公司籌資管理制度范本

----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----公司籌資管理制度范本一第一部分總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營運作中的籌資行為，減少資本成本，降低籌資風險，提高資金運作效率，特制定本制度。第二條籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金無法滿足或保證公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到企業(yè)經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮企業(yè)實際情況，制定籌資策略和方法，確保此項工作安全有序，取得最佳效益。第三條本制度中所稱的籌資，包括權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資。第四條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責。第二部分籌資活動內(nèi)部控制的目標第五條籌資活動內(nèi)部控制的目標（一）保證融資活動在發(fā)生前得到適當?shù)膶徍?。（二）保證融資業(yè)務(wù)在法律允許的范圍內(nèi)進行。（三）保證利息和股利的正確計提和支付。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----（四）保證股東權(quán)益被合理地確認。第六條籌資活動的原則（一總體上籌資活動應(yīng)符合公司的中長期發(fā)展規(guī)劃以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從公司的整體統(tǒng)籌安排。（二）充分利用政府及行業(yè)的優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資，比如無償、資助、無息或貼息貸款等。（三）（四）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本與債務(wù)資本的比重）對企業(yè)的穩(wěn)定性、再融資或資本運作可能帶來的影響。（五（六）借款對公司的控制權(quán)，在評價公司籌資方案時，必須把公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制器的喪失程序作為一個重要的因素。（七第三部分組織和職責第七條公司財務(wù)部是公司實施籌資管理的職能部門，其主要職----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----責包括：（一）完善公司的籌資管理制度。（二）負責公司籌資活動的策劃、論證與監(jiān)督。（三）審核公司的重要籌資活動，并提出專業(yè)意見。（四）負責公司對外擔保的審查論證。（五）對公司及子公司的籌資活動進行動態(tài)跟蹤管理。第八條公司審計部負責對籌資活動進行審計。第九條公司總經(jīng)理負責公司董事會授權(quán)范圍內(nèi)項目的審批。第十條 公司董事會負責公司股東大會授權(quán)范圍內(nèi)項目的審批。·第四部分籌資決策管理第十一條公司的籌資決策管理實行審核制、審批制和備案制相結(jié)合的方式。第十二條權(quán)益性籌資管理（一（二----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----備案。（三）公司股東投入的資本金不得以非法定程序減少注冊資本。（四）合作項目吸收的資金參照注冊資本進行管理。第十三條債務(wù)性籌資管理（一（二）公司及控股子公司的對外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等2（三）公司內(nèi)部各部門之間不得互相拆借資金。（四）以下公司內(nèi)部財務(wù)資助活動須報公司相關(guān)領(lǐng)導審批；1.公司各部門之間短期資金財務(wù)資助（期限在6個月內(nèi)，金額100100萬至200萬的，2002.公司各部門之間長期資金財務(wù)資助（期限在6個月以上，金額5050100100第十四條籌資環(huán)節(jié)的主要業(yè)務(wù)（一）分析確定公司在短期和長期內(nèi)所需要的資金數(shù)量。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----（二）編制各種籌資計劃。（三）審批確定某種籌資方式。（四）簽訂各種借款合同。（五）辦理債券或股票發(fā)行登記和注冊手續(xù)。（六）委托證券發(fā)行代理機構(gòu)發(fā)行債券或股票。（七）保管未發(fā)行的債券、股票及重新收回的股票。（八）定期計算和支付利息。（九）確定和支付股利。（十）進行相關(guān)會計核算。第六部分籌資業(yè)務(wù)的審核第十五條籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離（一）籌資計劃的編制人與審批人分離。（二保管和辦理債券或股票的人員與負責相關(guān)會計記錄的人員分離。（三負責利息或股利的計算及會計核算的人員與支付利息或股利的人員分離。第十六條籌資業(yè)務(wù)的審核（一（二）公司需編制籌資計劃。