物流公司財(cái)務(wù)管理論文

四川工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)論文畢業(yè)設(shè)計(jì)題目：XXX物流公司財(cái)務(wù)監(jiān)督制度改進(jìn)方案TOC\o"1-5"\h\z姓 名：XXX班 級(jí)：XXX學(xué) 號(hào)：XX指導(dǎo)老師：xX工作單位：XX指導(dǎo)教師職稱：XX2013年5月20日目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1、實(shí)習(xí)公司簡介 3\o"CurrentDocument"2、實(shí)習(xí)崗位描述 4\o"CurrentDocument"公司營運(yùn) 貨物簽收 4\o"CurrentDocument"公司營運(yùn) 貨物配送 5費(fèi)用報(bào)銷的流程 73、存在的問題 8法律意識(shí)淡薄 8\o"CurrentDocument"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱 8財(cái)會(huì)制度不健全 94、改進(jìn)措施 9公司自身不斷完善 9公司會(huì)計(jì)工作人員應(yīng)以身作則，增強(qiáng)會(huì)計(jì)法律意識(shí) 9設(shè)置合理會(huì)計(jì)崗位，加強(qiáng)崗位監(jiān)督 9\o"CurrentDocument"致謝 10\o"CurrentDocument"參考文獻(xiàn) 10XXX物流公司財(cái)務(wù)監(jiān)督制度改進(jìn)方案【摘要】成都XXX物流有限公司，公司主營物流配送業(yè)務(wù)和貨款代收業(yè)務(wù)。實(shí)習(xí)期間，我擔(dān)任公司制單會(huì)計(jì)，統(tǒng)計(jì)，車次調(diào)配。具體包括內(nèi)部交接單核查、制單、車次統(tǒng)計(jì)、送貨車次調(diào)配、電話通知客戶提貨、客戶向?qū)?。在?shí)習(xí)的這期間，我認(rèn)為公司領(lǐng)導(dǎo)層法律意識(shí)淡薄，對合約內(nèi)容履行不夠徹底。監(jiān)督機(jī)制不完善，崗位設(shè)置混亂，財(cái)務(wù)監(jiān)督制度中的相互制約相互牽制制度形同虛設(shè)。并且在財(cái)務(wù)、管理人員的分配，中存在問題，使公司財(cái)務(wù)決策混亂。個(gè)人建議公司應(yīng)健全內(nèi)部控制機(jī)制，制定科學(xué)完善的財(cái)會(huì)管理制度?！娟P(guān)鍵詞】法律意識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)崗位崗位監(jiān)督1、實(shí)習(xí)公司簡介成都XXX物流有限公司是成都XXX（集團(tuán)）子公司之一。注冊資金1000萬元人民幣,公司地址位于成都市沙西線林灣路段公路邊，交通十分方便。原公司名稱“廣州鵬達(dá)貨運(yùn)有限公司成都分公司”。始創(chuàng)于1993年，在深圳、東莞、順德、番禺、重慶等地僅是辦事處，員工不足200人。隨著物流運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展需要，該公司將“廣州鵬達(dá)貨運(yùn)有限公司成都分公司”正式注冊為成都XXX運(yùn)業(yè)有限公司。1998年6月國家將火車行包專列包租給民營企業(yè)經(jīng)營，該公司是首個(gè)承包廣州至成都、重慶行包專列車皮，五定班列車皮的民營企業(yè)之一。運(yùn)輸方式主要為鐵路運(yùn)輸，滿足了大宗貨物的運(yùn)輸。隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，以及應(yīng)各大廠家及商家的要求，后又新增了公路運(yùn)輸，提供了點(diǎn)至點(diǎn)的運(yùn)輸。并且于2002年，相繼在柳州、貴陽、昆明、西安、南寧、咸陽、綿陽、壁山等地增設(shè)了分支機(jī)構(gòu)。2004年，公司名稱由“成都XXX運(yùn)業(yè)有限公司”變更為“成都XXX物流有限公司”，正式成為一家獨(dú)立的物流公司。?業(yè)務(wù)范圍：物流運(yùn)輸、倉儲(chǔ)配送。?運(yùn)輸方式：火車快件、慢件、汽車運(yùn)輸。?業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)：主要分布在廣州、深圳、佛山、中山、順德、東莞、番禺、南海、貴陽、柳州、南寧、昆明、重慶、壁山、成都、綿陽、西安、咸陽等省、市自治區(qū)。下設(shè)網(wǎng)點(diǎn)九十余處。?企業(yè)規(guī)模：現(xiàn)有員工1000余人，擁有大小配送車輛257輛，建立了GPS全球定位系統(tǒng)。營業(yè)及倉儲(chǔ)用房20000多平方米，全部實(shí)行了托盤、叉車機(jī)械化作業(yè)，辦公自動(dòng)化管理，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控管理，并建立了自己的網(wǎng)站，方便客戶的查詢。通過十多年來的努力，公司由小到大逐步發(fā)展，形成了富有XXX特色的企業(yè)文化，提高了企業(yè)的競爭力，保持了企業(yè)更高、更強(qiáng)的生命力。