2023年財務盤點作業(yè)辦法

財務盤點作業(yè)辦法工作中許多場合都離不了盤點,作業(yè),財務,方法，一般盤點,作業(yè),財務,方法相關內(nèi)容與格式有哪些呢？我細心整理財務盤點作業(yè)方法，歡迎閱讀，盼望大家能夠喜愛。

篇1:財務盤點作業(yè)方法

財務盤點作業(yè)方法

1.總則

1.1.制定目的

為維持存貨、財務與財產(chǎn)記錄的正確性，并使盤點事務處理有所遵循，以及加強管理人員的責任，以符合財產(chǎn)管理目的，特制定本方法。

1.2.適用范圍

凡本公司有關存貨、財務與財產(chǎn)的盤點作業(yè)事項，依本方法所規(guī)范的體制管理。

1.3.權責單位

1)財務部負責本方法制定、修改、廢止之起草工作。

2)總經(jīng)理負責本方法制定、修改、廢止之核準。

1.4.名詞定義

本規(guī)章有關之名詞定義如下：

1)存貨盤點

您正在掃瞄的文章由www.glwk8.om()整理，版權歸原、原出處全部。

系指原材料、幫助材料、在制品、制成品、商品、修配材料、外協(xié)加工料品、寄外商品下腳料等盤點。

2)財務盤點

系指現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、租賃契約等盤點。

3)財產(chǎn)盤點

系指固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)盤點。

4)固定資產(chǎn)

包括土地、建筑物、機器設備、生產(chǎn)設備、儀器設備、運輸設備、模具設備及什項設備等資本支出購置。

5)列管資產(chǎn)

系屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支之什項設備。

2.盤點方式

2.1.年中、年終盤點

1)存貨方面

由資材部或經(jīng)管單位，會同財務部于年中或年終實施全面總清點。

2)財務方面

由出納人員會同財務部共同盤點。

3)財產(chǎn)方面

由經(jīng)管單位會同財務部于年中或年終實施全面清點。

2.2.月末盤點

全部存貨于每月末，由經(jīng)管單位會同財務部實施全面盤點工重點盤點。

2.3.不定期抽點

由總經(jīng)理室視實際需要，由財務部照會其單位主管后，會同經(jīng)管單位，做重點隨機抽樣盤點。

3.組織職責

3.1.盤點人

由公司員工組成工作小組，負責在指定區(qū)域范圍內(nèi)的確清點各項資產(chǎn)，并以盤點卡標示其數(shù)量，編造盤點清冊及幫助復盤點人員復檢、抽查。

3.2.復盤人

由財務部選派人員擔當，其職責在于核對初盤數(shù)量的正確性，收回盤點卡、盤點清冊及檢查差異之緣由、有無遺漏財產(chǎn)。

3.3.輔導人

由單位主管擔當，其職責在于幫助名小組做好預備工作，推動盤點工作的實施及輔導盤點者工作方法，幫助復盤人對盤點數(shù)量與呆滯存貨進行調(diào)查、核對，分析差異緣由。

3.4.監(jiān)盤人

由總經(jīng)理室或委派會計師擔當，對復盤結果進行抽盤，加強盤點結果的精確?????性。

4.盤點作業(yè)要項

4.1.盤點前預備動作

4.1.1.盤點方案擬定

盤點方案擬定應包括下列重點事項說明：

1)盤點目的。

2)實施依據(jù)。

3)承辦單位。

4)盤點實施范圍。

5)盤點時間。

6)盤點原則。

7)盤點程序。

8)留意事項。

9)其他。

4.1.2.盤點小組編排

1)本公司實行分區(qū)盤點，財務部主管于每次盤點前，應事先依據(jù)盤點區(qū)域內(nèi)盤點種類及項目編排《盤點人員編組表》。

2)經(jīng)管單位應將盤點物品及盤點用具預先預備妥當;所需之盤點表單，由財務部事先預備。

3)各盤點小組于奉命實施盤點后，應對盤點時間及作業(yè)方式，作完整之方案及配置。

4)各盤點小組置放各項資產(chǎn)的方式，以將同類物品堆置于一處為原則，按類別堆置整齊并分別將盤點出的數(shù)量標明于《盤點卡》上。

5)任何物品應指派專人負責將傳票或賬簿整理清晰，以便一并盤點。

6)盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)的原材料應另行分別存放工標示。

4.1.3.盤點會議召開

財務部應于年中或年終時，簽發(fā)呈總經(jīng)理核準后之盤點通知，并負責召集各單位盤點輔導人召開盤點協(xié)調(diào)會，會議應擬定盤點方案表，通知各有關單位限期辦理盤點工作。

