.”問(wèn)題點(diǎn)”空格欄填寫(xiě)說(shuō)明:管轄范圍內(nèi)某個(gè)場(chǎng)所的”5S”狀況;特急訂單檢查是否安排生產(chǎn);重要工作事項(xiàng)如場(chǎng)地規(guī)劃、設(shè)備安裝、新產(chǎn)品試制、工裝夾具維修工程改造項(xiàng)目等事項(xiàng)的落實(shí)。2.”工作人員”空格欄填:直接下屬姓名。3.”工作狀態(tài)”空格欄填:檢查時(shí)間該下屬正在處理的事項(xiàng)或動(dòng)作,如人員離崗、檢閱文件、聊天、正在現(xiàn)場(chǎng)指揮等狀態(tài)。制表人:廠區(qū)現(xiàn)場(chǎng)巡查檢查表車間/部門:部門檢查時(shí)間檢查項(xiàng)目檢查目的檢查描述檢查報(bào)告制造部門目視看板管理溝通效率有無(wú)公告欄,宣傳欄作業(yè)指令派工單指揮效率有無(wú)派工單作業(yè)區(qū)域劃分及在制品狀況標(biāo)識(shí)管理物料存取效率有無(wú)合格品區(qū)、返工區(qū)、廢品區(qū)、作業(yè)區(qū)、物料存放周轉(zhuǎn)區(qū)等物流路線物流工放工藝路線圖與實(shí)際作業(yè)物流路線圖設(shè)備管理設(shè)備閑置率設(shè)備故障率設(shè)備保養(yǎng)規(guī)范、設(shè)備安全操作規(guī)程、員工作業(yè)指導(dǎo)書(shū)運(yùn)輸工具搬運(yùn)工效主要搬運(yùn)工具各工序員工工作狀態(tài)停工待(備)料1.瓶頸工序2.停機(jī)待料3.作業(yè)點(diǎn)人數(shù)能耗能耗水平開(kāi)關(guān)控制、水表、電表、線路規(guī)劃辦公場(chǎng)所廠區(qū)平面布置組織機(jī)能責(zé)任區(qū)域劃分平面圖人員工作狀態(tài)敬業(yè)精神工作狀態(tài)描述文件資料管理規(guī)范化制度化程度有無(wú)分類規(guī)范存放目視管理溝通效率有無(wú)白板、黑板辦公設(shè)備辦公自動(dòng)化水平傳真機(jī)、電話、電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、其它培訓(xùn)場(chǎng)地面積對(duì)企業(yè)學(xué)習(xí)環(huán)境條件,干部、員工再教育和學(xué)習(xí)、娛樂(lè)活動(dòng)條件有了基本了解培訓(xùn)基礎(chǔ)設(shè)施培訓(xùn)資料管理人員食宿條件工人食宿條件娛樂(lè)設(shè)施場(chǎng)地面積干部管理得失分析表所在部門:部屬職位:部屬姓名:序號(hào)優(yōu)點(diǎn)或缺點(diǎn)典型事例性格與思路評(píng)述與分析改進(jìn)與提高建議關(guān)于《干部管理得失分析表》的說(shuō)明用處:1.一個(gè)主管必須很深入地了解、吃透她的部下的長(zhǎng)處和短處,才能很好地實(shí)施有效的管理。2.一個(gè)干部的優(yōu)缺點(diǎn)并不是你想象的那么容易掌握和了解。3.我們必須排除自己對(duì)部下的認(rèn)識(shí)上的偏見(jiàn),才能真正的發(fā)揮她的長(zhǎng)處,而回避其短處。4.像小學(xué)生做作業(yè)一樣去分析問(wèn)題,你會(huì)得到意想不到的效果,這也就是”系統(tǒng)思考”的魔力。5.人與人是能夠溝通的,經(jīng)過(guò)實(shí)事求是的例子、細(xì)致客觀的思想性格分析,你能夠讓你的團(tuán)隊(duì)得以很快的進(jìn)步。6.經(jīng)過(guò)這種溝通,你能夠在你的團(tuán)隊(duì)里面營(yíng)造一種良好中、進(jìn)取、開(kāi)朗、實(shí)事求是的企業(yè)文化和做事風(fēng)格7.幫助你的部下認(rèn)識(shí)自己,也就是幫助了她成長(zhǎng);幫助你的部下成長(zhǎng),也就是幫助你的企業(yè)和你自己!8.幫助你認(rèn)識(shí)你的部下,也就是幫助你提高你的管理。9.在一個(gè)主管對(duì)自己的部下進(jìn)行分析的過(guò)程中,主管自己實(shí)際上就在接受著一次深刻的檢討:”你說(shuō)別人,你自己呢?”因此,本作業(yè)好似一副鏡子,各級(jí)主管都從中獲得檢討、反思、總結(jié)、提高的機(jī)會(huì)。10.管理既在于”做一天和尚撞一天鐘”每日完成例行的工作,管理更在于”不斷的超越和踏實(shí)的進(jìn)取”每日都要有所突破。11.