XX集團IE事業(yè)部、網(wǎng)絡(luò)公司中期述職模版及XX集團財務(wù)分析報告

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模版填寫說明此次述職模版在內(nèi)容和形式方面有較大的修改，和以前的模版有很大的不同，請各企業(yè)組織相關(guān)人員，認真研究。為了使各企業(yè)按照要求準備好述職報告，現(xiàn)將有關(guān)事宜作進一步說明：填寫模版時應(yīng)注意的事項論點明確，論據(jù)充分，言簡意賅。述職模版的八個部份既相對獨立，又相互銜接，形成整體報告。而一個論點的樹立需要充分的論據(jù)支撐，論據(jù)可能貫穿于整個述職報告的前后，每一個論據(jù)從一個側(cè)面來支持論點。因此需要一個熟悉公司全面情況的主筆統(tǒng)稿，避免出現(xiàn)前后矛盾的論點論據(jù)。還沒有上報“述職報告起草領(lǐng)導(dǎo)小組名單”的企業(yè)請盡快上報。數(shù)據(jù)填寫規(guī)范。上年的數(shù)據(jù)要與上次述職報告中填寫的數(shù)據(jù)一致，與去年同期對比的數(shù)據(jù)范圍要相同，具有可比性。上報格式。初稿均以WORD文檔形式上報，以便于集團職能部門修改，終稿以WORD和POWERPOINT二種格式上報，述職時以POWERPOINT幻燈形式講演。POWERPOINT的制作應(yīng)以集團VI標識作為底板。企業(yè)不得隨意增加或減少內(nèi)容，確因資料欠缺，可以不填寫，但要作相應(yīng)說明。報告的重點內(nèi)容和時間要求等詳見“XX集司[2002]96號”《關(guān)于認真做好2002年KPI考核及中期述職工作的通知》。KPI字典（附后）KPI辭典是對述職模版中一些名詞、概念的解釋，或相關(guān)計算公式的界定。是以各名詞的第一個字的漢語拼音的第一個字母的順序進行排列，依次查詢。如有不理解或不確定的事項，請咨詢集團企管部，聯(lián)系人：，電話：。集團企管部

1.暗點與亮點暗點1.2.3.亮點1.2.3.說明：暗點/亮點只能從以下三個方面中各選一條。KPI完成的暗點和亮點利潤增長，以及費用和成本控制；資金周轉(zhuǎn)，應(yīng)收帳款和庫存控制收入增長，以及銷量與份額增長核心競爭力提升的暗點和亮點新品率產(chǎn)品質(zhì)量控制顧客投訴及滿意度顧客服務(wù)管理組織氣氛變革創(chuàng)新，知行合一2、市場數(shù)據(jù)及競爭對手比較(以下數(shù)據(jù)中貨幣計量單位未做特別說明均以“萬元”為計量單位)2.1行業(yè)市場分析市場容量平均增長率%價格水平變動平均毛利率增減資料來源（對比資料要盡可能來之統(tǒng)一渠道，便于在同一平臺上進行比較，下同）：分析判斷：2.2市場分析及競爭對手比較2.2.1市場份額去年同期本年當期全年預(yù)測銷量收入份額銷量收入份額銷量收入份額份額變化XX行業(yè)最佳企業(yè)直接對手1直接對手2合計數(shù)據(jù)來源：分析判斷：2.2.2競爭對手與自身的優(yōu)劣勢和經(jīng)營模式總結(jié)優(yōu)勢劣勢經(jīng)營模式XX行業(yè)最佳企業(yè)對手二對手三3.KPI指標完成情況3.1KPI指標達成及分析 3.1.1KPI指標達成率KPI指標年初承諾本年當期完成年初承諾%去年同期同比增長%營業(yè)收入利潤總額流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)期間費用率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（網(wǎng)絡(luò)設(shè)備）、新品率（IE事業(yè)部）3.1.2比去年同期增減的原因及分析(限200字)3．1．3改進措施和效果預(yù)計(限200字)3.2其他主要指標完成情況3.2.1損益表分析本年當期與去年同期比與預(yù)算比數(shù)額比率差額增加%差額增加%商品銷售收入凈額減：商品銷售成本毛利減：經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出利潤總額減：所得稅凈利潤與預(yù)算的差異分析：3.2.2支出比例或同比增長明顯偏大的費用項目明細表項目本年當期占期間費用比例去年同期同比增長1、銷售費用其中廣告費用售后服務(wù)2、管理費用其中研發(fā)費用3、說明：3.2.3分產(chǎn)品商品銷售收入構(gòu)成產(chǎn)品本年當期去年同期同比增長數(shù)額比率數(shù)額比率數(shù)額百分點1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.小計其他分析與判斷：3.2.4分產(chǎn)品毛利率產(chǎn)品本年同期去年全年比去年增減%1．2．3．4．5．6．7．8．9．10．其他分析與判斷：3.2.5現(xiàn)金流量項目本年當期去年同期比預(yù)算增減%一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其他經(jīng)營活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的其他經(jīng)營活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額收到的其他投資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他投資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他籌資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他籌資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額對經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量赤字的原因分析：4.收入增長與提高競爭力的策略與措施4.1總體策略4．1．1年初提出的總體策略：4．1．2上半年策略實施效果（限200字）4．1．3再次確認的總體策略（限200字）（表述方式：針對什么機會或問題，采取什么措施，達到什么目標）4.2新產(chǎn)品開發(fā) 4．2．1研發(fā)投入規(guī)模和比率項目去年同期本年當期同比增長%全年預(yù)測1、研發(fā)費用2、研發(fā)費用率%3、研發(fā)人員數(shù)量4、研發(fā)人員比例其中碩士以上人員比例說明：1、研發(fā)費用：投入研發(fā)的設(shè)備、人員工資、材料費、差旅費、中試費等（不限于財務(wù)報表中研發(fā)費用科目內(nèi)容）；2、研發(fā)人員比例：研發(fā)人員占整體技術(shù)、管理人員的比例（工人和后勤人員除外）。4.2.2上半年推出新產(chǎn)品銷售效果總投入(含研發(fā)、推廣費用)定位賣點銷量利潤本年當期全年預(yù)測本年當期全年預(yù)測新產(chǎn)品1新產(chǎn)品2注：新產(chǎn)品的定義指經(jīng)集團技術(shù)中心認可備案的產(chǎn)品效果分析4.2.3下半年新產(chǎn)品推出計劃推出時間預(yù)計銷量預(yù)計毛利率全年新品率預(yù)計%新產(chǎn)品1新產(chǎn)品24.3產(chǎn)品組合優(yōu)化策略4.3.1二級指標去年同期本年當期同比全年預(yù)測銷量最大的前20%的品種的銷售收入占全部銷售收入的比重創(chuàng)利最大的前20%的品種的創(chuàng)利占全部創(chuàng)利的比重4.3.2產(chǎn)品優(yōu)化措施：銷量最大的前20%的品種貢獻分析產(chǎn)品型號銷量收入利潤市場潛力（升、降）數(shù)量比重同比增加數(shù)量比重同比增加數(shù)量比重同比增加合計分析與判斷：說明：運用帕雷托圖等方法進行品種結(jié)構(gòu)分析，反映產(chǎn)品組合優(yōu)化效果。4.3.3帕雷托圖 分析與判斷：4.4質(zhì)量管理狀況與措施4.4.1質(zhì)量管理指標質(zhì)量指標月度統(tǒng)計1月2月3月4月5月6月退貨率%返修率%客戶投訴次數(shù)/萬臺、部其它指標4.4.2趨勢圖：4.4.3OEM管理OEM商合同金額批次合格率1月2月3月4月5月6月說明：4.4.4趨勢圖： 4.4.5改進OEM管理的措施：4.5加快周轉(zhuǎn)和實現(xiàn)資金平衡的措施4.5.1渠道管理4.5.2.1二級指標去年同期本年當期全年計劃目標全年挑戰(zhàn)目標經(jīng)銷商平均銷售額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（IE事業(yè)部）說明：渠道管理（終端客戶資源管理）重點是對主渠道（占銷量70%）進行管理和分析。