是企業(yè)在激烈的市場競爭中屹立不倒，并在同行中保持了領(lǐng)先的地位。XXX人先進(jìn)的經(jīng)營理念促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展，公司年?duì)I業(yè)收入已達(dá)1.5億多元。在全國同行業(yè)中具有一定影響力。2、實(shí)習(xí)崗位描述XXX物流有限公司及其所有分公司的財(cái)務(wù)統(tǒng)設(shè)于總部暨XXX公司財(cái)務(wù)總部。財(cái)務(wù)部設(shè)有財(cái)務(wù)部長和財(cái)務(wù)副部長各一名，會(huì)計(jì)2人，出納1人。此次實(shí)習(xí)是在重慶分公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行的，主要進(jìn)行的是會(huì)計(jì)崗位相關(guān)方面的學(xué)習(xí)。由于是應(yīng)屆的實(shí)習(xí)生，初涉實(shí)際的會(huì)計(jì)方面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，相關(guān)方面的只限于理論知識(shí)層次，工作經(jīng)驗(yàn)尚缺，因此目前處于學(xué)習(xí)的階段。公司考慮到具體情況，實(shí)習(xí)的過程也由簡入繁的進(jìn)行了安排。實(shí)習(xí)階段負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容主要包括公司服務(wù)臺(tái)方面的制單，月末報(bào)表的填制，會(huì)計(jì)資料的整理及裝訂等，并輔助會(huì)計(jì)出賬，每日盤點(diǎn)貨單以及每日現(xiàn)金盤點(diǎn)交賬等。公司營運(yùn) 貨物簽收公司主要經(jīng)營物流運(yùn)輸和倉儲(chǔ)配送。公司根據(jù)管理和業(yè)務(wù)需要設(shè)置了倉儲(chǔ)部，配裝部，服務(wù)臺(tái)和財(cái)務(wù)室。由于人力資源的不足，財(cái)務(wù)室兼了服務(wù)臺(tái)的業(yè)務(wù)。公司服務(wù)臺(tái)分收貨和發(fā)貨，收貨的費(fèi)用按貨主發(fā)貨地點(diǎn)的差異進(jìn)行價(jià)格的差別定價(jià)。貨物又分特重，重貨，泡重，泡貨，輕泡和特泡。收貨單一式五連（白、紅、綠、藍(lán)、黃），發(fā)貨人一聯(lián)是印有公司公章的綠聯(lián)，紅聯(lián)隨同貨物做交接、白聯(lián)上交做賬，藍(lán)、黃兩聯(lián)留底。根據(jù)發(fā)貨人發(fā)貨付款（即現(xiàn)付）或者提貨付款（客戶委托收取貨款的）我做財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)處理如下【現(xiàn)付】借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入【提付】借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入【代收】借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)收賬款

XXX物流公司發(fā)貨運(yùn)單鵬鑫貨運(yùn)單 NO120200377337.從—至代轉(zhuǎn)至貨號(hào) 發(fā)貨日期—年—月」 提貨人電話項(xiàng)目金額其中發(fā)站到站貨物名稱包裝件數(shù)KgM收貨記載辦單費(fèi)叉、掉車打包費(fèi)托運(yùn)貨物聲明報(bào)價(jià)按 ％。計(jì)收保值運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)金風(fēng)險(xiǎn)金代收貨款大寫手續(xù)費(fèi)代支貨款電話運(yùn)輸費(fèi)約定條款：托運(yùn)人（發(fā)貨人）為貨方；承運(yùn)人以蓋章單位為準(zhǔn)。①收貨人姓名、電話應(yīng)真實(shí)，否則不能提貨。②收貨人及其委托的提貨人不能是承運(yùn)方員工。③憑承運(yùn)人通知和收貨人或收貨人委托的提貨人身份證提貨。④夾帶禁運(yùn)品責(zé)任自負(fù)。⑤易變質(zhì)品從發(fā)運(yùn)日起7日內(nèi)提貨；接貨費(fèi)送貨費(fèi)代辦費(fèi)中專費(fèi)合計(jì)金額補(bǔ)充約定大寫發(fā)貨人簽名電話地址付款方式發(fā)站電話到站電話制單人貨運(yùn)員收款人公司營運(yùn) 貨物配送公司收到客戶發(fā)往各地發(fā)貨，進(jìn)行整理，計(jì)算，裝車再發(fā)往各個(gè)分公司或分點(diǎn)貨運(yùn)到各分公司、分點(diǎn)是庫房根據(jù)裝車清單（裝車清單一式4聯(lián)，發(fā)貨點(diǎn)庫房一聯(lián)，配裝部一聯(lián)，收貨點(diǎn)庫房一聯(lián)，服務(wù)臺(tái)一聯(lián)）核對貨物是否如實(shí)，有無缺貨，服務(wù)臺(tái)根據(jù)貨物清單（紅聯(lián)）核對運(yùn)費(fèi)及代收貨款。核對無誤再根據(jù)客戶所留電話通知客戶取貨?？