保安公司財務管理制度

保安公司財務管理制度為了加強財務管理，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。二、財務機構(gòu)與會計人員1、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務帳目的登記工作。2、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。3,財一務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向經(jīng)理報告。4、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由公司領導監(jiān)交。三、會計核算原則及科目1、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。2、記帳方一法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。四、資金、現(xiàn)金、費用管理1、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。2、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。3、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。4、銀行帳戶印鑒統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出考由其委托他人代管。5、收費員收回的現(xiàn)金應及時交給出納員，由出納員存入銀行帳戶;收費員將“事業(yè)性統(tǒng)一收費票據(jù)”作記帳憑證的一聯(lián)和出納員開的收款收據(jù)交會計入帳;客戶轉(zhuǎn)帳一支付的服務費，收費員要及時到銀行核對索要匯款憑證并將銀行匯款憑證和收費票據(jù)一起交會計入帳;客戶直接轉(zhuǎn)入財政局專戶的服務費，收費員要及時到收費局辦理繳款手續(xù)，并將繳款書到開戶銀行蓋章后與收費票據(jù)一起交會計入帳。6、庫存現(xiàn)金不得超過1萬元，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相特，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。7、因公出差、經(jīng)經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非經(jīng)經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。8、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般日常支出和工資外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。9、所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。10、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)分管財務領導和總經(jīng)理批準共同簽字后方可報銷付款。11、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都孰有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處。12、嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。五、辦公用具、用品購置與管理1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室做計劃、報經(jīng)領導批準后一方可購置。2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。3、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。六、費用開支報銷管理1、公司對各項費用開支實行計劃管理經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，各項費用開支都必須取得合法原始憑證，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。2、費用開支實行聯(lián)簽財務部經(jīng)理和分管財務領導審核后共同簽字的原始憑證報銷。3、差旅費實行定額包干（標準另訂），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租費需經(jīng)理批準。市外出差，經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑差旅費報銷單，經(jīng)理和分管財務領導審核后，報銷差旅費。4、縣城郊外農(nóng)村下鄉(xiāng)超過中午12點返回的，可領取下鄉(xiāng)補助，標準每人每天15元。七、其它事項1、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。2、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。八、發(fā)票管理1、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專入負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。.2、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。3、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。4、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“零”符號封頂;作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。5、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。6、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。7、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生財政部門罰款，公司將直接追究領用部門和領用人的經(jīng)濟責任。8、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。九、市外出差差旅費管理1、差旅費本著勤儉節(jié)約開支、又要保證出差人員衛(wèi)作與生活需要原則。2、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項:a.交通費系指因公支付郵電或招待費等。3.員工因公出差應事先填明員工出差中請單，經(jīng)部門負責人審核并呈報經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告經(jīng)理，等返回公司后，應立即補辦手續(xù)，員工出差報支表的處理程序如下:a、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預交金額，經(jīng)部門負責人審核后呈報經(jīng)理批準。b、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。，c、出差人返回后7日內(nèi)應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報經(jīng)理批準，由財務部在報銷時沖銷預支數(shù)。4、差旅費按業(yè)務需要按崗位職務報銷如下幾個包干:a、公司領導住宿費200元/晚以下，憑票報銷。