投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案二A4排版

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案二A4排版

單選題（共50題）1、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。A.經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源不嚴(yán)重依賴于控股股東C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損D.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化【答案】C3、下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法中，正確的是（）。A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)B.審計(jì)證據(jù)不包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時(shí)實(shí)施質(zhì)量控制程序獲取的信息C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮獲取審計(jì)證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)需鑒定作為審計(jì)證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾4、2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬(wàn)元從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司80%的有表決權(quán)股份后，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為3000萬(wàn)元。2018年12月31日，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購(gòu)買日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為4000萬(wàn)元，可收回金額為4500萬(wàn)元，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2018年12月31日對(duì)乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）。A.600萬(wàn)元B.0萬(wàn)元C.1250萬(wàn)元D.1000萬(wàn)元E.750萬(wàn)元【答案】A5、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)的說(shuō)法，正確的是（）。A.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D9、下列各項(xiàng)，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。A.ⅡB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A10、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A11、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象是（）。A.公司前20名股東B.不少于20家證券公司C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】B12、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A13、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)披露的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)中對(duì)關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響B(tài).偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無(wú)需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時(shí)間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、資金結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)及對(duì)發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響、交易對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響C.購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價(jià)格的確定方法、交易金額、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢(shì)，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行D.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見(jiàn)E.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方的變化情況。由關(guān)聯(lián)方變?yōu)榉顷P(guān)聯(lián)方的，發(fā)行人應(yīng)比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等【答案】B15、關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、【答案】D16、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B17、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為11．28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A18、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，下列關(guān)于退市的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A20、關(guān)于上市公司董事會(huì)專門委員會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B21、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票適用簡(jiǎn)易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)通過(guò)本次發(fā)行上市事項(xiàng)后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請(qǐng)文件，該期限為（）。A.二十個(gè)工作日內(nèi)B.三十個(gè)工作日內(nèi)C.五個(gè)工作日內(nèi)D.十個(gè)工作日內(nèi)【答案】A22、下列對(duì)于上交所對(duì)科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式的表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ【答案】D23、下列各項(xiàng)關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。A.在計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表的每股收益時(shí)，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益B.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計(jì)入發(fā)行在外的普通股股數(shù)D.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】D24、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C25、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C26、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》以下符合首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市條件的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅱ【答案】B27、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開(kāi)始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對(duì)于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備700萬(wàn)元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價(jià)值上升1500萬(wàn)元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國(guó)債投資利息收入300萬(wàn)元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。除上述事項(xiàng)外，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D28、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，同時(shí)募集配套資金，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《關(guān)于上市公司發(fā)行股份相關(guān)問(wèn)題與解答》和《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（修訂）》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A29、關(guān)于上市公司要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受B.收購(gòu)人2019年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，2020年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2020年12月可以收購(gòu)?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A30、下列關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說(shuō)法中，正確的是（）。A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行C.最近24個(gè)月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50％以上的情形D.最近3年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)不得為非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)E.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計(jì)算依據(jù)【答案】A31、下列各項(xiàng)中，屬于在以后會(huì)計(jì)期間滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C32、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D33、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A.與甲公司同受乙公司重大影響的長(zhǎng)江公司B.與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司C.與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司D.對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司【答案】D34、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C35、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說(shuō)法中，不正確的是（）。A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時(shí)間價(jià)值原則B.該模型有三個(gè)參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時(shí)間序列C.實(shí)體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D.預(yù)測(cè)的時(shí)間可以分為兩個(gè)階段：“詳細(xì)預(yù)測(cè)期”和“后續(xù)期”【答案】C36、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露內(nèi)部職工股的()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C37、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A38、下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消費(fèi)稅B.個(gè)人所得稅C.關(guān)稅D.土地增值稅【答案】B39、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C40、發(fā)行人提交首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是（）。A.在上市公司子公司任法律顧問(wèn)的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換C.管理層收購(gòu)時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1／2以上同意D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)【答案】D42、下列不屬于申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。A.發(fā)行保薦書(shū)及發(fā)行保薦工作報(bào)告B.招股說(shuō)明書(shū)及招股說(shuō)明書(shū)摘要C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)E.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】D43、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】B44、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬(wàn)B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無(wú)具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】A45、根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A46、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中正確的是（）。A.所有上市公司開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人C.證券公司可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人D.