事情都是由人去做出來(lái)的,人的問(wèn)題解決了,一個(gè)企業(yè)的所有問(wèn)題也就解決了,因?yàn)槟阋呀鉀Q了問(wèn)題的源頭。12.沒(méi)錯(cuò),認(rèn)真地完成這份工作吧:每三個(gè)月做一次,你將受益匪淺!二、用法:1.要求主管們對(duì)自己的每一個(gè)直接部屬認(rèn)真填寫(xiě)上表。2.優(yōu)點(diǎn)或缺點(diǎn)先抓取最主要的,把明顯的、主要的放在前面。3.對(duì)所有的優(yōu)點(diǎn)或缺點(diǎn)都要有典型事例做支持,不能泛泛而談。如果泛泛而談,就失去意義了。4.”性格與思路評(píng)述與分析”主要著眼于被分析者的認(rèn)識(shí)上可能存在的思想、觀念上的偏頗;在此分析過(guò)程中,主管自己能夠同時(shí)反思自己的問(wèn)題,”要說(shuō)人,先正己”。5.”改進(jìn)與提高建議”是主管將要同部下面談的內(nèi)容指南。6.是否面談,并非一定。做主管的,首先做到對(duì)部下的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)”了然于心”(注意:已不是分析前的泛泛而談的了解,而是經(jīng)過(guò)重復(fù)思考、研究、分析后”把握”!),然后才能”相機(jī)行事”地適時(shí)與部下進(jìn)行”富有建設(shè)性、具有針對(duì)性”的溝通。選擇題請(qǐng)從下面五種選擇中選擇最能說(shuō)明你所處的環(huán)境和表示你的感受的其中一種。其中:”A”代表”幾乎從來(lái)沒(méi)有”;”B”代表”不經(jīng)常”;”C”代表”有時(shí)”;”D”代表”經(jīng)?！?”E”代表”幾乎總是”。題號(hào)內(nèi)容ABCDE1本單位各部門之間有著充分的溝通和交流,信息能夠分享2單位的目標(biāo)和個(gè)人的工作具有有效性和挑戰(zhàn)性3管理人員高度民主關(guān)注生產(chǎn)情況,并有效地讓有關(guān)人員了解4員工有忠誠(chéng)和歸屬感5員工能夠參加并影響決策6單位關(guān)心照顧為之工作的員工7”政策”不會(huì)妨礙個(gè)人目標(biāo)和組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)8與本部門其它同事之間的關(guān)系是令人滿意的、有益的9我的工作能提供發(fā)展提高的機(jī)會(huì)10單位里有一種相互支持和信任的氣氛11我的工作能提供一種成就感12單位能積極尋求并愿意接受改革意見(jiàn)13我所在部門的員工之間能相互合作,沒(méi)有破壞性的沖突14員工工作積極性高(每個(gè)人能獨(dú)立開(kāi)展工作)15為使每個(gè)員工有出眾的績(jī)效,上層管理人員能將單位的有關(guān)目標(biāo)、問(wèn)題、缺點(diǎn)、策略等信息自上而下地溝通(續(xù)上表)題號(hào)內(nèi)容ABCDE16各級(jí)員工都感到對(duì)整個(gè)單位的目標(biāo)負(fù)有責(zé)任,并經(jīng)過(guò)行動(dòng)去實(shí)現(xiàn)17各部門對(duì)單位的目標(biāo)都非常了解18與其它部門之間的關(guān)系是令人滿意和有益的19人們能擰成一股繩,相互之間充分合作以實(shí)現(xiàn)組織的有關(guān)目標(biāo)20我的工作能得到別人的承認(rèn)21全體員工參與決策,而不是幾個(gè)頭頭說(shuō)了算22單位十分清楚其目標(biāo)是什么,并知道如何去實(shí)現(xiàn)它23單位各部門之間有著良好的合作關(guān)系,而沒(méi)有破壞性的沖突24員工能自由地與上司討論工作問(wèn)題25主管們行動(dòng)果斷,個(gè)人決定事項(xiàng),從不征求下屬意見(jiàn)26主管們向下布置工作不說(shuō)理由27下屬與自己在工作上有不同意見(jiàn)時(shí),主管們表現(xiàn)很不滿意28主管們從不越權(quán)直接指揮下屬手下的人29主管們鼓勵(lì)下屬對(duì)工作經(jīng)常提出批評(píng)、建議30主管們?cè)诠ぷ鳌⑸钪屑皹I(yè)余時(shí)間與下屬經(jīng)常保持較多的接觸給分題請(qǐng)用:”5”為很好、很滿意,”1”為很不好、很不滿意……回答下列問(wèn)題。