二級指標：經(jīng)銷商平均銷售額=本會計年度回款總額/[（期初經(jīng)銷商總數(shù)+期末經(jīng)銷商總數(shù)）/2]設(shè)立目的：牽引網(wǎng)絡(luò)升級和經(jīng)營模式創(chuàng)新4.5.2.2渠道（客戶資源）管理主渠道客戶資源（去年全年）主渠道客戶資源（本年當期）客戶數(shù)量平均銷量客戶數(shù)量平均銷量數(shù)量波動數(shù)量波動數(shù)量波動數(shù)量波動主渠道1主渠道2 說明：4.5.2.3渠道管理改進措施4.5.3存貨結(jié)構(gòu)及庫齡分析0~30天30~90天90~180天型號數(shù)量金額比重型號數(shù)量金額比重型號數(shù)量金額比重小計小計小計180~360天1年以上型號數(shù)量金額比重型號數(shù)量金額比重小計小計 4.5.4存貨庫齡的直方圖分析： 4.5.5清理過期存貨的措施:措施當期清理預(yù)計損失第三季度清理數(shù)額第四季度計劃清理數(shù)額90~180天180天以上90~180天180天以上措施1措施2總計說明：當期清理=期末存貨-期初存貨，如為負值應(yīng)說明原因4.5.6應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)和帳齡分析1~3030~9090~180客戶名稱金額比重客戶名稱金額比重客戶名稱金額比重小計小計小計180~3601年以上客戶名稱金額比重客戶名稱金額比重小計小計說明：4.5.7應(yīng)收賬款賬齡的直方圖分析：4.5.8清理過期應(yīng)收賬款的措施措施當期清理預(yù)計損失第三季度計劃清欠數(shù)額第四季度計劃清欠數(shù)額90~180天180天以上90~180天180天以上措施1措施2總計說明：當期清理=期初應(yīng)收帳款-期末應(yīng)收帳款，如為負值應(yīng)說明原因5.客戶滿意度5.1客戶滿意度企業(yè)調(diào)查結(jié)果5.1.1客戶滿意度企業(yè)調(diào)查結(jié)果去年全年本年當期同比增減綜合滿意度質(zhì)量滿意度交貨滿意度服務(wù)滿意度品牌知名度5.1.2分析說明5．2提高客戶滿意度措施6、組織學習與成長6.1關(guān)鍵人員組織氣氛指數(shù)（引用集團人力資源部調(diào)查結(jié)果）去年同期本年當期關(guān)鍵人員組織氣氛指數(shù)靈活性責任性獎勵性進取性明確性凝聚性6．2分析與判斷：

7.計劃和預(yù)算調(diào)整7.1KPI指標7.1.1KPI目標值調(diào)整KPI指標年初承諾調(diào)整后的計劃增長%比去年增長%挑戰(zhàn)目標銷售收入利潤總額流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)期間費用率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（網(wǎng)絡(luò)設(shè)備）7．1．2完成調(diào)整后計劃的主要困難及所需的條件（限200字）7.2主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量序號產(chǎn)品名稱或產(chǎn)品系列單位產(chǎn)量銷量年初計劃調(diào)整后的計劃年初計劃其中出口調(diào)整后的計劃其中出口12345說明：7.3主要預(yù)算7.3.1損益預(yù)算年初預(yù)算調(diào)整后的預(yù)算比年初預(yù)算數(shù)額比率數(shù)額比率數(shù)額增減率%商品銷售收入凈額減：商品銷售成本毛利減：經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出利潤總額減：所得稅凈利潤分析與判斷：7.3.2現(xiàn)金流量預(yù)算項目年初預(yù)算調(diào)整后的預(yù)算比年初預(yù)算增減%一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其他經(jīng)營活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的其他經(jīng)營活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額收到的其他投資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他投資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他籌資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他籌資活動現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額說明8.意見反饋集團其他相關(guān)部門和公司

KPI字典

名詞解釋A類經(jīng)銷商個數(shù)變化與上年相比，本財年列入A類的經(jīng)銷商數(shù)量變化。IT建設(shè)項目公司系統(tǒng)地實施的用于提高管理水平和效率的信息系統(tǒng)建設(shè)項目。QA抽檢不良率QA抽檢不合格的產(chǎn)品數(shù)占全部被抽檢產(chǎn)品數(shù)的比例。XX在該客戶的銷量該客戶銷售在XX品牌產(chǎn)品上的銷售量。XX在該客戶的重要度排序在該客戶經(jīng)銷的所有品牌重要度（以銷量計）排名中，XX所處的位置。XX使用該客戶的費用率XX給該客戶的扣點。A按計劃完成的可能性述職時對各研發(fā)項目按計劃完成的可能性做出判斷，并在“分析與判斷”處對否定的回答做出解釋和提出修正辦法。暗點在完成KPI指標和提升企業(yè)競爭力方面存在的三個最主要的不足。B比重某個競爭廠家在某個渠道上的走貨量占全部走貨量的比例。通過這個指標的比較，把握各競爭對手的渠道政策的重點。本年同期即當期。變化某個競爭對手在某種渠道上的走貨量比重的變化趨勢，通過這個指標把握各廠家渠道政策的演化。變化率所在欄目的業(yè)績與上年同期相比增加或減少的百分比。部品采購檢驗合格率采購部品入庫檢驗合格率。部品采購交貨及時率采購部品及時交貨數(shù)全部采購部品數(shù)的比例。C彩電市場容量估計一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的彩電產(chǎn)品的總的需求量。采購計劃完成率當期物料計劃及時完成數(shù)與當期物料需求計劃的比值財務(wù)費用財政年度內(nèi)融通資金發(fā)生的各種費用。差距YY在迎合市場消費心理，掌握技術(shù)發(fā)展動向和戰(zhàn)勝競爭對手等方面存在的差距。產(chǎn)品化能力吸納世界最新相關(guān)技術(shù)、轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的能力。產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時間系統(tǒng)從一種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品發(fā)生的停工時間。產(chǎn)品組合優(yōu)化根據(jù)對產(chǎn)品的銷售量和毛利貢獻水平排序和分析的結(jié)果，提出產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化措施。暢銷產(chǎn)品入圍和排名指數(shù)根據(jù)第三方權(quán)威機構(gòu)每月正式發(fā)布的暢銷產(chǎn)品排名統(tǒng)計結(jié)果，考核及計算入圍產(chǎn)品的加權(quán)排名指數(shù)。超高端市場對彩電來說，就是定價在10000元以上的產(chǎn)品所針對的市場。承諾關(guān)鍵績效指標目標的確定是通過自上而下，和自下而上兩個方向的溝通實現(xiàn)的，溝通的結(jié)果就是要使經(jīng)營者對自己的經(jīng)營責任和目標做出承諾，而中期述職正是提供著這樣的溝通機會。城市家庭彩電擁有率在所有城市家庭中，擁有彩電的家庭所占的比例城市家庭電冰箱擁有率在所有城市家庭中，擁有冰箱的家庭所占的比例城市家庭家電消費支出份額在城市家庭的可支配收入中，用于家電消費的比例城市家庭空調(diào)擁有率在所有城市家庭中，擁有空調(diào)的家庭所占的比例城市家庭洗衣機擁有率在所有城市家庭中，擁有洗衣機的家庭所占的比例城市家庭音響和家庭影院市場容量一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的音響和家庭影院產(chǎn)品的總的需求量。城市人均可支配收入城市居民可支配收入總和除城市居民總?cè)藬?shù)重復(fù)維修次數(shù)本財年，售后服務(wù)系統(tǒng)對同一故障產(chǎn)品維修兩次或兩次以上的案例數(shù)。存貨結(jié)構(gòu)及庫齡分析分析每個月月底全部庫存結(jié)構(gòu)，不同庫齡的產(chǎn)品的數(shù)量。存貨周轉(zhuǎn)率本財政年度銷售收入總額（按回款計）與銷售公司存貨平均金額之比。其中，存貨平均金額=本財政年度各月末存貨占用金額之和/12D大量投產(chǎn)時間研發(fā)項目的在研產(chǎn)品計劃的大量投產(chǎn)時間單店平均每個渠道單個門店的平均銷售額，通過這個指標的比較，把握各廠家的銷售終端效率。單個標準臺部品采購成本降低率當期生產(chǎn)領(lǐng)用部品成本折合到單個標準臺的單臺部品采購成本與去年同期相比的降低水平單個標準臺制造成本降低率單個標準臺制造成本（不含部品采購成本）與上年相比的降低率當年上市新產(chǎn)品創(chuàng)利比例當年上市的新產(chǎn)品創(chuàng)造的利潤占全部利潤的比例大商場位于城市中心地帶的百貨商店，通常是家電銷售的主要終端形式。大中城市市場占有率大中城市市場占有率=一級市場和二級市場銷量/市場總銷量地級市地區(qū)一級的城市市場，是向農(nóng)村市場擴展的支點。地域該客戶自身網(wǎng)絡(luò)覆蓋的地域范圍。電冰箱市場容量估計一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的電冰箱產(chǎn)品的總的需求量。低端市場對彩電來說，定價在3000元以下的產(chǎn)品所瞄準的市場。多元化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析對主要產(chǎn)品的銷售量排序，分析各產(chǎn)品的毛利和銷售收入分別在全部毛利和銷售收入中的比例，進而分析和預(yù)測銷量變化和波動情況。