蛻羧∝洉r(shí)服務(wù)臺(tái)開具提貨單，提貨單一式五連。第一聯(lián)：柜臺(tái)主管記賬（一般是白色），第二聯(lián)：柜臺(tái)收銀員記賬，第三聯(lián)：交顧客，第四聯(lián)：庫房記賬，第五聯(lián)：搬運(yùn)計(jì)酬聯(lián)。有代收款的要開具代收貨款收據(jù)，代收貨款收據(jù)一式四聯(lián)，第一聯(lián)出納留存記賬（白聯(lián)），第二聯(lián)：片區(qū)財(cái)務(wù)記賬（紅聯(lián)），第三聯(lián)：交款人手執(zhí)（綠聯(lián)），第四聯(lián)：制單人留存（黃聯(lián)）。我根據(jù)收貨單的填制，代收貨款單的填制，以及貨款的收支做出的會(huì)計(jì)處理如下；【客戶提貨支付運(yùn)費(fèi)時(shí)】借：庫存現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款【客戶支付代收貨款時(shí)】借：庫存現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款XXX物流公司提貨單貨物簽收單（五聯(lián)）XXX物流有限公司 年月日收至1「本次運(yùn)費(fèi) 大寫￥ 元提貨手續(xù)貨主本人身份證號(hào)碼擔(dān)?；蛭腥松矸葑C號(hào)碼貨主簽名住址專線貨運(yùn)柳州深圳中山順德東莞佛山番禹廣州擔(dān)保簽名住址南海成都貴陽昆明重慶壁山綿陽西安簽辦人： 收款人： 庫管員：XXX物流公司代收貨款憑證代收款憑證N00016685代付片區(qū) 年月日收款人貨號(hào)身份證號(hào)碼交款人金額手續(xù)費(fèi)合計(jì)備注：

大寫（1）嚴(yán)格按表填制：（2）代收款其去何片區(qū)代支：（3）制票與收款應(yīng)按程序操作：（4）代收款片區(qū)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)、出納簽字后方可傳真代支款片區(qū)財(cái)務(wù)：（5）代支款片區(qū)必須見代收款片區(qū)會(huì)計(jì)、出納、負(fù)責(zé)人簽字后方可代支：（6）代支貨款必須嚴(yán)格手續(xù)辦理，以免誤辦出錯(cuò)。代收部站： 制票人： 代收款人： 會(huì)計(jì)： 出納：費(fèi)用報(bào)銷的流程費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單并在報(bào)銷單后附上報(bào)銷是由的原始依據(jù)） 報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字 出納復(fù)核并履行付款。會(huì)計(jì)處理如下：借：管理費(fèi)用一XX費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金掛支時(shí)會(huì)計(jì)處理如下：借：其他應(yīng)收款一一XXX（姓名）貸：庫存現(xiàn)金報(bào)銷封面XXX物流有限公司分公司經(jīng)營部報(bào)銷日期：年月日費(fèi)用項(xiàng)發(fā)生期報(bào)銷事由票據(jù)（張）金額指派經(jīng)手證明3、存在的問題法律意識(shí)淡薄公司的董事長法律意識(shí)淡薄，對合同違約行為不予重視，且不以身作則。重慶分公司租用的是（重慶沙坪壩、梨樹灣）明東物流的3號(hào)庫房，合同期是3年，今年八月份滿兩年，由于地址過于偏僻，導(dǎo)致客流量的流失，市場占有額降低，以致上一年度公司虧損了十幾萬。于是，公司胥總決定把重慶分公司搬到物流公司比較集中，信息便捷，交通暢達(dá)的九龍坡區(qū)。緊接著公司在九龍坡又租用了一個(gè)庫房，但是明東物流公司的庫房合同沒有到期，公司搬遷后將不再租用明東物流公司庫房，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在搬離明東物流公司之前并沒有與明東物流進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)。而是采取的偷逃的方式。公司還未搬遷明東物流發(fā)現(xiàn)的情況。公司與明東物流交涉，明東物流對于公司的違約行為要求賠償十七萬的違約金，并且要求公司拆除庫房租用后建設(shè)的一切建筑物?，F(xiàn)在公司進(jìn)入進(jìn)退兩難的困境。如果繼續(xù)租用明東物流的庫房，交通、信息所帶來的不便將會(huì)使公司繼續(xù)虧損。九龍坡方面租用庫房和裝修花費(fèi)近十萬，并且合同預(yù)交押金也將因?yàn)檫`約而扣押。公司管理層考慮到所以現(xiàn)在公司資金不足，欲繼續(xù)租用明東物流的庫房，不用交違約金。但是又考慮到九龍坡庫房的租用和裝修已花費(fèi)近十萬，公司不用亦是一種浪費(fèi)。而公司又不能拔出多余的人去新的九龍坡，以致公司遲遲不能有一個(gè)最終的決策。最終還是導(dǎo)致了資源上的浪費(fèi)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱在會(huì)計(jì)人員任用上管理觀念陳舊，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)偏低，財(cái)務(wù)室只有兩個(gè)人，一老一少，前者年紀(jì)較大，雖然會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富，但知識(shí)更新緩慢，后者剛剛畢業(yè)沒有工作經(jīng)驗(yàn)。