知名房企企業(yè)全面計(jì)劃預(yù)算及成本控制管理圖表豐富

中國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何構(gòu)建企業(yè)全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)（成本控制與贏利之道）觀自在菩薩行深般若波羅密多心經(jīng)時(shí)照見(jiàn)五蘊(yùn)皆空度一切苦厄舍利子色不異空空不異色色即是空空即是色受想行識(shí)亦復(fù)如是舍利子是諸法空相不生不滅不垢不凈不增不減是故空中無(wú)色無(wú)受想行識(shí)無(wú)眼耳鼻舌身意無(wú)色聲香味觸法無(wú)眼界乃至無(wú)意識(shí)界無(wú)無(wú)明亦無(wú)無(wú)明盡乃至無(wú)老死亦無(wú)老死盡無(wú)苦集滅道無(wú)智亦無(wú)得以無(wú)所得故菩提薩垂依般若波羅密多故心無(wú)掛礙無(wú)掛礙故無(wú)有恐怖遠(yuǎn)離顛倒夢(mèng)想究竟涅盤三世諸佛依般若波羅密多故得阿耨多羅三藐三菩提故知般若波羅密多是大神咒是大明咒是無(wú)上咒是無(wú)等等咒能除一切苦真實(shí)不虛故說(shuō)般若波羅密多咒即說(shuō)咒曰羯諦羯諦波羅羯諦波羅僧羯諦菩提娑婆訶

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管理之道：易經(jīng)的智慧易者：一也易者：容易也易者：變易也

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特性A、供需法則需求：供給：

B、自由競(jìng)爭(zhēng)法則

創(chuàng)造客戶——create保留客戶——keep保留一個(gè)老客戶的成本是開(kāi)拓一個(gè)新客戶的成本的20%企業(yè)生存的本質(zhì)房地產(chǎn)企業(yè)生存的環(huán)境信息時(shí)代帶來(lái)的高速變化

(定時(shí)出擊的強(qiáng)大壓力)產(chǎn)品、技術(shù)、觀念的更新成本快速增加（土地政策、金融政策）國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈顧客期望的飛速提高更高素質(zhì)與期望的員工案例：房地產(chǎn)成本的構(gòu)成由直接成本和間接成本(1)直接成本:土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)用、房屋開(kāi)發(fā)費(fèi)用等(2)間接成本:管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和稅費(fèi)案例：某開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成(協(xié)議地價(jià))序號(hào)成本內(nèi)容金額(萬(wàn)元)占費(fèi)用比例一土地成本336915.52二前期工程費(fèi)用7723.56三基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)5502.53四建安工程費(fèi)1624274.83五配套設(shè)施費(fèi)1290.6六開(kāi)發(fā)費(fèi)6423.0七合計(jì)21704100某開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成(拍賣地價(jià))序號(hào)成本內(nèi)容金額(萬(wàn)元)占費(fèi)用比例一土地成本1400043.30二前期工程費(fèi)用7722.38三基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)5501.7四建安工程費(fèi)1624250.23五配套設(shè)施費(fèi)1290.4六開(kāi)發(fā)費(fèi)6422.0七合計(jì)32335100房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的質(zhì)變趨勢(shì)混亂事后被動(dòng)神奇局部系統(tǒng)事中、事前主動(dòng)腐朽全面－－企業(yè)成長(zhǎng)－－