在計劃中應(yīng)詳細說明籌資的理由、----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第七部分籌資結(jié)果評價第十七條公司審計人員負責籌資結(jié)果的評價（一）籌資業(yè)務(wù)進行前是否經(jīng)過合法授權(quán)。（二）是否經(jīng)董事會指定的授權(quán)人會簽。（三）是否符合本制度的有關(guān)規(guī)定。（四）評價籌資帶來的實際收益（與籌資前計劃收益的、籌資前實際收益進行對比，并估計對公司未來發(fā)展的影響。第八部分擔保業(yè)務(wù)第十八條為了保護公司的者和債權(quán)人的利益，公司須加強對擔保業(yè)務(wù)的控制，嚴格控制擔保行為。第十九條原則上公司不可以對公司以外的其他公司提供任何形第九部分公司籌資的風險管理第二十條債務(wù)資本的籌資工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責。第二十一條公司應(yīng)定期召開財務(wù)工作會議，并由財務(wù)部對公司的籌資風險進行評價。公司籌資風險的評價準則如下：（一----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----規(guī)模和組合。（二（三）對籌集到的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。（四）籌資的期限要適當。（五）負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。（六）籌資時要考慮稅款減免及社會條件的制約。第二十二條影響公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對第二十三條公司采用財務(wù)杠桿系數(shù)法評價籌資風險，財務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資的風險就越大。第二十四條公司財務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量狀況等因素合理安排借款的償還期限以及歸還借款的資金來源。二第一部分總則第一條為加強對籌資活動的控制，確?；I資決策的科學化和民第二條資金籌措是指公司通過各種渠道、采用不同方式及時、----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----適量地籌集生產(chǎn)經(jīng)營和活動所需資金的行為。公司應(yīng)合理確定負債規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的籌資渠道和方式，降低籌資成本，防范籌資風險。第三條本制度適用于公司籌措權(quán)益資本和債務(wù)資本的決策、使用、償還、監(jiān)督等全過程。第四條籌集資金要按照以需定籌，講求效益，減少風險，遵守法規(guī)的原則進行。第二部分組織體系及職責分工第五條董事會是公司資金籌措管理的最高決策機構(gòu)，總經(jīng)理、財務(wù)部以及董事會辦公室等相關(guān)部門組成籌資管理工作領(lǐng)導小組。第六條籌資管理工作領(lǐng)導小組應(yīng)定期召開會議，負責審定資金授信和籌措計劃，提交董事會審議。財務(wù)部負責編制籌資預(yù)算，執(zhí)行債務(wù)籌資方案，平衡資金供求，償還到期債務(wù)。董事會辦公室負責權(quán)益籌資方案的編制、提交及證券發(fā)行工作。第三部分資金需要量的預(yù)測第四部分選擇籌資渠道和籌集方式第八條籌資渠道是企業(yè)籌集資金來源的通道，企業(yè)可根據(jù)實際的情況和時間選擇籌資渠道?；I資渠道包括：（一）國家財政資金，主要是專項撥款或政策性貸款。（二）銀行、信托公司等金融機構(gòu)貸款。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----（三）其他經(jīng)濟組織暫時閑置、可以調(diào)劑使用的資金。（四）職工和民間資金。（五）外國銀行、外國政府、國際金融機構(gòu)及外國企業(yè)的資金。第九條財務(wù)部應(yīng)分析比較各種籌資渠道提供的條件，充分考慮借款日期、期限、利率、償還日期、擔保情形及限制條件等對公司的有利和不利影響，擇優(yōu)簽訂合約。第十條籌資方式是從籌資渠道取得資金的具體形式。根據(jù)使用資金的具體情況和時間選擇方式，可將籌資方式劃分為以下幾類；（一）銀行短期借款。（二）銀行長期借款。（三）商業(yè)信用。（四）租賃。（五）招商引資。第五部分權(quán)益資本的籌措第十一條權(quán)益籌資是指公司通過資本市場進行的股本擴充，包括增發(fā)新股、配股、發(fā)行權(quán)證等。第十三條經(jīng)董事會批準的權(quán)益資本籌措，應(yīng)由董事會辦公室根據(jù)中國證監(jiān)會的具體要求，提出可行性報告，報各業(yè)務(wù)主管部門，并負責證券發(fā)行的準備和發(fā)行工作。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第十四條公司籌集的權(quán)益資本到位后，必須按使用計劃執(zhí)行，第六部分債務(wù)資金籌措第十五條債務(wù)籌資是指公司因生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要，從銀行或第十六條債務(wù)籌資方案，必須納入公司年度全面預(yù)算管理，由董事會審議批準，總經(jīng)理負責實施。