題號(hào)題目評(píng)價(jià)與回答543211你認(rèn)為你的公司發(fā)展前景很好嗎2你認(rèn)為你在本公司工作個(gè)人有奔頭嗎3你認(rèn)為你公司的管理者有足夠的能力把企業(yè)辦好嗎4你個(gè)人的前途與本公司的興衰是緊密相連的嗎5你認(rèn)為本公司興旺發(fā)展后個(gè)人能夠得到較高的利益嗎6你愿意為本公司的發(fā)展獻(xiàn)出個(gè)人畢生精力嗎7你在本公司工作感到自豪嗎8你的親屬對(duì)你在本公司工作感到滿意嗎9在公開(kāi)場(chǎng)合你愿意戴公司徽章或表明是本公司職員嗎10你與你的上級(jí)能融洽相處嗎11你與你周圍的同事們?cè)谝黄鸶械胶苡淇靻?2你對(duì)本公司同事們一起參加業(yè)余文娛、郊游等活動(dòng)感舉嗎是非題請(qǐng)依你的看法用”是”或”非”回答以下問(wèn)題。NO.咨詢內(nèi)容是/非1你認(rèn)為你想終身雇用還是有好的機(jī)會(huì)就想跳槽2你認(rèn)為你與上司、同事之間是否相互信賴3在工作中,你是否有個(gè)人成就感4公司是否有舉辦過(guò)一些文化活動(dòng)5在工作中你是否害怕失敗6當(dāng)你向上級(jí)提出建議時(shí),上司的態(tài)度如何?你的建議是否常被采納7你上司對(duì)你的工作了解嗎?是否能不斷加以指導(dǎo)8內(nèi)部人員的流動(dòng)是否困難?個(gè)人的發(fā)展空間是否有限9你在工作上是否受人尊重10你認(rèn)為你的潛力被挖掘了嗎11公司經(jīng)營(yíng)理念是否已被員工所共識(shí)12你認(rèn)為公司最高管理者的經(jīng)營(yíng)決策絕對(duì)正確嗎第四篇企業(yè)自我診斷人員診斷表財(cái)務(wù)部診斷檢查部門:財(cái)務(wù)部年月日序號(hào)診斷項(xiàng)目診斷方法結(jié)果1了解會(huì)計(jì)組織是否符合會(huì)計(jì)原理座談、交流2每月是否都做試算表,及時(shí)性和適用性如何座談、查看2～3個(gè)月的試算表3與自有資本相比,借入資本是否過(guò)多座談、交流4與銷售額相比,應(yīng)收貨款是否過(guò)多座談、交流5固有資產(chǎn)是否超過(guò)自有資本和長(zhǎng)期負(fù)債的總和座談、交流6應(yīng)收貨款,庫(kù)存(原材料、在制品、成品),固定資產(chǎn)投資的狀況是否對(duì)籌措資金和經(jīng)濟(jì)核算帶來(lái)不良影響座談、交流7應(yīng)收貨款總額的限度及庫(kù)存量是否確定得合理座談、交流8應(yīng)收貨款的回收、管理做得是否適當(dāng)座談、交流9對(duì)固定資產(chǎn)的投資是否過(guò)大座談、交流10是否按程序要求實(shí)行庫(kù)存物資管理座談、交流11銷售費(fèi)用是否每年都在提高座談、查看12銷售費(fèi)用率是否有增長(zhǎng)的趨勢(shì),管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用的構(gòu)成比例是否適當(dāng)座談、查看13把實(shí)際和預(yù)算是否作過(guò)對(duì)比?出現(xiàn)偏差時(shí)有無(wú)采取糾正措施座談、查看14成本核算是如何進(jìn)行的座談、交流15是否采用標(biāo)準(zhǔn)成本座談、交流16是否采用以部門劃分的計(jì)算方式座談、交流17財(cái)務(wù)成本與個(gè)人收益是如何掛鉤的座談、交流18當(dāng)前定額管理狀況(計(jì)件、定時(shí)、機(jī)械臺(tái)車工時(shí))等狀況座談、查看19是否制作了資金籌措表座談、查看20消耗定額的確定原則是怎樣的座談、查看21成本核算流程是怎樣的查看流程圖22有無(wú)實(shí)施成本核算電腦化作業(yè)流程座談、查看23是否掌握了固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用?是否了解盈虧平衡點(diǎn),是否進(jìn)行成本控制(事前控制、事中控制、事后控制)座談、查看24有無(wú)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析座談、查看填表人:審核人:實(shí)例:企業(yè)診斷人員生產(chǎn)調(diào)查、研究切入1.某個(gè)車間或某若干個(gè)車間的產(chǎn)能狀況如何?請(qǐng)選擇產(chǎn)能吃緊,交期無(wú)法達(dá)成的車間進(jìn)行調(diào)研。車間所屬系列現(xiàn)有產(chǎn)能產(chǎn)能潛力訂單量產(chǎn)能缺口說(shuō)明2.