4.2.盤點時留意事項

1)全部參與工作的盤點人員，對于本身之工作職責及先行預備事項必需深化了解。

2)盤點人員盤點當日一律不得請假。

3)盤點皆以靜態(tài)盤點為原則，在盤點期間內(nèi)應停止全部財物進出及移動。

4)盤點時，未入賬之材料成品應置于特定地點，不得列入盤點，以資劃分。

5)全部盤點數(shù)據(jù)必需以實際清點、磅秤或換算資料為依據(jù)，不得憑猜想數(shù)據(jù)或偽造數(shù)據(jù)記錄之。

6)盤點應采納精確的計量器，避開用主觀之目測方式，每項財物數(shù)量應于確定后再連續(xù)進行下一項。

7)盤點使用之單據(jù)、報表若有修改，均須經(jīng)盤點有關人員簽認方為有效，否則應查究其責。

8)現(xiàn)金及票據(jù)之盤點應于盤點當日上班未辦理收支前，或當日下午結賬后的時段辦理。

9)現(xiàn)金盤點前應將現(xiàn)金存入處封鎖，核對賬冊后會同經(jīng)管人員共同盤點。

10)有價證券與全部權狀應的確核對正本及設定動態(tài)。

11)外協(xié)加工料品應由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員造冊，會同復盤人員共同赴外協(xié)廠盤點，并應由外協(xié)加工廠商簽認。

12)財產(chǎn)編號牌遺失或新置尚未編號之固定資產(chǎn)應于《盤點卡》上標示，以便補訂。

13)呆廢料應另外劃定區(qū)域堆放。

14)各單位共用設備應列入盤點。

15)各盤點小組于盤點完畢后提出工作報告，由輔導人匯總整理后召開會議進行檢討，作為下期盤點之參考。

4.3.盤點后整理報告

1)財務部應依照特點清冊編制《盤點盈虧報告》，轉(zhuǎn)經(jīng)管單位填列差異緣由之說明及對策后，再由財務部報總經(jīng)理簽核。

2)不定期抽盤及月末盤點，應于盤點后一星期內(nèi)將《盤點盈虧報告表》呈報上級核示。

3)年中、年終盤點，應于盤點后兩星期內(nèi)將《盤點盈虧報告表》呈報上級核示。

4)財務應將調(diào)整盤點盈虧后之數(shù)據(jù)明細，列為次年度(期)相關財產(chǎn)的期初數(shù)字，留意其增減變動，并維持各財產(chǎn)數(shù)字之正確性，以降低盤點盈虧發(fā)生之情形。

篇2:固定資產(chǎn)盤點方案

固定資產(chǎn)盤點方案

編號：

版本號：1.0

固定資產(chǎn)盤點方案

目的

盤點范圍

盤點工作分工：項目、總部、總裁辦/審計部門

盤點時間支配：初盤、數(shù)據(jù)核對、抽盤

盤點前預備：

5.1固定資產(chǎn)初始臺賬確定：盤點前，各項目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺賬作為原始盤點初始臺賬《固定資產(chǎn)盤查明細表》；

5.2盤點工具表單制定：（企業(yè)管理部）

5.3盤點通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點期間削減資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項的通知（企業(yè)管理部）

5.4盤點培訓：培訓時間、培訓內(nèi)容、培訓支配、參加人員等（企業(yè)管理部）

盤點中操作指引及要求：

6.1盤點過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細表》為依據(jù)對整個集團的固定資產(chǎn)進行核對盤點；

6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點：

6.2.1固定資產(chǎn)的盤點應分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本狀況：認真核對固定資產(chǎn)編號及品牌、名稱、規(guī)格型號、存放地點、使用部門、開頭使用日期、計量單位、數(shù)量、原值等；

6.2.2對已盤點的固定資產(chǎn)應準時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標簽'。

6.3賬外固定資產(chǎn)盤點：

6.3.1對帳外固定資產(chǎn)，項目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進行核對和甄別，在排解租入、借入、外單位寄存等狀況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點查明：未入賬緣由、固定資產(chǎn)的來源、價值狀況；

6.3.2準時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標簽'；

6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細表》基礎上，補登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》時對盤盈的固定資產(chǎn)進行補充說明。

6.4盤點中管理要求：倉庫進行盤點過程中，盡量少進行新增、變動、調(diào)撥，若需要新增、變動、調(diào)撥，則先用手工單據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補錄入系統(tǒng)。

盤點后工作流程及留意事項：

7.1項目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點狀況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細表》進行核對，并對盤點中消失的差異狀況進行說明，必需在盤點后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；

7.2總部資產(chǎn)管理員對《清查固定資產(chǎn)盤點表》進行復核，復核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；

7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點報告》上報相關資產(chǎn)領導；

7.4盤點臺賬核對調(diào)整；

7.5盤盈資產(chǎn)補錄卡片原始數(shù)據(jù)：項目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；