F費用支出構(gòu)成銷售公司各種費用的結(jié)構(gòu)分析。分產(chǎn)品材料成本率不同產(chǎn)品或產(chǎn)品線的材料成本占全部成本的比例。分產(chǎn)品毛利率不同產(chǎn)品或產(chǎn)品線的毛利率。分產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入構(gòu)成按產(chǎn)品列示銷售收入的結(jié)構(gòu)。分產(chǎn)品銷售費用率一個財政年度內(nèi)，發(fā)生或分攤到某個品種產(chǎn)品銷售上的銷售費用總額占該產(chǎn)品全部銷售收入的比例。分析與判斷根據(jù)定性或定量的分析結(jié)果，做出判斷，形成決策依據(jù)。份額在一個財政年度內(nèi)，單個制造廠商向市場提供的產(chǎn)品數(shù)量占所有競爭產(chǎn)品的當年總銷量的比例。G高端市場對彩電來說，定價在5000~10000元之間的產(chǎn)品所針對的市場。工廠毛利率當年上市的新產(chǎn)品為制造環(huán)節(jié)創(chuàng)造的毛利空間估計。供應(yīng)商管理隨著經(jīng)營規(guī)模的擴大，影響力沿著產(chǎn)業(yè)價值鏈的后向延伸程度就成為YY的核心競爭力之一。成功地利用IT技術(shù)把關(guān)鍵部件供應(yīng)商的資源供應(yīng)計劃和自己的信息系統(tǒng)聯(lián)結(jié)在一起，從而做到從整個價值鏈的角度來提高系統(tǒng)的響應(yīng)速度和能力。廣告定位通過比較各廠家所強調(diào)和宣傳的廣告形象，分析其廣告策略的動向。廣告投入通過比較每個財政年度各競爭對手的廣告投入力度，分析其營銷策略。廣告效果通過比較各廠家的廣告投入效果，優(yōu)化自身的廣告行為，提高廣告運作效率。關(guān)鍵管理人員總經(jīng)理必須直接關(guān)注的、對公司成功有重要影響的管理人才。關(guān)鍵績效指標(KPI)由經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化而來的，并用來衡量戰(zhàn)略實施效果的績效指標。關(guān)鍵技術(shù)人員總經(jīng)理必須直接關(guān)注的、對公司成功有重要影響的技術(shù)人才。關(guān)鍵人員總經(jīng)理必須直接關(guān)注的、對公司有重要影響的戰(zhàn)略性人才。關(guān)鍵人員組織氣氛指數(shù)通過對關(guān)鍵人員進行問卷調(diào)查，分析關(guān)鍵人員的士氣和凝聚力，以掌握公司的各種管理政策和方法所取得的效果。管理費用行政管理部門在財政年度內(nèi)發(fā)生的各種費用。H行業(yè)先進模式的跟蹤系統(tǒng)性地研究和分析當前行業(yè)先進模式的起源、演進過程，和它的優(yōu)劣勢，以作為對自身模式進行檢討的參照，幫助不斷完善和改良自身的經(jīng)營模式。宏觀市場形勢特征對所處行業(yè)和市場的宏觀狀況，影響行業(yè)和市場發(fā)展的重大因素做出概括，并關(guān)注這些因素的影響程度。J級別根據(jù)市場發(fā)達和成熟劃分市場的方式。計劃進度根據(jù)IT建設(shè)項目的實施計劃，當前應(yīng)該達到的里程碑。計劃項目與進度經(jīng)營模式創(chuàng)新各階段計劃實施的項目的進展情況，用里程碑性的階段性成果來衡量。集團指XX集團有限公司。技術(shù)發(fā)展趨勢由技術(shù)發(fā)展推動的市場需求變化趨勢。家電全國家庭擁有率擁有某種家電的家庭數(shù)占全國家庭數(shù)的比例。家電消費者錢袋份額居民可支配收入用于家電消費的比重。加快周轉(zhuǎn)措施加快周轉(zhuǎn)措施，主要包括加快存貨周轉(zhuǎn)措施和存貨庫齡分析，以及縮短應(yīng)收帳款回收期措施和應(yīng)收帳款帳齡分析。獎勵性員工感到他們的優(yōu)異工作得到認同并受到獎勵，并且這種認同是建立在績效的基礎(chǔ)上，員工感到認可和表揚、激烈的批評和批判的程度。解決措施針對組織建設(shè)方面存在的最突出的三個問題，擬定的解決辦法是什么。進取性員工感到管理層強調(diào)績效改進和盡心盡力的程度，包括人們感到設(shè)置的組織和個人目標雖具挑戰(zhàn)性但可以達到的程度。進展程度研發(fā)項目已經(jīng)完成的里程碑性的階段性成果。經(jīng)銷商從事家電批發(fā)業(yè)務(wù)的中間代理，家電廠商通常通過它把產(chǎn)品送到各零售終端。經(jīng)銷商滿意度經(jīng)銷商對XX銷售公司提供的支持和服務(wù)的看法。經(jīng)銷商平均銷售額經(jīng)銷商平均銷售額=本財政年度回款總額/[（期初經(jīng)銷商總數(shù)+期末經(jīng)銷商總數(shù)）/2]經(jīng)營模式總結(jié)和概括各競爭對手的銷售模式，關(guān)注其模式上的演化可能給XX帶來的影響。經(jīng)營模式創(chuàng)新系統(tǒng)地檢討現(xiàn)行模式、跟蹤行業(yè)先進模式，根據(jù)市場走勢對未來模式做出預(yù)測，從而有步驟地實施向未來模式轉(zhuǎn)化進程。對銷售公司來說，經(jīng)營模式創(chuàng)新主要指營銷組織和客戶資源管理方面的改進和創(chuàng)新。競爭對手競爭對手分直接競爭對手和間接競爭對手，此處指的是直接競爭對手，即向市場提供和YY相同產(chǎn)品的其他企業(yè)。競爭對手戰(zhàn)略動向?qū)χ饕偁帉κ衷跔I銷策略，新產(chǎn)品推出，制造和供應(yīng)鏈管理策略，組織結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵人事變動等重要方面的變化和戰(zhàn)略動向進行概括性的總結(jié)。競爭對手銷量最大者對某個廠家的某一種主力機型來說，銷量最大的廠家是誰，它在這個產(chǎn)品上的表現(xiàn)又如何？K開發(fā)項目單個新產(chǎn)品開發(fā)項目。開箱合格率銷售現(xiàn)場開箱合格產(chǎn)品占全部產(chǎn)品的比例。考核牽引什么設(shè)計該考核指標的意圖?？己酥笜藢︿N售公司不同層次部門適用的考核指標分別是什么?？珊献餍院烷_放性外部聯(lián)合開發(fā)的進展與內(nèi)部資源共享的程度?？蛻舻钠骄M用率本財年內(nèi)該客戶的費用總和占全部銷售收入的比例?？蛻魸M意度以銷售公司為例，客戶包括兩個層次的客戶。一是經(jīng)銷商層次的客戶，這是銷售公司面對的直接客戶，也是管理的重點；二是消費者層次的客戶，即終端客戶。所謂的客戶滿意度就是分別針對這兩類客戶的滿意度?？蛻粼诘貐^(qū)市場的占有率本財年內(nèi)該客戶的銷售收入數(shù)量總和占它所在地區(qū)市場總額容量的比例?？蛻糇钪匾闹圃焐淘谠摽蛻艚?jīng)銷的產(chǎn)品品牌中，銷售收入份額最大的品牌制造商?？照{(diào)市場容量估計一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的空調(diào)產(chǎn)品的總的需求量。L劣勢對比和關(guān)注各競爭對手銷售模式上和營銷策略上的弱點，尤其是分析這些弱點的成因和潛在的影響。離職在一個財政年度內(nèi)，辭退或辭職的人次。利潤比例一個財政年度內(nèi)，一種產(chǎn)品創(chuàng)造的毛利占全部毛利的比例。利潤率目標完成率本財年銷售公司完成集團下達的毛利率目標的程度。通過該指標促進銷售公司不斷優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，改進經(jīng)營模式，在盈虧平衡基礎(chǔ)長追求銷售收入的最大化。利潤總額本財政年度內(nèi)，王牌制造系統(tǒng)實現(xiàn)的利潤總額。利潤總額增長率本財政年度王牌制造系統(tǒng)實現(xiàn)的利潤總額與上年同期相比的變化率。亮點在完成KPI指標和提升企業(yè)競爭力方面存在的三個最突出的成績靈活性員工在工作場合中對約束的感受程度，包括對那些將會影響工作達成的不必要的規(guī)章制度、流程、政策和操作規(guī)定的感受程度，以及新的思想被接受的程度。M賣點新產(chǎn)品或主打產(chǎn)品推廣所強調(diào)的宣傳主題和瞄準的市場興奮點。毛利財政年度內(nèi)的銷售收入減銷售成本毛利空間各廠商在某一種主打產(chǎn)品上能夠得到的毛利率。明確性人人都知道部門目標及對他們的期望，并且了解這些期望和目標的相關(guān)程度。模式創(chuàng)新過程經(jīng)營模式創(chuàng)新必須是一個深思熟慮的過程，既要明確當前模式的優(yōu)劣勢，又要明確模式創(chuàng)新的方向，還要能夠看到模式創(chuàng)新各階段可能存在的困難和風險。目前市場表現(xiàn)某種主打產(chǎn)品在本年度創(chuàng)造的市場業(yè)績有多大。N難點與風險經(jīng)營模式創(chuàng)新各階段已經(jīng)或可能遇到的困難和風險。年度總回款目標完成率本財政年度完成集團下達的年度銷售收入任務(wù)（按回款口徑計算）的百分比。通過該指標衡量銷售公司整體業(yè)績水平。凝聚性人們?yōu)樽约簩儆诮M織而感到驕傲的程度。這在需要的時候能夠產(chǎn)生特定的力量使人們相信每個人都為一個共同的目標而工作。農(nóng)村家庭彩電擁有率在所有農(nóng)村家庭中，擁有彩電的家庭所占的比例農(nóng)村家庭電冰箱擁有率在所有農(nóng)村家庭中，擁有冰箱的家庭所占的比例農(nóng)村家庭家電消費支出份額在農(nóng)村家庭的可支配收入中，用于家電消費的比例農(nóng)村家庭洗衣機擁有率在所有農(nóng)村家庭中，擁有洗衣機的家庭所占的比例農(nóng)村人均可支配收入農(nóng)村居民可支配收入總和除農(nóng)村居民總?cè)藬?shù)P帕雷托圖根據(jù)各產(chǎn)品對銷售收入或毛利貢獻水平排序的結(jié)果做出的“收入份額-品種份額”或“毛利份額-品種份額”曲線。