某個(gè)系列產(chǎn)品之生產(chǎn)流程一覽表調(diào)研:產(chǎn)品系列:_____________________序號(hào)作業(yè)內(nèi)容或工序名稱執(zhí)行車間所屬系列3.某個(gè)或某若干個(gè)人車間主任每日必讀報(bào)表調(diào)研:(1)現(xiàn)有的是怎樣?(2)你認(rèn)為的應(yīng)該還有哪些?她們是什么格式?請(qǐng)用表格加文字說(shuō)明予以介紹?，F(xiàn)有的哪些能夠取消或被取代。4.某個(gè)或某若干個(gè)系列主管每日必讀報(bào)表調(diào)研:(1)現(xiàn)有的是怎樣?(2)你認(rèn)為的應(yīng)該還有哪些?她們是什么格式?請(qǐng)用表格加文字說(shuō)明予以介紹?，F(xiàn)有的哪些能夠取消或被取代。5.請(qǐng)調(diào)研燈具或燈飾分廠生產(chǎn)控制中心主管每日必讀的報(bào)表:(1)現(xiàn)有的是怎樣?(2)你認(rèn)為的應(yīng)該還有哪些?她們是什么格式?請(qǐng)用表格加文字說(shuō)明予以介紹?，F(xiàn)有的哪些能夠取消或被取代。6.供應(yīng)部或銷售部的調(diào)研:請(qǐng)依類似3、4、5的方式進(jìn)行。7.某個(gè)崗位(車間主作、系列主管、分廠廠長(zhǎng)或職能部門經(jīng)理、主管)的干部每日工作事項(xiàng)檢查表模式建立:(1)擬定一份完備的每日工作事項(xiàng)檢查表;(2)對(duì)某些工作事項(xiàng)擬定作業(yè)程序(含必要的表格)。8.當(dāng)前的記工收產(chǎn)有何問(wèn)題?效率高嗎?為什么不高?新的方法?9.某個(gè)車間或系列的組織架構(gòu)、分工、運(yùn)作機(jī)制調(diào)研:(1)現(xiàn)狀?(2)有何可改進(jìn)之處?改進(jìn)理由說(shuō)明。10.某車間生產(chǎn)工人計(jì)件工資和損耗(個(gè)人部分)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算流程調(diào)研:(1)有涉及哪幾個(gè)原始單據(jù)?(2)計(jì)算關(guān)系(公式)如何?11.某車間或系列的損耗在財(cái)務(wù)或統(tǒng)計(jì)部門是如何算出來(lái)的?(1)有涉及哪些原始單據(jù)和報(bào)表?(2)如何計(jì)算?企業(yè)診斷人員須知心態(tài)1.客戶意識(shí)與客人意識(shí):工作對(duì)象是客戶,而自己在這個(gè)企業(yè)是客人(師爺)如何扮演好這個(gè)角色?除了多方面的素質(zhì)外,適當(dāng)?shù)淖晕乙庾R(shí)和形象要求是必要的。(1)要能主導(dǎo)一個(gè)部門的工作,讓主管接受你,讓該部門的人接受你。(2)我們是從旁做工作,她有她的生產(chǎn)任務(wù),有時(shí)不適合全時(shí)段跟著她。(3)企業(yè)診斷專員是智囊,其建議一部分被采納,一部分會(huì)不被采納,這是正常的:不被采納的不等于她不在思考,不在重視——可能一段時(shí)間后她采用了;不被采納當(dāng)然也有我們自己的原因,要分析。2.自信心:找到企業(yè)診斷專員的感覺(jué)。(1)一個(gè)企業(yè)的管理不是鐵板一塊。用放大鏡去看,一個(gè)物體的表面常常是高低不平,缺口很多的。因此企業(yè)診斷專員工作中一個(gè)重要的切入手法就是深入實(shí)際。(2)很多問(wèn)題都是員工們看得到的,但常常流于簡(jiǎn)單化:只看到問(wèn)題而沒(méi)有抓出原因——系統(tǒng)的原因,更沒(méi)有適當(dāng)?shù)膶?duì)策——用數(shù)據(jù)支持的多種對(duì)策的比較。(3)以人為本:抓住你所負(fù)責(zé)部門的干部——干部的心態(tài),干部的做事風(fēng)格……(4)從這家公司為什么找我們出發(fā)去開(kāi)展工作。(5)從自我不斷充電去找到企業(yè)管理的切入點(diǎn):企業(yè)管理、生產(chǎn)管理、常見(jiàn)的問(wèn)題、漏洞、缺失入手,如交期達(dá)成率,品質(zhì)合格率等等真的就很好了嗎?自我充電包括:IE手法(動(dòng)作分析、工序流程合理性分析)、QC手法、5S……這些東西你是否有感覺(jué)?它的作用你是否真正體會(huì)?如果有,那么你能夠嘗試用來(lái)面對(duì)你工作的部門看到可做的事了。(6)如果面正確部門真的很好,你也能夠馬上交卷。企業(yè)診斷人員工作要求1.