北京公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度

北京公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度一、前言為加強(qiáng)北京公司的貨幣資金管理，減少損失風(fēng)險，維護(hù)公司穩(wěn)定運營，制定本內(nèi)部控制制度。本制度自公布之日起施行。二、貨幣資金管理基本情況1.為了保證有效資金管理，公司建立了專門的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)資金收支、預(yù)算、記賬、報表、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)。2.公司審批經(jīng)費需要按照會計、財務(wù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核，并在預(yù)算范圍內(nèi)使用。3.公司的銀行賬戶由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，除授權(quán)決策者持印章外，不能使用任何其他印章。4.公司嚴(yán)格貫徹“先批準(zhǔn)后報銷”的管理原則，遵守銀行業(yè)務(wù)規(guī)定，以及國家有關(guān)財務(wù)、稅務(wù)等規(guī)定，確保資金安全。三、內(nèi)部控制原則1.各部門辦理款項或支付票據(jù)時，應(yīng)核對其真實性并審批合規(guī)，確保完整合規(guī)。2.公司的現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等收付款方式均要在財務(wù)部門的嚴(yán)格管理下進(jìn)行，采用自身銀行賬戶或授權(quán)賬號進(jìn)行操作，確保資金流向正確。3.公司實行資金日結(jié)制度，每天下班前必須進(jìn)行資金匯總核對，確保不出現(xiàn)賬款錯誤或遺留現(xiàn)金等情況。4.公司在資金調(diào)撥、票據(jù)承兌、貸款發(fā)放、預(yù)付款、預(yù)支款等環(huán)節(jié)必須簽訂相應(yīng)的手續(xù)文件，且手續(xù)文件必須按照財務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行保存并上報。5.公司對于資金存放、收付、利用等方面環(huán)節(jié)均有相應(yīng)的保密措施，確保資金不受內(nèi)部、外部人員干擾。6.公司的會計師應(yīng)遵循“原則性和謹(jǐn)慎性”的會計核算方法，對賬務(wù)進(jìn)行規(guī)范的處理，保證財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確。四、內(nèi)部控制改進(jìn)建議1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理：針對現(xiàn)金收支方面，公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的監(jiān)管，避免出現(xiàn)現(xiàn)金流失問題，建議采用現(xiàn)金分段管理的方式壓縮資金被竊的風(fēng)險。2.實行財務(wù)流程審批制度：設(shè)立財務(wù)流程審批制度，規(guī)定審核權(quán)限，責(zé)任到人，可大大減少財務(wù)管理中的錯誤率。3.加強(qiáng)核算操作流程：制定操作流程和標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)操作流程，明確業(yè)務(wù)規(guī)范，強(qiáng)化內(nèi)部人員對于財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，即將會推行新的財務(wù)操作機(jī)制。五、內(nèi)部控制的監(jiān)管和評估1.為確保內(nèi)部控制制度有效運行，應(yīng)建立完整的內(nèi)部監(jiān)督制度和企業(yè)風(fēng)險管理制度，定期評估風(fēng)險，提高制度操作效率。2.同時，嚴(yán)格管理內(nèi)部審計制度，保證審計準(zhǔn)確及時，及時結(jié)合企業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行修改，充分發(fā)揮內(nèi)部審核的重要作用。六、責(zé)任與處罰1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立和健全機(jī)制，對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行必要的監(jiān)控。2.對于違反內(nèi)部控制制度的行為，公司應(yīng)采取相應(yīng)的限制措施或懲罰措施，嚴(yán)肅清查資金財產(chǎn)流轉(zhuǎn)，減少和消除土地紛爭。對于嚴(yán)重違反規(guī)定者，應(yīng)按公司制度，吊銷其印章或采取其它相應(yīng)的措施。七、問責(zé)制度1.針對愿意搗亂者，制定問責(zé)制度，由公司管理人員建立。2.針對存在失職或違規(guī)現(xiàn)象，定期召開會議，提醒相關(guān)人員注意培養(yǎng)良好工作習(xí)慣和遵紀(jì)守法的工作理念，發(fā)揮內(nèi)部可能的正面作用。八、結(jié)語本制度是對公司內(nèi)部控制制度的完整梳理，對業(yè)