其中，“收入份額-品種份額”曲線接近“2-8”分布，即20%的品種貢獻80%的收入；“毛利份額-品種份額”曲線又被稱為“鯨魚曲線”，即部分產(chǎn)品不但不對毛利做出貢獻，反而還會侵蝕其他產(chǎn)品創(chuàng)造的毛利。排行榜第三方權(quán)威機構(gòu)每月正式發(fā)布的暢銷產(chǎn)品排名統(tǒng)計結(jié)果。排行榜指數(shù)排行榜指數(shù)等于當月進入排行榜的產(chǎn)品綜合加權(quán)值。計算方法如下：首先確定從第一到第十名每個名次的權(quán)重，例如分別為20，15，12，10，8，6，4，3，2，1；然后計算進入排行榜的每個產(chǎn)品的加權(quán)值，假設(shè)某個月一個第一名、一個第五名和一個弟十名，那么，每個月的加權(quán)值分別為20、8和1；最后，這些值的總和除總權(quán)數(shù)(80)就等于該月的排行榜指數(shù)，本例的排行榜指數(shù)等于0.36。分析每個月的加權(quán)值走勢就可以大致看出每個月的暢銷產(chǎn)品表現(xiàn)變化。批次合格率一個批次中的不合格產(chǎn)品數(shù)占整個批次產(chǎn)品數(shù)的比例。平均價格平均價格是指分產(chǎn)品規(guī)格，按數(shù)量計算的價格加權(quán)平均值。通過比較各競爭對手在同類產(chǎn)品上的平均價格水平，分析各廠家的價格政策走向。平均收入水平同類人才在XX的當前平均收入水平。Q前20%品種毛利占全部產(chǎn)品毛利的比重對一個財政年度內(nèi)各種產(chǎn)品的毛利貢獻多少進行排序，在全部產(chǎn)品品種中，排在前20%的全部產(chǎn)品貢獻的毛利總和占全部毛利的比重。通過該指標分析產(chǎn)品和業(yè)務(wù)組合的毛利貢獻結(jié)構(gòu)。前20%品種銷售收入占全部銷售收入的比重對一個財政年度內(nèi)各種產(chǎn)品的銷售收入多少進行排序，在全部產(chǎn)品品種中，排在前20%的全部產(chǎn)品銷售收入總和占全部銷售收入的比重。通過該指標分析產(chǎn)品和業(yè)務(wù)組合的收入結(jié)構(gòu)。其他二級公司指XX集團內(nèi)的其他相關(guān)兄弟單位。去年全年去年年底完成的KPI目標水平。全年挑戰(zhàn)目標年初為年底制定的、應(yīng)該竭盡全力才能到達到的目標。渠道根據(jù)產(chǎn)品從制造廠商流通到消費者手中的通道劃分市場的方式。渠道個案分析每類渠道進行一個典型的個案分析，把握渠道的演化趨勢。渠道（客戶資源）管理措施通過比較各競爭對手在不同渠道上的走貨量結(jié)構(gòu)及其變化情況，把握各廠家的渠道管理策略。渠道模式演進預(yù)測分析各主流渠道的走貨量及其結(jié)構(gòu)變化趨勢，預(yù)測未來的渠道模式走向。R人均創(chuàng)利財政年度內(nèi)的全部凈利和當期員工平均人數(shù)之比，該指標鼓勵公司雇用高素質(zhì)人才。人均回款本財年銷售公司回款總額與全年員工平均人數(shù)之比。其中,員工平均人數(shù)=（上年12月末員工人數(shù)/2+本年1月末員工人數(shù)+…+本年12月末員工人數(shù)/2）/12銷售公司在性質(zhì)上屬于渠道組織，因此，效率是其生存和成功的關(guān)鍵。本指標的設(shè)立旨在促進銷售公司提高效率。人均毛利本財年銷售公司毛利總額與全年員工平均人數(shù)之比。其中,員工平均人數(shù)=（上年12月末員工人數(shù)/2+本年1月末員工人數(shù)+…+本年12月末員工人數(shù)/2）/12人均銷售收入財政年度內(nèi)的銷售收入與當期員工平均人數(shù)之比。人均費用財政年度內(nèi)的銷售公司全部費用與當期平均人數(shù)之比。人均研發(fā)費用財政年度內(nèi)的全部研發(fā)費用與研發(fā)隊伍當期平均人數(shù)之比。人數(shù)通過關(guān)注和對比各競爭對數(shù)的營銷隊伍規(guī)模，比較各公司的效率。人員結(jié)構(gòu)變化為滿足組織改革需要而發(fā)生的人員結(jié)構(gòu)變化。S上半年產(chǎn)品被投訴次數(shù)/上半年銷量上半年收到的最終消費者對XX產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)的有效投訴次數(shù)與同期全部銷售數(shù)量之比。上市時間研發(fā)項目的在研產(chǎn)品計劃的上市時間。設(shè)計完成時間研發(fā)項目計劃的完成時間。生產(chǎn)計劃完成率當期實際產(chǎn)量與當期計劃完成產(chǎn)量之比。省會城市主導(dǎo)地區(qū)消費潮流的各省省會所在地市場。市場潛力單個產(chǎn)品型號所處的生命周期狀態(tài)，反映為在未來一段時間內(nèi)潛在的市場需求量，或超過一定水平的市場需求量能夠持續(xù)的時間。市場容量一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的某種產(chǎn)品的總的需求量。市場數(shù)據(jù)有關(guān)市場容量和影響市場容量和結(jié)構(gòu)因素的數(shù)據(jù)。市場細分根據(jù)渠道、地區(qū)、消費者需求特征進行市場細分，以便根據(jù)不同細分市場的不同特征，采取特殊的措施和策略。市場需求趨勢由市場消費心理變化拉動的市場需求變化趨勢。市場走勢和未來模式系統(tǒng)地分析市場需求和技術(shù)發(fā)展趨勢，對經(jīng)營模式創(chuàng)新的目標模式做出判斷。實際進度IT建設(shè)項目當前實際到達的里程碑。實施效果經(jīng)營模式創(chuàng)新過程中各階段完成的計劃項目所取得的效果。收入YY或它的競爭對手在直接競爭產(chǎn)品上的總銷售收入。收入比例一個財政年度內(nèi)，一種產(chǎn)品銷售收入占全部銷售收入的比例。數(shù)量各廠家在某種渠道上的終端機構(gòu)數(shù)量，通過這個指標把握各廠家在各種渠道上的規(guī)模。數(shù)字化產(chǎn)品投入比重在當年投入的全部研發(fā)費用中，用于數(shù)字化產(chǎn)品的研發(fā)費用所占的比重。損益表一個財政年度內(nèi)的營業(yè)收入與其營業(yè)費用進行配比，以計算出企業(yè)在該財政年度內(nèi)的稅后凈利潤。T特大城市指北京、上海、深圳這樣的主導(dǎo)全國消費潮流的地區(qū)市場。提高產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量是進入市場的“門票”，持續(xù)提高質(zhì)量意識和管理水平是保持競爭力的必要條件之一。提高經(jīng)銷商和消費者滿意度的措施已經(jīng)實施、正在實施或即將實施的提高經(jīng)銷商和消費者滿意度的具體措施。提高人均效率措施通過持續(xù)提高隊伍整體素質(zhì)，加大人力資本投入提高人均效率。提高生產(chǎn)率生產(chǎn)率的提高是擴大利潤空間的源泉。投訴次數(shù)本財年經(jīng)銷商對銷售公司工作的有效投訴次數(shù)總和。推出時機當年上市的新產(chǎn)品上市時間在一個銷售周期中的位置。W王牌制造毛利率用毛利率水平來衡量YY當前經(jīng)營模式的效率。網(wǎng)點該客戶自身擁有的網(wǎng)點數(shù)。網(wǎng)絡(luò)覆蓋深度各競爭對手自己的銷售網(wǎng)絡(luò)在從城市到農(nóng)村和從廠家到銷售終端兩個方向上的延伸程度。萬元工資銷售收入比例財政年度內(nèi)的全部銷售收入與當期全部工資成本的萬元數(shù)的比值。該指標反映的是萬元工資的投入產(chǎn)出效率，鼓勵公司提高員工整體素質(zhì)和能力。為后年新產(chǎn)品的投入當年發(fā)生的研發(fā)費用在后年上市的新產(chǎn)品開發(fā)項目上的投入量。為明年新產(chǎn)品的投入當年發(fā)生的研發(fā)費用在明年上市的新產(chǎn)品開發(fā)項目上的投入量。未完成計劃的原因碰到了什么問題，原因是什么，打算的修正辦法是什么。X向未來模式轉(zhuǎn)化進程研究向模式創(chuàng)新的目標模式轉(zhuǎn)化的可能性，有步驟、有計劃地實施向未來模式的轉(zhuǎn)化。系統(tǒng)柔性系統(tǒng)在不同產(chǎn)品或產(chǎn)品線之間切換的可能性和難易程度。細分市場定位主打產(chǎn)品或當年推出的新產(chǎn)品所瞄準的細分市場。細分市場占有率當年上市的新產(chǎn)品在所瞄準得悉分市場中所占有的份額。吸引和留住關(guān)鍵人員本財年所采取的吸引和留住關(guān)鍵人員所取得的效果。先進性評估實施中的IT項目所采用的技術(shù)解決方案的先進性?，F(xiàn)行模式的檢討系統(tǒng)性地分析和檢討當前經(jīng)營模式的起源、演化和優(yōu)劣勢，研究如何不斷改良和完善現(xiàn)行模式，不斷挖掘其潛力。項目管理水平結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品開發(fā)過程管理水平及團隊工作效率。鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)村面向農(nóng)民和小城鎮(zhèn)居民的市場。消費者滿意最終消費者對XX產(chǎn)品和售后服務(wù)的滿意情況。銷量YY或它的競爭對手在競爭產(chǎn)品上的總銷售臺書。銷量比例在一個財政年度內(nèi)，一種產(chǎn)品的銷售數(shù)量占全部產(chǎn)品銷售數(shù)量的比例。