年度工作計(jì)劃:上一年度末制定下一年度的工作整體計(jì)劃,其工作內(nèi)容應(yīng)經(jīng)與被輔導(dǎo)部門確認(rèn)。2.月份工作計(jì)劃:(1)上有末制定下一個(gè)月的工作計(jì)劃;(2)應(yīng)與被輔導(dǎo)的部門確認(rèn)過(guò)相關(guān)工作內(nèi)容;(3)依年度計(jì)劃展開(kāi);(4)加上調(diào)研報(bào)告中的要項(xiàng)。3.周工作計(jì)劃與執(zhí)行跟蹤:(1)依月度計(jì)劃展開(kāi);(2)加上調(diào)研中所發(fā)現(xiàn)的新問(wèn)題;(3)有血有肉,體現(xiàn)一個(gè)周的工作安排;(4)要有執(zhí)行情況跟蹤,體現(xiàn)計(jì)劃的落實(shí)程度和執(zhí)行效果。4.調(diào)研報(bào)告:(1)深入實(shí)際,了解問(wèn)題,調(diào)查研究,提出可能的解決方案;(2)可用附件做專題報(bào)告,用數(shù)據(jù)說(shuō)話,支持你的建議對(duì)策,供決策參考。5.周工作報(bào)告:(1)要求工作實(shí)績(jī)和效果;(2)要有證明文件或附件做支持(數(shù)據(jù)說(shuō)話);(3)對(duì)一周工作的成功與不足要有所認(rèn)識(shí)。企業(yè)診斷人員工作的特點(diǎn)調(diào)研報(bào)告診斷、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,找到工作切入點(diǎn),為擬定各種工作調(diào)研報(bào)告年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃與客戶確認(rèn)(顧客師分別擬定,匯總確認(rèn))月份工作計(jì)劃月份工作計(jì)劃由顧問(wèn)師與相關(guān)部門分別確定周工作安排與執(zhí)行情況記錄周工作安排與執(zhí)行情況記錄顧問(wèn)師本人周工作安排及執(zhí)行情況記錄周工作報(bào)告周工作報(bào)告周工作評(píng)議周工作評(píng)議月評(píng)議一周評(píng)議匯總月評(píng)議一周評(píng)議匯總同事評(píng)議,客戶評(píng)議,上司評(píng)議企業(yè)診斷人員工作注意事項(xiàng)1.處理好與客戶公司員工的關(guān)系,維護(hù)本公司的形象和利益。2.不說(shuō)有損于公司的話,不做有損于公司的事。3.顧全大局,就事論事,一切以事實(shí)說(shuō)話。4.有事須請(qǐng)假,曠工一天扣三天工資。5.對(duì)客戶公司的生產(chǎn)管理及產(chǎn)品技術(shù)資料等保密。6.工作期間所做的資料,文件均屬于公司所有,不得將公司工作的任何資料私自帶離公司。7.鼓勵(lì)合理化建議,有問(wèn)題應(yīng)積極反映,杜絕”會(huì)上不說(shuō),會(huì)下亂說(shuō)”?！碑?dāng)面不說(shuō),背后亂說(shuō)”現(xiàn)象。8.為人正派,不得誹謗同事她人。9.結(jié)果導(dǎo)向,克服環(huán)境的困難和自身的惰性,以達(dá)成工作目標(biāo)為準(zhǔn)繩。10.不只是提出問(wèn)題,更重要的是解決問(wèn)題。11.樹(shù)立工作中的服務(wù)心態(tài),把工作中相關(guān)的部門和人員看成自己的客戶和”衣食父母”,與人真誠(chéng)相處。企業(yè)診斷人員工作十要十不要序號(hào)不要要備注1霸氣銳氣行為上內(nèi)斂一些,思想上活躍一些;行動(dòng)時(shí)留有余地,思考時(shí)寸土必爭(zhēng)。你是老板的企業(yè)診斷專員,但她是老板的部下,要處理她什么必須經(jīng)過(guò)老板2高姿態(tài)高境界讓人看出高姿態(tài)就不算境界;讓人看不到高姿態(tài)而體會(huì)到高境界才是真境界3讓人口服讓人心服溝通不是打嘴巴仗,更不能夠”溝通給別人看”,心服而后口服才是你的成功4當(dāng)面批評(píng)側(cè)面提醒你不是她的直接上司,你應(yīng)是她的良師益友5指手畫(huà)腳出謀獻(xiàn)策你不是她的直接上司,只能出主意、不能發(fā)指令6赤膊上陣溝通策略不宜正面進(jìn)攻時(shí),可用迂回戰(zhàn)術(shù);基層搞不定時(shí),便從高層出發(fā);注重戰(zhàn)略上的優(yōu)勢(shì),出招要準(zhǔn)7語(yǔ)言行動(dòng)少說(shuō)多做,少用嘴多用手;先做后說(shuō)8高談闊論結(jié)果和結(jié)論結(jié)果導(dǎo)向9最好更好花一些時(shí)間學(xué)習(xí),談吐交往時(shí)知道自己的不足,”確認(rèn)而后能夠言”,把握自己的坐標(biāo)10口頭書(shū)面書(shū)面表示是大腦進(jìn)貨的契機(jī),同時(shí)也是口才的后盾11過(guò)分親密適當(dāng)親切跟某個(gè)人過(guò)分親密,會(huì)造成旁人的觀望或排斥,會(huì)失去平衡12輕易出招出招嚴(yán)謹(jǐn)三思而后行企業(yè)診斷人員的100個(gè)”管理難題”1.