證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)可以為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保【答案】B47、上市公司發(fā)行新股，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列（）事項(xiàng)作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C48、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件要求的有（）。[2015年11月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D50、根據(jù)《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共30題）1、投資價(jià)格研究報(bào)告包括的內(nèi)容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析【答案】ABCD2、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB3、以下系獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）A.上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易B.提議召開(kāi)董事會(huì)C.向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)D.獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，費(fèi)用由公司承擔(dān)【答案】ABCD4、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開(kāi)譴責(zé)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丁公司在規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成?！敬鸢浮緼BCD5、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件，以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)B.受到稅務(wù)的行政處罰C.受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書(shū)已被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)【答案】CD6、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的說(shuō)法正確的有（）A.使用重置成本法進(jìn)行評(píng)估的前提是被評(píng)估資產(chǎn)處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評(píng)估資產(chǎn)的預(yù)期收益能夠支持其重置價(jià)值B.復(fù)原重置成本是指采用與鑒證標(biāo)的相同的材料、建筑或制造標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、規(guī)格及技術(shù)等，以現(xiàn)時(shí)(基準(zhǔn)日)價(jià)格水平重新購(gòu)建與鑒證標(biāo)的相同的全新物品所發(fā)生的費(fèi)用C.使用不同評(píng)估方法的前提假設(shè)可以不一樣D.使用市場(chǎng)法一般要選3個(gè)參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個(gè)【答案】AB7、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中,正確的有（）。A.因自然災(zāi)害造成的存貨凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出B.因非貨幣性資產(chǎn)交換換出存貨結(jié)轉(zhuǎn)的已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不沖減當(dāng)期資產(chǎn)減值損失C.一般納稅人進(jìn)口原材料交納的增值稅，計(jì)入相關(guān)原材料的成本D.結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本時(shí)，應(yīng)將相關(guān)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本【答案】ABD8、下列關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）A.非公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，可自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起六個(gè)月后，再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)B.認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會(huì)決議有效期已過(guò)的，應(yīng)由董事會(huì)重新確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日D.如本次發(fā)行董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，該具體發(fā)行對(duì)象經(jīng)上市公司股東大會(huì)同【答案】ABC9、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣【答案】ABCD10、關(guān)于公司清算的說(shuō)法正確的是（）A.公司清算的，應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組；B.有限公司的清算組由股東組成：股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成；C.逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定的有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算；D.清算組可以處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；E.公司財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用之后可以支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款?！敬鸢浮緼BCD11、下列關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)法正確的是（）A.會(huì)計(jì)估計(jì)變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)B.會(huì)計(jì)估計(jì)變更既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)C.企業(yè)難以對(duì)某項(xiàng)變更區(qū)分為會(huì)計(jì)政策變更或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)將其作為會(huì)計(jì)政策變更處理D.重要的會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用追溯調(diào)整法，不重要的采用未來(lái)適用法【答案】AB12、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)力償還所欠乙公司800萬(wàn)元款項(xiàng)，乙公司已對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了300萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。甲公司用于抵債的無(wú)形資產(chǎn)原值為700萬(wàn)元，已攤銷200萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元；不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有關(guān)該項(xiàng)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A.甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組收益200萬(wàn)元B.甲公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100萬(wàn)元C.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失200萬(wàn)元D.乙公司取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值為800萬(wàn)元【答案】AB13、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨(dú)或合并持有公司10％以上表決權(quán)股份的股東提議E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊(cè)股本總額的i／3時(shí)【答案】AD14、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）A.甲持股3％B.乙持股2％與丙持股1.5％聯(lián)合提出C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)E.三分之一以上董事【答案】AB15、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經(jīng)營(yíng)期間，2011年10月，公司股東大會(huì)通過(guò)一項(xiàng)表決，公司的一條主要生產(chǎn)線對(duì)外出售，綜合成新率約為80％，售價(jià)4800萬(wàn)元，市場(chǎng)同類生產(chǎn)線全新的約為1億元，此項(xiàng)行為導(dǎo)致公司無(wú)法再生產(chǎn)主要產(chǎn)品，公司經(jīng)營(yíng)陷于困境，公司大部分債務(wù)無(wú)法清償，以下說(shuō)明正確的是（）A.應(yīng)對(duì)公司全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任B.應(yīng)對(duì)公司無(wú)法清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C.應(yīng)對(duì)其他小股東賠償D.應(yīng)對(duì)公司賠償【答案】ACD16、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之曰起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽D17、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）A.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí)，隨著時(shí)間延續(xù)，債券價(jià)值逐漸接近其面值B.隨著該債券到期時(shí)間的縮短，市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響越來(lái)越大C.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率，債券將以折價(jià)方式出售D.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升【答案】ACD18、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年公開(kāi)發(fā)行股票B.擬在下半年現(xiàn)金分紅C.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本D.擬在下半年現(xiàn)金分紅并送紅股E.擬在下半年配股【答案】CD19、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺(tái)辦公設(shè)備，并將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。乙公司換入丙公司股票后對(duì)丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時(shí)處置丙公司股票以獲取差價(jià)。本次交換未涉及補(bǔ)價(jià)。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。下列各項(xiàng)關(guān)于乙公司上述交易會(huì)計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的是：A.換出辦公設(shè)備作為銷售處理并計(jì)繳增值稅B.換入丙公司股票確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)C.換入丙公司股票按換出辦公設(shè)備的賬面價(jià)值計(jì)量D.換出辦公設(shè)備按照賬面價(jià)值確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本【答案】BCD20、公司提供2009年3季報(bào)，應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)表包括（）A.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表B.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表C.2009年1-9月的利潤(rùn)表和2008年1-9月份的利潤(rùn)表D.2009年7-9月的利潤(rùn)表和2008年7-9月份的利潤(rùn)表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD21、深交所上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)報(bào)送下列哪些資料（）A.董事會(huì)對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的說(shuō)明B.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)C.獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)。D.負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的說(shuō)明【答案】ABCD22、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺(tái)（）A.發(fā)改委B.工信部C.財(cái)政部D.證監(jiān)會(huì)E.工商總局【答案】ABC23、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽(yù)C.持有至到期投資D.長(zhǎng)期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC24、下列關(guān)于IP0申請(qǐng)審核通過(guò)后信息披露的表述，正確的有（）A.發(fā)審委通過(guò)后至招股說(shuō)明書(shū)刊登前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及摘要作出修改和補(bǔ)充；B.證監(jiān)會(huì)審核通過(guò)后至招股說(shuō)明書(shū)刊登前，發(fā)生應(yīng)予披露的事項(xiàng)，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意后相應(yīng)修改招股說(shuō)明書(shū)及其摘要；C.招股說(shuō)明書(shū)刊登后，至獲準(zhǔn)上市前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于事項(xiàng)發(fā)生后的1個(gè)工作日向證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明；D.招股說(shuō)明書(shū)刊登至上市公告刊登之間，發(fā)生重大事項(xiàng)應(yīng)在上市公告書(shū)中披露?！敬鸢浮緼BCD25、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，說(shuō)法正確的有（）A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會(huì)未在30