銷量變化與上年同期相比，該產(chǎn)品今年的銷售數(shù)量的變化率。銷量波動分析歷年銷售量的變化情況，預(yù)測下一年度該產(chǎn)品的銷量變化。銷量與利潤貢獻率每種主力機型對全部銷售收入和利潤做出的貢獻比例。銷售費用企業(yè)財政年度內(nèi)在銷售產(chǎn)品的過程中發(fā)生的各項費用。銷售計劃完成率當期銷售量與當起計劃銷售量之比。效果對當前、行業(yè)先進或未來模式的效率做出的衡量。新產(chǎn)品定位當年推出的新產(chǎn)品所瞄準的市場區(qū)隔。新產(chǎn)品開發(fā)新品率加大研發(fā)投入、提高研發(fā)投入產(chǎn)出效率，不斷提升產(chǎn)品化能力和項目管理水平。上市一年內(nèi)的產(chǎn)品均指新產(chǎn)品，新產(chǎn)品銷售收入占總收入比率的百分比。新產(chǎn)品推出節(jié)奏新產(chǎn)品首次上市時間、批量生產(chǎn)時間和產(chǎn)品銷售周期之間的關(guān)系。新增數(shù)在一個財政年度內(nèi)，新招聘或提拔到關(guān)鍵人才崗位的人次。洗衣機市場容量估計一個財政年度內(nèi)，市場對XX及其直接競爭對手提供的洗衣機產(chǎn)品的總的需求量。Y研產(chǎn)銷一體化打通研、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)之間的壁壘，提高整體響應(yīng)市場能力。研發(fā)計劃完成率當期按計劃完成的研發(fā)項目數(shù)占當期計劃完成的研發(fā)項目數(shù)的比例。研發(fā)人數(shù)整個研發(fā)環(huán)節(jié)的當年平均員工人數(shù)。研發(fā)投入當年投入的研發(fā)費用總和。研發(fā)投入占銷售收入的比例當年投入的研發(fā)費用總和占當年銷售收入的比重。業(yè)界最佳毛利率用毛利率來衡量業(yè)界效率最高的經(jīng)營模式的效率水平。業(yè)內(nèi)平均水平同類人才在當前市場上可能得到的平均收入水平。業(yè)務(wù)組合優(yōu)化策略優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高運作效率的措施。已取得效益完成IT項目或達到某個里程碑時機已經(jīng)取得的效益評估。意見反饋為了完成全年目標，需要集團提供哪些方面的支持，需要其他部門或二級公司提供哪些協(xié)作和配合。應(yīng)收帳款結(jié)構(gòu)和帳齡分析分析每個月月底應(yīng)收帳款余額的結(jié)構(gòu)，分析不同帳齡的帳款金額和占全部帳款的比例。應(yīng)收帳款平均回收期本財年回款總額與月度應(yīng)收帳款平均余額之比。應(yīng)收帳款總額月底應(yīng)收帳款余額的總和。營銷策略與效果比較競爭對手在組織營銷工作中采取的組織結(jié)構(gòu)、員工隊伍、網(wǎng)絡(luò)覆蓋策略、價格政策、廣告政策等方面的差異。營銷組織改革為了適應(yīng)渠道經(jīng)營模式的變化，銷售公司已經(jīng)和正在實施的組織和管理改革。營銷組織改革包括組織結(jié)構(gòu)與層次變化、人員結(jié)構(gòu)變化以及考核指標列示等方面的內(nèi)容。其中，組織結(jié)構(gòu)變化通過組織結(jié)構(gòu)圖的變化來反映業(yè)務(wù)模式的演化；人員結(jié)構(gòu)變化通過員工結(jié)構(gòu)變化反映資源投入變化；考核指標說明考核所牽引的內(nèi)容，即組織各功能部門圍繞什么重點開展工作。優(yōu)勢對比和關(guān)注各廠家的銷售模式的優(yōu)勢，尤其是注意這些優(yōu)勢的成因、演化趨勢以及其潛在的影響。預(yù)期效益完成IT項目或達到某個里程碑應(yīng)該取得的效益。預(yù)算年終做出的對未來一年的經(jīng)營結(jié)果的預(yù)測。預(yù)算調(diào)整根據(jù)中期述職情況和結(jié)果對上年終對本年全年做出的預(yù)算進行調(diào)整，其中包括為保證實現(xiàn)修正后的預(yù)算目標而調(diào)整資源的分配。月平均提貨次數(shù)本財年，經(jīng)銷商全年提貨次數(shù)總和的十二分之一。月平均提貨金額本財年，經(jīng)銷商全部提貨金額與全部提貨次數(shù)之比。Z在該客戶的費用率本財年，該客戶最重要的制造商給該客戶的扣點。在該客戶的銷量本財年，該客戶在它的最重要的制造商的產(chǎn)品上的銷售數(shù)量。在該客戶的銷量占地區(qū)市場的比重本財年，該客戶在它的最重要的制造商的產(chǎn)品上的銷售數(shù)量占該制造商在當?shù)厥袌鲣N售量的比例。增長趨勢根據(jù)歷年和當前情況，對不同的銷售渠道或在不同級別的地區(qū)市場的走貨量的變化做出估計。責任性員工感到取得很大的授權(quán)程度，包括無須做每件事都需要向上司匯報和感到自己全權(quán)對工作結(jié)果負責的程度。整機裝配線不良率當期征集裝配生產(chǎn)線不良產(chǎn)品數(shù)與當期生產(chǎn)線全部裝配產(chǎn)品數(shù)之比。中端市場對彩電來講，定價在3000~5000之間的產(chǎn)品所瞄準的市場。中期述職“中期述職”是在每年7月中旬，各二級公司總經(jīng)理就上半年關(guān)鍵績效指標和經(jīng)營計劃的完成情況、市場競爭環(huán)境的變化、收入增長與核心競爭力提升的關(guān)鍵措施及其實施效果、經(jīng)營創(chuàng)新與管理變革的進展，以及對全年計劃目標的修訂和承諾等內(nèi)容向集團述職。使集團能夠清楚各子公司總經(jīng)理的思路，評估其策略和措施，從整體上把握當年經(jīng)營戰(zhàn)略和目標的實施和完成情況，及時調(diào)整資源的分配，確保年度經(jīng)營目標的實現(xiàn)。主打產(chǎn)品各廠家銷量最大的三種產(chǎn)品。主力機型市場表現(xiàn)對彩電來說，每個規(guī)格銷售量排在前三名的機型的市場表現(xiàn)。專賣店按照品牌廠商的要求組織的專門經(jīng)營該固定品牌產(chǎn)品的銷售終端。專業(yè)零售網(wǎng)直接向家電制造廠商進行集中、大量采購，并具有自己的終端家電銷售網(wǎng)的商家。專業(yè)零售網(wǎng)的興起將對家電也產(chǎn)生重要的影響。準備狀況公司實施IT建設(shè)項目應(yīng)該具備的前提條件的準備情況。主渠道客戶資源專賣店、大商場、經(jīng)銷商和專業(yè)零售網(wǎng)等主流形式渠道的客戶。主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)的銷售成本。主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)的銷售收入。資金沉淀率在一個財政年度內(nèi)，流動資金用于固定投資和彌補虧損的紫荊占用額占全部流動資金總和的比例。資金周轉(zhuǎn)率本財年銷售收入總額（按回款計）與銷售公司資金平均占用額之比。其中，資金平均占用額=本財年各月末資金占用額之和/12。通過該指標，促進銷售公司加快存貨和資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效益，規(guī)避市場風險。總庫存金額月底全部庫存產(chǎn)品按入庫成本價格計算的總金額?？値齑鏀?shù)量月底全部庫存產(chǎn)品數(shù)量?？偨Y(jié)工作會議次數(shù)在模式創(chuàng)新過程中，分別召開的有建設(shè)性的檢討現(xiàn)行經(jīng)營模式、跟蹤行業(yè)先進模式、預(yù)測市場走勢和未來模式以及研究如何向未來模式轉(zhuǎn)化的總結(jié)工作會議的次數(shù)?？傮w策略總體策略是王牌制造系統(tǒng)在產(chǎn)品開發(fā)、制造和推廣方面的策略與關(guān)鍵措施的概括陳述。它反映了王牌制造系統(tǒng)的經(jīng)營思路，是整個述職報告的核心?？傮w策略的陳述要盡可能精煉和簡潔，以后各個部分內(nèi)容都是圍繞著這個綱領(lǐng)性的陳述展開的。不同事業(yè)方向、或處于不同發(fā)展階段的二級企業(yè)，面臨的生存與發(fā)展的緊迫問題各不相同，因此，相應(yīng)的經(jīng)營思路也是不一樣的。體現(xiàn)在中期述職報告中，就會具有不同的策略與措施或者在同類措施中采取不同的側(cè)重點?？傮w策略的表述方式建議采用以下形式：針對什么機會或問題，采取什么措施，達到什么目的“針對什么機會或問題”競爭策略應(yīng)當明確地指向市場機會、與競爭對手的差距或存在的主要問題“采取什么措施”策略與措施必須具有創(chuàng)新性和競爭力，是可行的和有資源保證的“達到什么樣的目的”目的應(yīng)當是具體的，可以量化為指標的組織建設(shè)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計、崗位設(shè)置、人事調(diào)配和激勵等經(jīng)營管理活動。組織建設(shè)最突出的三個問題按照重要度次序列出公司在組織建設(shè)方面存在的三個最突出的問題，并對這些問題的原因進行分析。組織結(jié)構(gòu)各廠家組織銷售隊伍的形式和結(jié)果，可以附圖說明。組織擴張個案對象自身的網(wǎng)點數(shù)量、地域覆蓋情況。組織學習與成長直通率組織學習與成長主要圍繞著員工能力和素質(zhì)，IT建設(shè)項目展開，其中重點是吸引和留住關(guān)鍵業(yè)務(wù)人才、關(guān)鍵管理人才和關(guān)鍵技術(shù)人才的措施和效果，提高員工整體素質(zhì)的措施和效果，重大的IT項目的進展評價等。原材料制成合格成套產(chǎn)品的比率XX企業(yè)股份有限公司財務(wù)分析報告目錄TOC\h\z\t"大章節(jié),1,子章節(jié),2"一、企業(yè)簡介 1二、戰(zhàn)略分析 1三、資產(chǎn)負債表分析 4（一）資產(chǎn)負債表水平分析 4（二）資產(chǎn)負債表垂直分析 10（三）資產(chǎn)負債表項目分析 16四、所有者權(quán)益變動表分析 18（一）所有者權(quán)益變動表的水平分析 18（二）所有者權(quán)益變動表的垂直分析 19（三）所有者權(quán)益變動表主要項目分析 20五、利潤表分析 21（一）利潤增減變動情況分析 21（二）利潤構(gòu)成變動分析 24（三）營業(yè)利潤分析 25（四）利潤表分項分析 26六、現(xiàn)金流量表分析 32（一）現(xiàn)金流量表一般分析 32（二）現(xiàn)金流量表水平分析 34（三）現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 37（四）現(xiàn)金流量表主要項目分析 41（五）綜合分析 43七、財務(wù)效率分析 46（一）盈利能力分析 46（二）營運能力分析 56（三）償債能力分析 60（四）發(fā)展能力分析 68八、財務(wù)綜合分析評價 73（一）經(jīng)營業(yè)績評價綜合指數(shù)法 73（二）經(jīng)營業(yè)績評價綜合評分法 73