公司新的管理程序怎樣才能更好地實(shí)施。2.怎樣才能更好更快地了解生產(chǎn)部門的作業(yè)情況。3.如何更好使員工增強(qiáng)質(zhì)量意識(shí),使產(chǎn)品質(zhì)量得到保證。4.怎樣才能控制好質(zhì)量并抓好生產(chǎn)。5.怎樣才能減少員工流動(dòng)率。6.公司各部門各車間的各自為政,不配合。7.公司各生產(chǎn)車間生產(chǎn)平衡失調(diào)。8.公司供應(yīng)部對(duì)生產(chǎn)車間所需生產(chǎn)原料供應(yīng)不能按時(shí)到位。9.各車間如何才能充分利用工時(shí),不窩工窩料。10.如何有效的利用現(xiàn)有的資源,達(dá)到增產(chǎn)節(jié)支的目的。11.公司要采取何種方法才能充分發(fā)揮各級(jí)人員的主觀能動(dòng)性,發(fā)揮主人翁精神。12.公司的工傷事故出現(xiàn)的現(xiàn)象居高不下,如何才能得到有效控制。13.公司如何才能從當(dāng)前的以銷待產(chǎn)向以產(chǎn)待銷方向轉(zhuǎn)變。14.車間轉(zhuǎn)序質(zhì)量控制問(wèn)題。15.車間與車間配合問(wèn)題。16.車間在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得不到解決方案的情況下怎么辦。17.在生產(chǎn)中員工工資待遇低鬧情緒怎么解決。18.生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)批量性不合格,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不叫挑選怎么辦。19.生產(chǎn)單作業(yè)品種多,該從哪個(gè)品種下手。20.XX逐步改革同時(shí),應(yīng)怎樣改變老板對(duì)工人的作息時(shí)間。21.工人外出查證件方面的問(wèn)題,公司應(yīng)該怎樣做。22.公司總是對(duì)企管人員的工資保密,企管員不知考評(píng)來(lái)源。23.公司的機(jī)床、模具材料的自然損耗而公司又扣怎么看法。24.物品購(gòu)買手續(xù)多,請(qǐng)問(wèn)如何才能夠省便。25.如何執(zhí)行原來(lái)無(wú)法執(zhí)行下去的制度。26.怎樣提高產(chǎn)品的質(zhì)量。27.怎樣擴(kuò)大公司產(chǎn)品的銷路。28.怎樣提高員工、企管的形象及行為規(guī)范。29.怎樣推行電腦化管理。30.怎樣加速新產(chǎn)品的發(fā)展。31.怎樣提高員工的勞動(dòng)生產(chǎn)率。32.當(dāng)遇到挫折時(shí),如何克服困難,勇往直前。33.能否改進(jìn)企管員工的福利及工資待遇等。34.能否縮短工作時(shí)間,讓人有業(yè)余的時(shí)間去休息,娛樂(lè)、學(xué)習(xí)。35.當(dāng)與上司發(fā)生沖突時(shí),該怎樣處理為妙。36.如何提高企管的工作信心。37.如何在本公司、廠利用正常的行為搞好人際關(guān)系。38.如何拒絕上司的不合格要求和建議。39.當(dāng)你感覺(jué)到身心疲憊時(shí),如何放松心情和身體。40.能否嚴(yán)厲打擊廠里的不良之風(fēng)。41.員工的安全問(wèn)題。42.環(huán)境衛(wèi)生定置管理問(wèn)題。43.如何控制原材料的不必要的損耗問(wèn)題。44.如何控制員工的情緒問(wèn)題。45.如何處理好上層與下層之間的矛盾。46.如何提高自身的管理能力。47.如何能夠做到讓員工心服口服,以德服人。48.如何調(diào)整、控制自身的私人情緒。49.如何能夠調(diào)動(dòng)大家的積極性。50.如何進(jìn)行ISO9002的管理程序。51.如何進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的溝通。