財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)培訓(xùn)

財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)培訓(xùn)首鋼稅務(wù)所1實(shí)行財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)銀行截止到目前，共17家銀行實(shí)行財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)：工行、中行總行、中行北京分行、農(nóng)行北京分行、建設(shè)銀行北京分行、交通銀行北京分行、招商銀行北京分行、上海浦東發(fā)展銀行北京分行、深圳發(fā)展銀行北京分行、福建興業(yè)銀行北京分行、光大銀行總行、華夏銀行總行、民生銀行總行、中信銀行總行、廣東發(fā)展銀行北京分行、北京銀行、北京農(nóng)村商業(yè)銀行（原農(nóng)村信用社）。2實(shí)行財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)的對象納稅人的開戶銀行屬于上述17家聯(lián)網(wǎng)銀行的，同時是網(wǎng)上申報用戶的可以采取新的申報、繳款方式；未簽訂網(wǎng)上申報協(xié)議的企業(yè)請?jiān)跁蟮绞卒撍k理網(wǎng)上申報手續(xù)。3財稅庫行聯(lián)網(wǎng)后票證使用的變化

由過去申報后打印、填寫或稅務(wù)機(jī)關(guān)打印的“中華人民共和國稅收通用繳款書（一式四聯(lián)）”，改為《電子繳庫專用繳款書》（一式一聯(lián)），并由過去的一票一稅改為一票多稅。繳稅后，由銀行打印的《電子繳稅付款憑證》（一式兩聯(lián)），代替了原來一式四聯(lián)的“中華人民共和國稅收通用繳款書”中的納稅人記帳聯(lián)作為記帳憑證。因涉稅事項(xiàng)確需開具完稅憑證的，可持《電子繳稅付款憑證》到主管稅務(wù)所開具《中華人民共和國稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。對于使用聯(lián)網(wǎng)方式繳稅的納稅人辦理退稅申請時，除特殊情況外，可不再提供完稅憑證復(fù)印件，只需在《退稅申請書》中填寫原《電子繳稅付款憑證》中的“繳款書交易流水號”。

4財稅庫行聯(lián)網(wǎng)后新增的票表種類

《北京市地方稅務(wù)局綜合申報表》適用于所有納稅人、扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報當(dāng)月應(yīng)繳納各稅費(fèi)款項(xiàng)。不同稅款類型要分別填寫申報表，并在相應(yīng)的稅款類型前劃“√”。（稅款類型有4種：正常稅款、四代解繳、補(bǔ)繳稅款、自查補(bǔ)稅）?！峨娮永U庫專用繳款書》一式一聯(lián)，納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，此憑證加蓋納稅人銀行預(yù)留印鑒后，作為納稅人到銀行繳稅的依據(jù)。銀行留存。《電子繳稅付款憑證》一式兩聯(lián)，由銀行負(fù)責(zé)打印、蓋章后，一聯(lián)交納稅人做會計憑證，一聯(lián)銀行留存。《中華人民共和國稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》一式一聯(lián)。納稅人確需開具完稅憑證的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具，此憑證不作為會計核算憑證。5財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)后的申報方式我局申報方式包括：網(wǎng)上申報、上門申報。在財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)以后，結(jié)合我所情況，同首鋼總公司協(xié)商后，要求我所納稅人納稅申報全部采用網(wǎng)上申報的形式。無上網(wǎng)條件的企業(yè)，請?jiān)谡髌趦?nèi)到我所進(jìn)行申報，填寫《電子繳庫專用繳款書》到銀行端繳納稅款。6聯(lián)網(wǎng)后必須上門申報的情形：

納稅人繳納下列稅款之前，必須填寫《北京市地方稅務(wù)局綜合申報表》，到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報或辦理相關(guān)手續(xù)，由稅務(wù)所打印《電子繳庫專用繳款書》。（1）超過稅款限繳日期的本征期應(yīng)納稅款；（2）已獲得批準(zhǔn)延期繳納的稅款；（3）補(bǔ)繳欠稅；（4）代開發(fā)票時需要繳納的稅款；（含零散稅款征收）（5）代扣、代征、代收、代售的稅款（扣繳個人所得稅稅款除外）四代企業(yè)還要自行填報《代征代扣代售報告表》；（6）其他非本征期應(yīng)納稅款（包括納稅人自查補(bǔ)稅等）。7財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)后的繳款方式