7.6簽字確認移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤點結束之日起10個工作日內(nèi)完成，各項目資產(chǎn)管理員以及總部管理需把簽字確認的《原始卡片收集表》提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門；

7.7抽盤并對抽盤結果實行獎懲操作：資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門需在5個工作日內(nèi)組織項目部、審計和財務完成對《原始卡片收集表》的核對工作，核實無誤后交由用友方導入系統(tǒng)并提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部再次進行核對；

7.8盤點最終數(shù)據(jù)報總裁審批；

7.9用友導入系統(tǒng)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后，各項目資產(chǎn)管理員補錄盤點之日起至系統(tǒng)上線期間所發(fā)生的新增，變動，調(diào)撥，減值業(yè)務；

8獎懲措施

9盤點工作支持體系：各項目資產(chǎn)管理員在整理過程中遇到包括業(yè)務層、操作層面問題，首先向總部資產(chǎn)管理員詢問，若總部資產(chǎn)管理員無法解決，再由總部資產(chǎn)管理員報告給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門解決

附：盤點工作方案

序號

任務

工期

輸入

開頭時間

結束時間

輸出

負責人

盤點前的培訓

《培訓PPT》

培訓簽到表

盤點啟動會

《盤點啟動會》PPT

待定

待定

會議紀要、盤點通知

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

固定資產(chǎn)原始卡片整理，編寫《固定資產(chǎn)盤查明細表》

10《原始卡片收集表》

《固定資產(chǎn)盤查明細表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

資產(chǎn)盤點（待啟動會確定），項目資產(chǎn)管理員提交盤點報告

《固定資產(chǎn)盤查明細表》

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

總部資產(chǎn)管理部核查、完善、提交

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《固定資產(chǎn)盤點報告》；

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

各專業(yè)線資產(chǎn)管理員編寫《原始卡片收集》

10《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《原始卡片收集》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

項目部組織財務，審計就《清查固定資產(chǎn)盤點》進行復盤；

《原始卡片收集》

《原始卡片收集-復盤》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

8資產(chǎn)統(tǒng)籌部門匯總整理、核對、提交給用友

《原始卡片收集-復盤》

《原始卡片收集-匯總》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

9用友導入系統(tǒng)

《原始卡片收集-匯總》

《原始卡片》

用友公司

10用友導入后再導出數(shù)據(jù)提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部門核對

用友公司

11資產(chǎn)統(tǒng)籌部門下發(fā)給各資產(chǎn)部進行核對

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

12核對無誤后，資產(chǎn)統(tǒng)籌部門對初始資產(chǎn)臺帳確認，然后正式開頭使用系統(tǒng)

生成固定資產(chǎn)卡片

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門/用友公司

附：盤點工作流程圖

項目資產(chǎn)管理員

總部資產(chǎn)管理員

資產(chǎn)統(tǒng)籌部

項目部

總裁

依據(jù)盤點清苦編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》

開頭

編寫《固定資產(chǎn)盤查明細表》

完善《原始卡片收集》

核對

固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線

核對

導入NC系統(tǒng)

核對

復盤

結束

審批

總裁辦企業(yè)管理部/用友公司

篇3:倉庫盤點報告模板

***有限公司倉庫盤點報告

時間：****年**月**日

地點：公司全部倉庫，包括原材料/完工產(chǎn)成品/代購商品

盤點方式：全盤

盤點方法：

1、采納倉庫負責人主導盤點工作，調(diào)撥人手幫助盤點，為最終盤點的方式；

2、對外購倉庫，兩大物料存放區(qū)域同時同步盤點的方式，兩個小組及倉庫共計兩個地點，盤點A、B、C三大物料種類；

3、由于是月度盤點，主要采納由PMC內(nèi)部自行盤點。

4、將盤點結果與盤點日8月31日財務賬面記錄進行核對，查找并分析差異緣由，推斷盤點結果是否可以接受。

盤點狀況：

一、盤點狀況：

A類：存貨擺放整齊，貨品保存完好，無明顯殘缺毀損狀況。

B類：存貨擺放基本整齊，貨品保存較完好，95%以上無明顯殘缺毀損狀況。

C類：存貨擺放基本整齊，貨品保存80%完好，95%以上無明顯殘缺毀損狀況。

二、盤點結果：

8月盤點的實際數(shù)量與賬面差異占盤點存貨總額的4%。

其中：***盤虧，盤虧總數(shù)量為**個；

其中：**盤贏，盤贏總數(shù)量為**個；

其余物料盤點無差異。

三、盈虧問題點：

1.C類物料一部分（如膨脹套、包裝紙、5*10自封袋等）由