52.怎樣才能使帳目達(dá)到更準(zhǔn)確、數(shù)字更清晰。53.在保證工作能完成的條件下,可否請(qǐng)假出外進(jìn)行有必要的電腦培訓(xùn)。54.上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能否對(duì)我們做經(jīng)常性的管理方面培訓(xùn)。55.怎么能使自己的本職工作達(dá)到程序化、規(guī)范化。56.如何整個(gè)公司的領(lǐng)導(dǎo)和全體員工能成為一條心的工作態(tài)度。57.我們應(yīng)該怎樣提高自己和員工的工作效率。58.當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量在客戶不滿意的情況下,該如何做。59.車間倉(cāng)管員工作事務(wù)繁忙,但實(shí)際要辦的本職事務(wù)不是很夠,時(shí)間都用在跑腿上,怎樣解決。60.材料不能到位,車間倉(cāng)管員拿著欠貨追罰單要求上工序簽名,但費(fèi)時(shí)而效果不明顯,請(qǐng)解決欠貨問(wèn)題。61.有生產(chǎn)計(jì)劃,但不能按計(jì)劃生產(chǎn),怎么辦。62.質(zhì)量上不去的根本原因是什么?是否是管理人員不盡職。63.招收企管人員的透明度能否增加。64.精兵簡(jiǎn)政是否精簡(jiǎn),基層(如車間)企管人員,有沒(méi)有調(diào)查清楚。65.行政職能部門越來(lái)越龐大的原因是什么、是否實(shí)際需要。66.怎樣提高自己的積極性。67.怎樣讓大家都配合我們的工作。68.打破傳統(tǒng)的用人觀念。69.提高員工的福利待遇。70.如何將企業(yè)文化推行到深處。71.安裝車間經(jīng)常加班,請(qǐng)問(wèn)能否做到不加班,時(shí)間要多長(zhǎng)。72.產(chǎn)、供、銷脫節(jié),請(qǐng)問(wèn)有何方法解決。73.怎樣才能解脫那種近親疏遠(yuǎn)的家庭作坊式的管理理念。74.我的求知欲較強(qiáng),但由于生產(chǎn)、質(zhì)量等管理上分不開(kāi)時(shí)間,能否讓我們有些學(xué)習(xí)的時(shí)間。75.本公司已經(jīng)憑經(jīng)驗(yàn)發(fā)展壯大到現(xiàn)有模式,請(qǐng)問(wèn)怎樣讓你的理論與本公司實(shí)際相結(jié)合,使本公司更為完善或改觀,時(shí)間要多長(zhǎng)。76.中國(guó)已經(jīng)加入WTO,本公司今后的走向如何?與國(guó)際市場(chǎng)接軌后,本公司的產(chǎn)品與國(guó)際照明如何競(jìng)爭(zhēng)。77.用人之道如何”取其精華,去其糟粕”。78.如何使企管與老板相互滿意。79.如何使質(zhì)量與成本兩全其美。80.如何用最差的材料,最差的設(shè)備做出最好的產(chǎn)品。81.如何使員工、企管工作之余,有娛樂(lè)之外。82.如何使本公司企管完全按照你的方法去做。83.如何徹底整治廠內(nèi)不正之風(fēng)。84.怎樣提高我公司的廣大員工的工作積極性。85.怎樣引導(dǎo)廣大員工視廠如家,愛(ài)廠如家。86.怎樣才能使我公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。87.怎樣合理利用和安排自己的工作時(shí)間。88.怎樣才能使管理人員去掉做官心理,對(duì)下屬公平對(duì)待,視為同仁不欺壓,刁難員工。89.怎樣才能使管理人員在員工和下屬中樹(shù)立表帥模范形象。90.怎樣進(jìn)一步改進(jìn)我公司的環(huán)境,文化生活和員工的生活住宿條件。91.為什么我公司的品質(zhì)一直沒(méi)有別的廠好。92.怎樣才能進(jìn)一步提高員工待遇,控制人員流動(dòng)大造成的一切損失。93.為什么總是讓一些無(wú)用及無(wú)能力的主管繼續(xù)做下去。94.為什么老板未發(fā)現(xiàn)這樣的問(wèn)題。95.為什么這種人總是口是心非呢。96.車間員工的成本核算。97.車間的半成品還原與登記。98.車間的物料領(lǐng)用與發(fā)放。99.車間設(shè)備的登記與使用100.對(duì)限額領(lǐng)料的認(rèn)識(shí)與運(yùn)用。