目前通過財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)已實(shí)現(xiàn)的繳款方式有：

1.三方協(xié)議網(wǎng)上申報實(shí)時繳稅

2.銀行端查詢繳款（納稅人流程）3.銀行端申報繳款（目前只有交行、農(nóng)商行）以后將逐步開通的繳款方式有：1.三方協(xié)議電話申報及繳稅2.三方協(xié)議定期定額批量扣稅3.銀行提供的其他電子繳稅方式8財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)后申報、繳稅流程（之一）網(wǎng)上申報，銀行端查詢繳款1、納稅人登錄核心系統(tǒng)，進(jìn)行本期正常稅款的申報錄入，保存申報數(shù)據(jù)。2、選擇打印《電子繳庫專用繳款書》；或手工抄寫屏幕上《電子繳庫專用繳款書》相關(guān)內(nèi)容及申報序號。3、納稅人持加蓋銀行預(yù)留印鑒的《電子繳庫專用繳款書》到銀行窗口繳納稅款。4、銀行窗口人員，根據(jù)《電子繳庫專用繳款書》中的賬戶信息、計算機(jī)代碼、申報序號查詢已經(jīng)申報的繳款信息，納稅人確認(rèn)繳款。5、銀行執(zhí)行劃款成功后，打印《電子繳稅付款憑證》，交付納稅人。9系統(tǒng)登陸（1）.用戶名方式登錄系統(tǒng)（2）.CA證書方式登錄系統(tǒng)10申報操作銀行端查詢繳稅

申報操作無稅申報有稅申報網(wǎng)上申報實(shí)時繳稅的申報有稅申報：與以前不同的是增加了“網(wǎng)上實(shí)時繳稅申報”模塊，操作大體為點(diǎn)擊“有稅申報”—>設(shè)置常用稅種稅目—>選擇稅目—>點(diǎn)擊繼續(xù)—>填寫金額—>保存并生成繳款書—>保存成功—>查看本期繳款書。無稅申報：點(diǎn)擊“無稅申報”—>點(diǎn)擊保存—>保存成功。11無稅申報12有稅申報設(shè)置常用稅種稅目

13兩種不同申報進(jìn)入的頁面銀行端查詢繳稅

14銀行端查詢繳稅填入金額后，點(diǎn)擊“保存并生成繳款書”按鈕，將會出現(xiàn)確認(rèn)提示信息。

點(diǎn)擊“確定”后，可以看到“申報成功”反饋。

點(diǎn)擊“查看繳款書”按鈕，進(jìn)入《電子繳庫專用繳款書》的明細(xì)頁面。

在點(diǎn)擊“打印”按鈕完成打印，網(wǎng)上申報完成。納稅人持此繳款書到銀行進(jìn)行查詢繳款，完成稅款的最終繳納。15申報維護(hù)還沒有繳款的繳款書，是可以作廢的，在其申報序號后面有“作廢”按鈕及“查看繳款書”按鈕；已繳款的和等待銀行扣款中的繳款書是不能作廢的，在其申報序號后面沒有“作廢”按鈕而只有“查看繳款書”按鈕。

16打印繳款書頁面變化為適應(yīng)納稅人名稱和付款人名稱不一致的納稅人能夠采用網(wǎng)上申報打印繳款書，系統(tǒng)在打印繳款書頁面增加修改相應(yīng)項(xiàng)目的功能。繳款書上的“付款人名稱”、“付款人開戶銀行名稱”、“付款人帳號”默認(rèn)和納稅人基本信息一致，可以修改。納稅人根據(jù)實(shí)際情況修改后打印繳款書。以上修改的三個信息，系統(tǒng)不保存。納稅人持此繳款書繳稅后，系統(tǒng)以銀行返回的信息為準(zhǔn)，保存在該納稅人的申報繳款信息中。17打印繳款書頁面變化18財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)后申報、繳稅流程（之二）銀行端申報繳款（只限交通銀行、農(nóng)商行）1、納稅人手工填寫《電子繳庫專用繳款書》,在“未申報”處劃“√”，納稅項(xiàng)目代碼填寫六位稅種稅目代碼。2、納稅人持加蓋銀行預(yù)留印鑒的《電子繳庫專用繳款書》到銀行窗口繳納稅款。3、銀行窗口人員，依據(jù)《電子繳庫專用繳款書》錄入詳細(xì)的繳款信息，納稅人確認(rèn)繳款。4、銀行執(zhí)行劃款成功后，打印《電子繳稅付款憑證》，交付納稅人。19財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)后申報、繳稅流程（之三）簽訂三方協(xié)議，網(wǎng)上申報實(shí)時繳稅