XX企業(yè)股份有限公司財務(wù)分析報告一、企業(yè)簡介XX企業(yè)股份有限公司成立于1984年5月，是目前中國最大的專業(yè)住宅開發(fā)企業(yè)。1991年，成為深圳證券交易所第二家上市公司，憑借持續(xù)增長的業(yè)績以及規(guī)范透明的公司治理結(jié)構(gòu)，XX公司贏得了投資者的廣泛認可。過去二十多年，堅守價值底線、拒絕利益誘惑，堅持以專業(yè)能力從市場獲取公平回報，是XX獲得成功的基石。XX認為，公司致力于通過規(guī)范、透明的企業(yè)文化和穩(wěn)健、專注的發(fā)展模式，成為最受客戶、最受投資者、最受員工、最受合作伙伴歡迎，最受社會尊重的企業(yè)。憑借公司治理和道德準則上的表現(xiàn)，公司連續(xù)六次獲得“中國最受尊敬企業(yè)”稱號，2008年入選《華爾街日報》（亞洲版）“中國十大最受尊敬企業(yè)”。公司在發(fā)展過程中先后入選《福布斯》“全球200家最佳中小企業(yè)”、“亞洲最佳小企業(yè)200強”、“亞洲最優(yōu)50大上市公司”排行榜；多次獲得《投資者關(guān)系》等國際權(quán)威媒體評出的最佳公司治理、最佳投資者關(guān)系等獎項。2011年度，XX新增加開發(fā)項目52個，實現(xiàn)新開工面積1448萬平方米，較年初計劃的1329萬平米，高出9%，全年實現(xiàn)竣工面積659萬平米，較年初計劃減少9.6%，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)依然延續(xù)了以中小戶型普通商品房為主的特征，所銷售的住宅中，144平方米以下戶型占比達到88%。二、戰(zhàn)略分析2011年1月，國務(wù)院出臺樓市調(diào)控“新國八條”后，中央分別在4月、7月強調(diào)，鞏固和擴大房地產(chǎn)市場調(diào)控成效，堅定不移地把調(diào)控政策落到實處。在12月召開的經(jīng)濟工作會議中，中央再次明確，要堅持房地產(chǎn)調(diào)控政策不動搖，促進房價合理回歸。但在從緊的政策環(huán)境下，2011年房地產(chǎn)市場運行景氣逐步回落。11月，全國房地產(chǎn)開發(fā)景氣指數(shù)下降至99.87，創(chuàng)下了28個月來新低。房地產(chǎn)銷售自去年第四季度開始出現(xiàn)了大幅下滑，到目前為止依然低迷。這迫使包括XX和恒大在內(nèi)的房地產(chǎn)開發(fā)商紛紛降價促銷。但在過去的2011年，XX共實現(xiàn)銷售面積1075.3萬平方米，銷售金額1215.4億元，同比分別增長19.8%和12.4%，繼2010年銷售額突破千億元之后，業(yè)績再創(chuàng)新高，蟬聯(lián)行業(yè)銷售冠軍?，F(xiàn)將從優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅四方面分析XX的企業(yè)狀況。優(yōu)勢1、中國房地產(chǎn)龍頭企業(yè)，主營住宅物業(yè)發(fā)展，競爭優(yōu)勢明顯。綜合競爭力、市場占有率和品牌價值排名第一。財務(wù)狀況良好，融資渠道通暢。即使在2008年行業(yè)整體資金較為緊張的背景下，公司仍保持充裕的流動性和健康的負債狀況。2、XX不僅通過上市進行融資，而且XX公司還向社會公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換債券也是公司取得流動資金的重要渠道。3、XX強大的競爭力不僅體現(xiàn)在其強大的銷售規(guī)模和跨區(qū)域運營能力，還體現(xiàn)在其穩(wěn)健的商業(yè)模式、完善的公司治理結(jié)構(gòu)、強大的融資能力以及快速應(yīng)變的營銷策略等。劣勢1、XX的存貨數(shù)額始終較大，如果出現(xiàn)銷售不暢的現(xiàn)象，資金回籠困難,將面臨巨大的流動性問題。2、與政府的關(guān)系一般,對以房地產(chǎn)為主導(dǎo)業(yè)務(wù)的XX來說，土地資源和土地成本的限制，是影響XX地產(chǎn)經(jīng)營效益的重要因素，不同于許多從國企改制過來的房地產(chǎn)企業(yè)，XX在管理上少了許多國企通病，但在某種程度上缺乏政府的“關(guān)愛”。XX說獲得的可開發(fā)土地，較多的來源于二級市場或公開拍賣市場土地資源來源渠道的限制，迫使XX只能走城鄉(xiāng)結(jié)合部開發(fā)的策略。這一策略固然給XX帶來了巨大的收益，其不足之處也很明顯。機會1、中國房地產(chǎn)行業(yè)集中度仍較低，XX將通過整合行業(yè)資源提高市場占有率。2、住宅產(chǎn)業(yè)化或?qū)⒊蔀閄X未來核心競爭力的主要來源之一。3、國家對貨幣政策持續(xù)收緊，資本市場低迷，使得房地產(chǎn)公司現(xiàn)金非常緊張，如果持續(xù)下去，勢必導(dǎo)致部分房地產(chǎn)公司的現(xiàn)金流斷裂，甚至出現(xiàn)中小房地產(chǎn)公司的倒閉潮。由于XX提前采取了降價銷售回籠資金，因此對于手握大量現(xiàn)金的XX來說，此時兼并中小房地產(chǎn)公司擴大市場占有率的大好時機。威脅1、房地產(chǎn)業(yè)是資金密集型行業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)離不開金融機構(gòu)的支持。但是近幾年房產(chǎn)市場出現(xiàn)過熱勢頭，預(yù)期宏觀經(jīng)濟政策將有不利調(diào)整。2、綠城、恒大等民營房地產(chǎn)公司的高速擴張，削弱了XX的競爭優(yōu)勢，對其未來增長構(gòu)成有力威脅。3、目前城市房屋的空置化率過高，不利于房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。眾所周知，XX定位并專注于住宅物業(yè)的開發(fā)與銷售，住宅產(chǎn)業(yè)的強盛需求將是XX未來業(yè)績穩(wěn)定增長的基石。我國的住房需求旺盛，供需矛盾尖銳，在短期內(nèi)無法解決。因此，對XX最重要的戰(zhàn)略之一是持續(xù)創(chuàng)新產(chǎn)品。因為在房產(chǎn)行業(yè)，產(chǎn)品極易被復(fù)制，推出的新住宅產(chǎn)品不可能保持長時間的領(lǐng)先。只有保持在產(chǎn)品上的不斷創(chuàng)新，始終引領(lǐng)著住宅產(chǎn)品的潮流。其次，實施品牌戰(zhàn)略，保持持續(xù)的核心競爭力。XX憑借創(chuàng)新的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的物業(yè)管理服務(wù)，贏得市場的認可和贊同。創(chuàng)立品牌有利于形成競爭優(yōu)勢，讓競爭對手難以效仿。品牌不僅僅是企業(yè)的標識，更是寶貴的無形資產(chǎn)。好的品牌，可以降低需求的價格彈性，從而降低客戶對價格的敏感程度這就使得具有優(yōu)質(zhì)品牌的樓盤獲得更大的附加值，可以按更好的價格出售。第三，XX作為房地產(chǎn)行業(yè)的佼佼者，在企業(yè)的流動資產(chǎn)中，存貨勢必會占較大的比重，也表明企業(yè)的存貨量過大肯那個會阻礙企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的償債能力不太樂觀。對XX而言，可以做到動態(tài)認識存貨以及應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。結(jié)合市場需求，對存貨資產(chǎn)進行細分，逐一考慮其變現(xiàn)能力及價值，并對應(yīng)收賬款采用賬齡分析法。逐一分析并考慮其變現(xiàn)能力及凈值；第四，XX應(yīng)重視企業(yè)的文化建設(shè)提高員工素質(zhì)，打造良好的售后服務(wù)體系。