會(huì)計(jì)人員少，分工不細(xì)，（年紀(jì)大的出納會(huì)計(jì)一起做，開票是出納，簽字時(shí)出納，付款還是出納）不固定。沒有發(fā)展會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，會(huì)計(jì)人員受制管理者，一般按管理者意圖行事（如重慶分公司搬遷一事）。如果不按管領(lǐng)導(dǎo)意圖辦事，就會(huì)被調(diào)動(dòng)工作，或者被開除。財(cái)會(huì)制度不健全公司的內(nèi)部牽制制度，會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度，稽核制度等各種制度產(chǎn)殘缺不全，特別是缺少內(nèi)部牽制制度。特別是內(nèi)部控制制度不健全，給公司帶來許多不利影響，這種狀況很容易造成目標(biāo)不明確，企業(yè)資源浪費(fèi)嚴(yán)重，經(jīng)營管理混亂（如重慶分公司租用庫房一事）。4、改進(jìn)措施根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理，運(yùn)用科學(xué)的管理辦法，確保財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能作用，滿足源頭治理及兩個(gè)效益同步增長需要，促進(jìn)公司事業(yè)健康發(fā)展，針對公司的實(shí)際情況，我提出以下幾點(diǎn)建議：4.1公司自身不斷完善一是會(huì)計(jì)人員素質(zhì)提高，二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)提高，公司領(lǐng)導(dǎo)層次在公司多邀請一些法律專家來公司開展法律方面的講座，讓公司所有員工一起學(xué)習(xí)。通過定期舉行業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，廣泛宣傳會(huì)計(jì)法規(guī)，會(huì)計(jì)政策更新方面內(nèi)容，了解會(huì)計(jì)知識(shí)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并作出科學(xué)的財(cái)務(wù)決策。從而更加明確自己的職責(zé)。認(rèn)識(shí)自己和會(huì)計(jì)人員那些事合法的，那些是違法的。公司會(huì)計(jì)工作人員應(yīng)以身作則，增強(qiáng)會(huì)計(jì)法律意識(shí)會(huì)計(jì)人員通過強(qiáng)化培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)技能水平。公司領(lǐng)導(dǎo)層次在公司多邀請一些法律專家來公司開展法律方面的講座，讓公司所有員工一起學(xué)習(xí)。通過定期舉行業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，廣泛宣傳會(huì)計(jì)法規(guī)，會(huì)計(jì)政策更新方面內(nèi)容，了解會(huì)計(jì)知識(shí)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并作出科學(xué)的財(cái)務(wù)決策。從而更加明確自己的職責(zé)。設(shè)置合理會(huì)計(jì)崗位，加強(qiáng)崗位監(jiān)督健全會(huì)計(jì)人員，合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，根據(jù)公司的實(shí)施情況業(yè)務(wù)特點(diǎn)明確劃分職權(quán)，不相容的的崗位相互制約分離，建立業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部，直接對公司高層負(fù)責(zé)，加強(qiáng)各分公司，各部門間的信息交流，進(jìn)而形成有效的監(jiān)督。應(yīng)進(jìn)一步深究內(nèi)部控制為什么不能有效的執(zhí)行的原因，要鼓勵(lì)所有內(nèi)部職員介入到公司日常工作中，對公司控制運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。應(yīng)對嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制的員工在精神和物質(zhì)上給予相應(yīng)的鼓勵(lì)，對于違章的員工應(yīng)堅(jiān)決的對其進(jìn)行處置。致謝感謝培教育我的四川工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院，四川工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院濃厚的學(xué)習(xí)氣氛，舒適的學(xué)習(xí)環(huán)境我將終生難忘！祝母校蒸蒸日上，永創(chuàng)輝煌，祝校長財(cái)源滾滾，仕途