1、取得CA數(shù)字證書的且已簽訂《網(wǎng)上申報實(shí)時繳稅協(xié)議書》的納稅人，使用BJCA的數(shù)字證書登陸核心系統(tǒng)，進(jìn)行本期正常稅款的申報錄入，點(diǎn)擊“劃款”按鈕。2、核心系統(tǒng)向銀行轉(zhuǎn)發(fā)納稅人的劃款指令，劃款成功后，地稅系統(tǒng)將自動保存納稅人申報的電子原件。3、銀行執(zhí)行劃款成功后打印《電子繳稅付款憑證》：第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)交納稅人作付款回單（納稅人取得《電子繳稅付款憑證》的時限以銀行的通知為準(zhǔn)）。

20如何取得BJCA數(shù)字證書？

納稅人持以下材料到BJCA指定場所辦理數(shù)字證書：

1.填寫好的一式兩份《單位數(shù)字證書申請表》（加蓋公章）；2.企業(yè)：《工商營業(yè)執(zhí)照（副本）》復(fù)印件（加蓋公章），事業(yè)單位：《事業(yè)單位登記證（副本）》復(fù)印件（加蓋公章），社會團(tuán)體：《社會團(tuán)體登記證（副本）》復(fù)印件（加蓋公章）3.組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件（加蓋公章）；4.地稅稅務(wù)登記證（副本）原件；5.辦理人員身份證原件；6.北京數(shù)字證書認(rèn)證中心需要收取的證書費(fèi)用。聯(lián)系電話：5851551121目前，財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)前后未發(fā)生變化的申報和繳稅業(yè)務(wù)主要包括以下幾個方面：契稅、土地增值稅、耕地占用稅私車核心系統(tǒng)中的申報附表（減免稅申報表、企業(yè)所得稅季度申報表、企業(yè)基本財務(wù)指標(biāo)情況表、再就業(yè)減免稅申報表等。）無應(yīng)納稅費(fèi)申報個體工商戶批量扣稅納稅人的開戶銀行暫不屬于聯(lián)網(wǎng)銀行的及未簽訂網(wǎng)上申報協(xié)議的，其申報、繳款方式不變。即按原有方式打印或填寫《稅收繳款書》（一式四聯(lián)）到銀行繳稅。

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注意事項(xiàng)23其他注意事項(xiàng)

1、如果條件允許，請納稅人盡量選擇打印電子繳庫專用繳款書，以避免因手工填寫出現(xiàn)筆誤而導(dǎo)致銀行不能繳款。如果選擇手工填寫，必須將內(nèi)容填寫清楚、準(zhǔn)確，特別是申報序號必須按網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動生成的“申報序號”填寫。2、當(dāng)納稅人到銀行繳款時，遇繳款金額與申報金額不一致的情況，開戶銀行不會受理，需由納稅人先修改申報信息，再到銀行辦理繳款。修改方式有兩種：到稅務(wù)機(jī)關(guān)上門修改申報信息或在征期內(nèi)在網(wǎng)上自行修改。修改后，納稅人將錯誤的申報信息刪除。24其他注意事項(xiàng)

3、在做個人所得稅明細(xì)申報前，應(yīng)先進(jìn)行綜合申報錄入，打印電子繳庫專用繳款書，到銀行繳款后取得電子繳稅付款憑證，以其交易流水號為繳款書號，錄入個人所得稅明細(xì)申報。4、如果納稅人已辦理納稅申報，但超過規(guī)定期限繳納稅款的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條規(guī)定：“納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金”。納稅人需在《電子繳庫專用繳款書》上填寫本期應(yīng)納稅款和自行計算的分稅種滯納金，申報序號不變。滯納金的代碼按照地稅規(guī)定的稅種稅目代碼填寫。25其他注意事項(xiàng)

5、代征單位應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分代征稅款和本單位的應(yīng)納稅款，必須分別申報，未區(qū)分稅款類型的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將無法正確計算代征稅款的手續(xù)費(fèi)。26聯(lián)網(wǎng)后紙制資料的報送問題

財稅庫行聯(lián)網(wǎng)后，請納稅人按月（季）填寫以下資料，并加蓋公章，于次年1月