三、資產(chǎn)負債表分析（一）資產(chǎn)負債表水平分析項目2011年2010年變動情況對總資產(chǎn)的影響（%）變動額變動率（%）貨幣資金34,239,514,295.0837,816,932,911.84-3,577,418,616.76-9.46%-1.66%應(yīng)收賬款1,514,813,781.101,594,024,561.07-79,210,779.97-4.97%-0.04%預(yù)付款項20,116,219,043.3117,838,003,464.712,278,215,578.6012.77%1.06%其他應(yīng)收款18,440,614,166.5414,938,313,217.773,502,300,948.7723.45%1.62%存貨208,335,493,569.16133,333,458,045.9375,002,035,523.2356.25%34.78%流動資產(chǎn)合計282,646,654,855.19205,520,732,201.3277,125,922,653.8737.53%35.77%可供出售金融資產(chǎn)441,261,570.00404,763,600.0036,497,970.009.02%0.02%長期股權(quán)投資6,426,494,499.654,493,751,631.161,932,742,868.4943.01%0.90%投資性房地產(chǎn)1,126,105,451.00129,176,195.26996,929,255.74771.76%0.46%固定資產(chǎn)1,595,862,733.951,219,581,927.47376,280,806.4830.85%0.17%在建工程705,552,593.56764,282,140.58-58729547.02-7.68%-0.03%無形資產(chǎn)435,474,310.08373,951,887.2961522422.7916.45%0.03%長期待攤費用40,999,359.4532,161,415.858837943.6027.48%0.00%遞延所得稅資產(chǎn)2,326,241,907.171,643,158,028.39683,083,878.7841.57%0.32%其他非流動資產(chǎn)463,792,750.001,055,992,714.51-592199964.51-56.08%-0.27%非流動資產(chǎn)合計13,561,785,174.8610,116,819,540.513444965634.3534.05%1.60%資產(chǎn)總計296,208,440,030.05215,637,551,741.8380570888288.2237.36%37.36%短期借款1,724,446,469.541,478,000,000.00246446469.5416.67%0.11%交易性金融負債17,041,784.1915,054,493.431987290.7613.20%0.00%應(yīng)付票據(jù)31,250,000.4131250000.410.01%應(yīng)付賬款29,745,813,416.1216,923,777,818.9812822035597.1475.76%5.95%預(yù)收款項111,101,718,105.8274,405,197,318.7836696520787.0449.32%17.02%應(yīng)付職工薪酬1,690,351,691.721,415,758,826.87274592864.8519.40%0.13%應(yīng)交稅費4,078,618,156.813,165,476,401.56913141755.2528.85%0.42%應(yīng)付利息272,298,785.58127,806,502.79144492282.79113.06%0.07%其他應(yīng)付款30,216,792,566.9916,814,029,349.1013,402,763,217.8979.71%6.22%一年內(nèi)到期的非流動負債21,845,829,338.0815,305,690,786.986540138551.1042.73%3.03%流動負債合計200,724,160,315.26129,650,791,498.4971,073,368,816.7754.82%32.96%長期借款20,971,961,953.0424,790,499,290.50-3818537337.46-15.40%-1.77%應(yīng)付債券5,850,397,011.205,821,144,507.0329252504.170.50%0.01%預(yù)計負債38,677,896.7041,107,323.15-2429426.45-5.91%0.00%遞延所得稅負債778,906,118.75738,993,358.9939912759.765.40%0.02%其他非流動負債11,798,188.078,816,121.262982066.8133.83%0.00%非流動負債合計27,651,741,167.7631,400,560,600.93-3748819433.17-11.94%-1.74%負債合計228,375,901,483.02161,051,352,099.4267,324,549,383.6041.80%31.22%實收資本（或股本）10,995,210,218.0010,995,210,218.000.00%0.00%資本公積8,843,464,118.198,789,344,008.8454120109.350.62%0.03%盈余公積13,648,727,454.8410,587,706,328.793061021126.0528.91%1.42%未分配利潤18,934,617,430.4313,470,284,310.055464333120.3840.57%2.53%少數(shù)股東權(quán)益14,864,743,536.6210,353,522,851.304511220685.3243.57%2.09%外幣報表折算價差545,775,788.95390,131,925.43155643863.5239.90%0.07%歸屬母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）52,967,795,010.4144,232,676,791.118735118219.3019.75%4.05%所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計67,832,538,547.0354,586,199,642.4113,246,338,904.6224.27%6.14%負債和所有者（或股東權(quán)益）合計296,208,440,030.05215,637,551,741.8380570888288.2237.36%37.36%1.從投資或資產(chǎn)角度分析根據(jù)上表，可以對XX公司總資產(chǎn)變動情況作出以下分析評價：該公司總資產(chǎn)本期增加80570888288.22元，增長幅度為37.36%，說明XX公司本年資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長。進一步分析可以發(fā)現(xiàn)：流動資產(chǎn)本期增加了77,125,922,653.87元，增長的幅度為37.53%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了35.77%；非流動資產(chǎn)本期增加了3444965634.35元，增長幅度為34.05%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了1.60%，兩者合計使總資產(chǎn)增加了80570888288.22元，增長幅度為.7.36%。本期總資產(chǎn)的增長主要體現(xiàn)在流動資產(chǎn)的增長上。如果僅從這一變化來看，我們會認為該公司的流動性有所增強。雖然流動資產(chǎn)的各項目都有不同的增長程度，但其增長主要體現(xiàn)在存貨上。從資產(chǎn)負債表中我們可以看出，存貨本期增長了75,002,035,523.23元，增長的幅度為56.25%，對總資產(chǎn)的影響為34.78%。其次是其他應(yīng)收款和預(yù)付款項，分別增長了3502300948.77元和2278215578.60元，增長幅度分別為23.45%和12.77%。但要引起注意的是，本期貨幣資金相比2010年，下降了3577418616.76元，減少幅度為9.46%。貨幣資金是企業(yè)內(nèi)部流動性最強的資產(chǎn)，伴隨著XX流動負債的增長，我們可以推斷出2011年XX的短期償債能力是有所下降。償債能力發(fā)生問題，就會牽制公司的管理人員耗費大量精力去籌集資金，通過應(yīng)付還債，甚至還會加大公司籌資的難度，或加大臨時緊急籌資的成本，影響企業(yè)的盈利能力。非流動資產(chǎn)在本期對總資產(chǎn)的影響然僅為1.6%。非流動資產(chǎn)占用資金多、周轉(zhuǎn)速度慢、變現(xiàn)能力差等特點，但非流動資產(chǎn)會對會對公司相互聯(lián)系的多個會計期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。通過觀察，我們發(fā)現(xiàn)在本期的非流動資產(chǎn)中，長期股權(quán)投資和投資性房地產(chǎn)較2010年相比，分別增長了1932742868.49元和996929255.74元，增長幅度分別為43.01%和771.76%，二者對總資產(chǎn)的影響為1.36%。2.從籌資或權(quán)益角度進行分析該公司權(quán)益總額較2010年增加了80570888288.22元，增長幅度為37.36%，說明XX公司2011年權(quán)益總額有較大幅度的增長。進一步分析可以發(fā)現(xiàn)：負責本期增加了67,324,549,383.60元，增長的幅度為41.80%，使權(quán)益總額增長了31.22；股東權(quán)益本期增加了13,246,338,904.62元，增長的幅度為24.27%，使權(quán)益總額增長了6.14%。