實(shí)例:企業(yè)診斷人員成本管理診斷專案計(jì)劃成本管理診斷方案診斷方式項(xiàng)目診斷目的診斷對(duì)象/部門診斷人員診斷日程安排資源支持配合日期時(shí)間廠區(qū)巡查點(diǎn)檢現(xiàn)場(chǎng)管理重點(diǎn)對(duì)企業(yè)廠房建設(shè),廠區(qū)布局組織機(jī)能,生產(chǎn)規(guī)模,主要產(chǎn)品的加工制造過(guò)程、工藝技術(shù)水平、辦公自動(dòng)化程度以及員工工作環(huán)境和生活設(shè)施等企業(yè)管理基礎(chǔ)設(shè)施及現(xiàn)場(chǎng)管理水平(如安全防火等設(shè)施)有個(gè)基本了解和把握制造車間8:30—9:00公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理陪同現(xiàn)場(chǎng)巡查點(diǎn)檢倉(cāng)儲(chǔ)、安全、防火倉(cāng)庫(kù)工藝技術(shù)水平工模部廠區(qū)布局各管理職能辦公場(chǎng)所員工生活設(shè)施食堂、宿舍(含干部、工人)企業(yè)文化設(shè)施娛樂(lè)場(chǎng)所培訓(xùn)學(xué)習(xí)場(chǎng)所(續(xù)上表)診斷方式項(xiàng)目診斷目的診斷對(duì)象/部門診斷人員診斷日程安排資源支持配合日期時(shí)間高層會(huì)談高層決策系統(tǒng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)理念、成本意識(shí)總經(jīng)理副總經(jīng)理9:00—10:00公司安排好2間專門會(huì)談室,各部門經(jīng)理配合時(shí)間上的安排與顧問(wèn)公司顧問(wèn)師會(huì)談中層部門經(jīng)理會(huì)談人力資源系統(tǒng)勞動(dòng)力成本狀況人事/培訓(xùn)部10:00—12:00行政、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理成本狀況行政部采購(gòu)成本狀況采購(gòu)/供應(yīng)部成本核算體系狀況財(cái)務(wù)部營(yíng)銷系統(tǒng)質(zhì)量異常,生產(chǎn)異常造成的服務(wù)成本狀況,如退貨率、延期交貨率生產(chǎn)協(xié)調(diào)/PMC部10:00—12:00因質(zhì)量投訴、退貨、換貨成本銷售/市場(chǎng)部成品積壓、呆料成本成品倉(cāng)質(zhì)量系統(tǒng)質(zhì)量成本品質(zhì)部行業(yè)水平及設(shè)計(jì)成本技術(shù)/設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)部11:00—12:00工藝水平及設(shè)備運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本狀況工程部物流成本、作業(yè)成本如過(guò)程質(zhì)量合格率,如直通率制造部基層企管員會(huì)談企管員的成本意識(shí)對(duì)企業(yè)干部、員工成本意識(shí)有一個(gè)基本了解制造部記工收產(chǎn)員生產(chǎn)調(diào)度員14:00—15:00公司通知相關(guān)人員各2名(其中優(yōu)秀老員工1名,新員工1名)來(lái)指定會(huì)談室談工程師、技術(shù)部設(shè)計(jì)工程師、工藝管理員財(cái)務(wù)部成本人力資源部人事文員(續(xù)上表)診斷方式項(xiàng)目診斷目的診斷對(duì)象/部門診斷人員診斷日程安排資源支持配合日期時(shí)間對(duì)企業(yè)成本控制體系的運(yùn)行狀況有一個(gè)詳細(xì)的了解,對(duì)企業(yè)成本管理水平有個(gè)深入的認(rèn)識(shí)銷售部跟單文員品質(zhì)部主管QC品檢員注:老員工指服務(wù)企業(yè)1年以上的人員新員工:指服務(wù)企業(yè)3個(gè)月至1年的人員工人會(huì)談工人成本意識(shí)工程部、設(shè)備動(dòng)力維修工9:00—10:00公司通知相關(guān)人員各2名(其中優(yōu)秀老員工1名,新員工1名)來(lái)指定會(huì)談室談制造部操作工9:00—10:00質(zhì)量記錄點(diǎn)檢催料通知采購(gòu)計(jì)劃案例庫(kù)存定額采購(gòu)管理制度供應(yīng)商15:00—16:00各部門經(jīng)理或指定專人準(zhǔn)備好相關(guān)資料和質(zhì)量記錄文件,配合顧問(wèn)師點(diǎn)檢成本月報(bào)表月成本分析報(bào)告財(cái)