公司發(fā)行長期債券，可參照權(quán)益籌資的程序進行。第十七條財務(wù)部每年應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和項目發(fā)展需要第十八條預(yù)算外或超預(yù)算的資金籌措計劃，應(yīng)由財務(wù)部提出申第十九條實施籌資方案需由總經(jīng)理與財務(wù)部主管聯(lián)簽。未經(jīng)董事會批準的籌資行為，不得實施。第七部分籌資管理第二十一條對于通過各種籌資方式所籌集的資金，要進行嚴格----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----的管理，屬于資本金的，按資本金制度進行管理；屬于負債的，按負債管理辦法對債務(wù)進行管理。第二十二條公司對籌措的資金必須按規(guī)定的用途使用，既不得用于從事股票、等方面的貨幣經(jīng)營，也不得用于資金拆借、委托理財以獲取收入。第二十三條財務(wù)部必須建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確不同崗位的職責權(quán)限，確?；I資業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分離、互相制約，并接受公司審計部門以及相關(guān)金融機構(gòu)的監(jiān)管。第二十四條財務(wù)部應(yīng)按借款合同規(guī)定的還款期限，及時歸還借款。到期未能歸還者，應(yīng)按重大事項及時報告公司董事會和監(jiān)事會，預(yù)警可能發(fā)生的財務(wù)風險。第二十五條公司應(yīng)建立月度資金平衡制度，對上月資金運用情況和資金來源情況進行分析，并提出下月資金預(yù)算計劃。第二十六條資金投入使用以后，資金使用部門和財務(wù)部要監(jiān)督第八部分籌資決策程序第二十七條公司應(yīng)編制書面的籌資計劃書，詳細說明以下內(nèi)容：（一）籌資金額、籌資理由。（二）籌資后公司財務(wù)狀況可能發(fā)生的變化。（三）籌資后對公司未來收益的影響。（四）各種籌資方式的利弊比較以及對籌資方式的建議等。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----第二十九條公司申請貸款由財務(wù)部主辦（一（二第九部分籌資擔保管理第三十條公司不得為控股股東及公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)第三十一條為保護公司者和債權(quán)人的利益，公司需加強對第三十二條擔保的審批權(quán)限總經(jīng)理、董事長、董事會對擔保的審批權(quán)限應(yīng)遵照公司章程、董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細則和股東大會、董事會、董事長的相關(guān)授權(quán)決議或文件辦理，超出其權(quán)限范圍的需報上一級機構(gòu)審批。第三十三條公司的下列對外擔保行為，須經(jīng)股東大會審議通過（一）單筆擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保。（二）公司及其全資子公司、控股子公司的對外擔保總額，達到或超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%的任何擔保。----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----（三）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保。（四）1230%的擔保。（五）為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保。第三十四條被擔保對象的資信標準被擔保對象必須同時具備下列資信標準，公司才可考慮為其提供擔保：（一（二）被擔保人的資產(chǎn)負債率不得高于70%。（三）被擔保人在銀行不得有不良信用記錄。第三十五條對外擔保的程序（一）對外擔保項目審批按照籌資項目審批程序進行上報審批。（二）上報對外擔保事項時須同時提供以下材料：1.提出擔保事項的部門和相關(guān)職能部門關(guān)于對外擔保事項的報告或說明。2.3.第三十六條反擔保公司對外擔保必須要求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應(yīng)當----宋停云與您分享--------宋停云與您分享----具有實際承擔能力。第三十七條公司財務(wù)部要指派專人持續(xù)關(guān)注對外擔保的債務(wù)到如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人要第一時間上報，并采取有效措施，將損失降低到最小。第三十八條對外擔保的債務(wù)到期后，有關(guān)責任人要督促被擔保第三十九條對外擔保的債務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)提供擔保的，要作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第四十條有關(guān)責任人應(yīng)當審慎對待和嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務(wù)風