本期權(quán)益總額增長主要體現(xiàn)在負責的增長上，流動負責的增長是其主要方面。從流動負債的變動額可以看出，流動負責本期增長了71,073,368,816.77元，增長幅度為54.82%，對權(quán)益總額的影響為32.96%。流動負責的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，這種變動極易可能導(dǎo)致XX公司加大短期償債的負擔以及引發(fā)公司的財務(wù)風險。從流動負責的明細中發(fā)現(xiàn)，預(yù)收款項的變動幅度最大，變動額較2010年增長了36696520787.04元，增長幅度為49.32%，使權(quán)益總額增長了17.02%。由于XX從事房地產(chǎn)行業(yè)，做期房銷售時，消費者會和自己簽訂預(yù)售合同，先預(yù)付訂金，然后將房產(chǎn)權(quán)交給消費者。這是因為期房的價格較現(xiàn)房低,挑選余地較大。從中我們可以推斷出XX今年可能有大量的期房銷售出去。所有者權(quán)益本期增加13,246,338,904.62元，增長幅度為24.27%，對權(quán)益總額的影響為5.85%。其中，留存收益對該公司權(quán)益總額的影響較大。XX公司的盈余公積和未分配利潤較2010年，分別增長了3061021126.05元和5464333120.38元，增長幅度分別為28.91%和40.57%，二者使權(quán)益總額增長了3.95%，說明XX公司有著較好的盈利能力。

3.合理性與效應(yīng)性的分析從總資產(chǎn)、存貨和營業(yè)收入三年增長變化的圖表來看，XX公司三年資產(chǎn)逐年增加且保持較高的增長率；營業(yè)收入和凈利潤的增長和存貨的增長額度保持一致，從對存貨的分析中可見，企業(yè)的資產(chǎn)增長主要表現(xiàn)為存貨的增加。2009年-2010年，存貨的增長幅度高于營業(yè)收入的增長幅度，我們可以分析這段期間，公司對存貨的利用效率不高，這和09年國內(nèi)較高的通貨膨脹和國家采取緊縮的貨幣政策有一定的關(guān)系；2010-2011年，國家實施積極的財政政策后，XX依然堅持中小戶型普通住宅為主的主流產(chǎn)品定位，銷售金額為1081.6億元，成為我國首家銷售國千億的房地產(chǎn)企業(yè)。4.資產(chǎn)負責變動原因的分析流動資產(chǎn)合計282,646,654,855.19205,520,732,201.3277,125,922,653.87長期股權(quán)投資6,426,494,499.654,493,751,631.161,932,742,868.49投資性房地產(chǎn)1,126,105,451.00129,176,195.26996,929,255.74固定資產(chǎn)1,595,862,733.951,219,581,927.47376,280,806.48無形資產(chǎn)435,474,310.08373,951,887.2961,522,422.79…資產(chǎn)總計296,208,440,030.05215,637,551,741.8380,570,888,288.22負債合計228,375,901,483.02161,051,352,099.4267,324,549,383.60實收資本（或股本）10,995,210,218.0010,995,210,218.000資本公積8,843,464,118.198,789,344,008.8454,120,109.35盈余公積13,648,727,454.8410,587,706,328.793,061,021,126.05未分配利潤18,934,617,430.4313,470,284,310.055,464,333,120.38…負債和所有者（或股東權(quán)益）合計296,208,440,030.05215,637,551,741.8380,570,888,288.22從截取的資產(chǎn)負責表中我們可以看去，本期總資產(chǎn)增加了215,637,551,741.83元，增長率為37.36%，完全是有負債增加引起的，本期負責增長率為41.80%。由于負債可以使企業(yè)在短時期內(nèi)迅速擴大資本,以彌補企業(yè)營運和長期發(fā)展資金的不足，達到用他人資財為企業(yè)所有者提供額外收益的目的。但負責經(jīng)營也有它自身的缺點，極易引發(fā)公司的財務(wù)風險和經(jīng)營風險，從而導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)失靈。XX應(yīng)確定公司適度的負責結(jié)構(gòu)、加強企業(yè)經(jīng)營管理、提高資金利用率、樹立風險意識,建立健全企業(yè)的財務(wù)風險機制。

（二）資產(chǎn)負債表垂直分析項目2011年2010年2011年構(gòu)成（%）2010年構(gòu)成（%）變動情況（%）貨幣資金34,239,514,295.0837,816,932,911.8411.56%17.54%-5.98%應(yīng)收賬款1,514,813,781.101,594,024,561.070.51%0.74%-0.23%預(yù)付款項20,116,219,043.3117,838,003,464.716.79%8.27%-1.48%其他應(yīng)收款18,440,614,166.5414,938,313,217.776.23%6.93%-0.70%存貨208,335,493,569.16133,333,458,045.9370.33%61.83%8.50%流動資產(chǎn)合計282,646,654,855.19205,520,732,201.3295.42%95.31%0.11%可供出售金融資產(chǎn)441,261,570.00404,763,600.000.15%0.19%-0.04%長期股權(quán)投資6,426,494,499.654,493,751,631.162.17%2.08%0.09%投資性房地產(chǎn)1,126,105,451.00129,176,195.260.38%0.06%0.32%固定資產(chǎn)1,595,862,733.951,219,581,927.470.54%0.57%-0.03%在建工程705,552,593.56764,282,140.580.24%0.35%-0.12%無形資產(chǎn)435,474,310.08373,951,887.290.15%0.17%-0.03%長期待攤費用40,999,359.4532,161,415.850.01%0.01%0.00%遞延所得稅資產(chǎn)2,326,241,907.171,643,158,028.390.79%0.76%0.02%其他非流動資產(chǎn)463,792,750.001,055,992,714.510.16%0.49%-0.33%非流動資產(chǎn)合計13,561,785,174.8610,116,819,540.514.58%4.69%-0.11%資產(chǎn)總計296,208,440,030.05215,637,551,741.83100.00%100.00%0.00%短期借款1,724,446,469.541,478,000,000.000.58%0.69%-0.10%交易性金融負債17,041,784.1915,054,493.430.01%0.01%0.00%應(yīng)付票據(jù)31,250,000.410.01%0.00%0.01%應(yīng)付賬款29,745,813,416.1216,923,777,818.9810.04%7.85%2.19%預(yù)收款項111,101,718,105.8274,405,197,318.7837.51%34.50%3.00%應(yīng)付職工薪酬1,690,351,691.721,415,758,826.870.57%0.66%-0.09%應(yīng)交稅費4,078,618,156.813,165,476,401.561.38%1.47%-0.09%應(yīng)付利息272,298,785.58127,806,502.790.09%0.06%0.03%其他應(yīng)付款30,216,792,566.9916,814,029,349.1010.20%7.80%2.40%一年內(nèi)到期的非流動負債21,845,829,338.0815,305,690,786.987.38%7.10%0.28%流動負債合計200,724,160,315.26129,650,791,498.4967.76%60.12%7.64%長期借款20,971,961,953.0424,790,499,290.507.08%11.50%-4.42%應(yīng)付債券5,850,397,011.205,821,144,507.031.98%2.70%-0.72%預(yù)計負債38,677,896.7041,107,323.150.01%0.02%-0.01%遞延所得稅負債778,906,118.75738,993,358.990.26%0.34%-0.08%其他非流動負債11,798,188.078,816,121.260.00%0.00%0.00%非流動負債合計27,651,741,167.7631,400,560,600.939.34%14.56%-5.23%負債合計228,375,901,483.02161,051,352,099.4277.10%74.69%2.41%實收資本（或股本）10,995,210,218.0010,995,210,218.003.71%5.10%-1.39%資本公積8,843,464,118.198,789,344,008.842.99%4.08%-1.09%盈余公積13,648,727,454.8410,587,706,328.794.61%4.9