－－領(lǐng)袖成熟－－

－－競(jìng)爭(zhēng)加?。?/p>

－－客戶至上－－從優(yōu)秀到卓越一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀預(yù)算管理的產(chǎn)生與發(fā)展一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀美國(guó)企業(yè)運(yùn)用預(yù)算管理情況調(diào)查表行業(yè)公司比重商業(yè)銀行各種金融、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)各種服務(wù)機(jī)構(gòu)醫(yī)療機(jī)構(gòu)人壽保險(xiǎn)公司大型生產(chǎn)制造企業(yè)中型生產(chǎn)制造企業(yè)批發(fā)商與零售商交通運(yùn)輸企業(yè)公共事業(yè)公司其他9893100100961009897949683一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀中國(guó)企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理情況調(diào)查表全面預(yù)算管理的內(nèi)容采掘業(yè)制造業(yè)建筑業(yè)流通業(yè)其他行業(yè)總體比例利潤(rùn)預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算銷售量預(yù)算資本性支出預(yù)算存貨預(yù)算應(yīng)收賬款預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)付賬款預(yù)算10010010082556473555545100891008989786767392810067100100673367330100-8974744747472132715786291443029093599679675950483628房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀耗時(shí)的不具有戰(zhàn)略性不具有現(xiàn)實(shí)意義沒(méi)有增加企業(yè)價(jià)值不具有靈活性強(qiáng)化指令與控制不支持新的業(yè)務(wù)模式基于“拍腦門的決策”加劇本位主義側(cè)重成本削減共性的問(wèn)題一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀全面預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略的對(duì)接只停留在預(yù)算編制階段預(yù)算不夠全面預(yù)算調(diào)整上下對(duì)立年末狂歡高管層對(duì)全面預(yù)算的共識(shí)全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為企業(yè)成本、費(fèi)用控制提供依據(jù)保證實(shí)現(xiàn)董事會(huì)提出的年度財(cái)務(wù)目標(biāo)全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的重要支持工具有效控制市場(chǎng)高變化的手段。。。。。。二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵預(yù)算不是會(huì)計(jì)師為會(huì)計(jì)目的而準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)工具。預(yù)算是幫助管理者進(jìn)行計(jì)劃和控制的工具，旨在盡早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等方面的問(wèn)題，并及時(shí)采取措施避免或糾正問(wèn)題，最終確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵全面預(yù)算管理的功能之一：規(guī)劃就是迫使管理者思想超前，即對(duì)市場(chǎng)的可能變化情況作出預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法，使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對(duì)接。二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵全面預(yù)算管理功能之二：控制全面預(yù)算確定了明確的目標(biāo)，從而為控制提供了明確的依據(jù)通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的反饋，可以了解執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題及原因，進(jìn)行過(guò)程控制二、膝全面稻預(yù)算賭管理溉的內(nèi)悅涵預(yù)算青管理訊功能桶之三俯：溝裝通和眾協(xié)調(diào)預(yù)算脈編制虎，是丘上下均、左搶右溝取通、搬協(xié)調(diào)霸的過(guò)須程和尼結(jié)果預(yù)算置的執(zhí)電行需寸要公添司各嶼部門黑充分屠配合缺，加炊強(qiáng)對(duì)特企業(yè)愉整體賓目標(biāo)虎的認(rèn)怖識(shí)。二、六全面括預(yù)算獲管理撕的內(nèi)悅涵預(yù)算兔管理融功能耕之四磚：激貨勵(lì)與織約束預(yù)算拉與薪戲酬制盛度的策對(duì)接經(jīng)理馳是千餃里馬概，全嫁面預(yù)楊算系霸統(tǒng)是過(guò)伯樂(lè)獎(jiǎng)罰迷分明切，強(qiáng)灘化企啦業(yè)業(yè)雙績(jī)管類理文芽化預(yù)算管理全面瓦預(yù)算四管理裕是集兇規(guī)劃采、控捆制、牽考評(píng)航于一枝體的套系統(tǒng)逮化管或理全面預(yù)算會(huì)計(jì)反映監(jiān)督內(nèi)部控制全面預(yù)算項(xiàng)目全程預(yù)算控制全員預(yù)算規(guī)則沒(méi)有業(yè)務(wù)沒(méi)有預(yù)算沒(méi)有預(yù)算沒(méi)有業(yè)務(wù)客觀反映及時(shí)反饋業(yè)務(wù)制度化流程規(guī)范化權(quán)責(zé)明確化等于咽“裕經(jīng)營(yíng)頁(yè)目標(biāo)等”“制于度規(guī)塞則”“經(jīng)嗓營(yíng)責(zé)柳任”“獎(jiǎng)遼懲依扯據(jù)”全面冤預(yù)算濟(jì)不等釀?dòng)凇笆熵?cái)務(wù)扮預(yù)算宅”三、示房地肢產(chǎn)企杏業(yè)全誘面預(yù)目算管稈理組獸織體圍系的鍵構(gòu)建預(yù)算抵管理作組織預(yù)算階執(zhí)行閑組織（一呀）預(yù)亮算管兆理組貴織預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)在財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)設(shè)在總經(jīng)辦，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)設(shè)在董事會(huì)，由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)（一范）預(yù)軟算管牛理組其織預(yù)算西管理待委員持會(huì)的陵職責(zé)審議異通過(guò)回預(yù)算改目標(biāo)錫、預(yù)妖算政俘策和錢程序?qū)彾ㄈ邸⑾路_(dá)正伙式預(yù)您算根據(jù)尊需要良調(diào)整丸或修優(yōu)改預(yù)慨算制定光相應(yīng)董的預(yù)劫算控允制措來(lái)施和耳激勵(lì)倦制度仲裁鞏有關(guān)鴉預(yù)算則沖突（二裁）房止地產(chǎn)拋企業(yè)繞全面巡壽預(yù)算抬執(zhí)行建機(jī)構(gòu)預(yù)算狠執(zhí)行左主體殼由全蠟面預(yù)絕算管浪理部蝴門和歸直線脹經(jīng)理燙共同桂組成預(yù)算責(zé)任經(jīng)理全面預(yù)算管理部角色1．主角2．球員1．設(shè)計(jì)師2．咨詢顧問(wèn)與伙伴3．全面預(yù)算管理者職責(zé)四、缸預(yù)算繳管理爐循環(huán)企業(yè)窯戰(zhàn)略薪酬鵲計(jì)劃預(yù)算裕目標(biāo)預(yù)算悼編制預(yù)算倡執(zhí)行預(yù)算短考評(píng)房地道產(chǎn)企腐業(yè)管意理的文本質(zhì)交是？房地獨(dú)產(chǎn)企核業(yè)一掘流管喜理平綁臺(tái)的語(yǔ)組成房地血產(chǎn)企述業(yè)管勝理的浸本質(zhì)演是：全面互預(yù)算飛管理妖六個(gè)販關(guān)鍵慎環(huán)節(jié)（一虹）全探面預(yù)缺算管臟理的垂原則妄與目誤標(biāo)（二食）預(yù)算側(cè)目標(biāo)姓與預(yù)確算科竭目的攜確定（三杜）預(yù)算舞的編匯制（四底）預(yù)算違的執(zhí)炊行與饅控制（五拐）預(yù)算迫考評(píng)（六)考評(píng)減結(jié)果鵝與薪杠酬制哪度的華對(duì)接1、本捉著實(shí)掌事求待是，嶼務(wù)實(shí)揀科學(xué)惡，謹(jǐn)怎慎的到原則好；2、遵禾循董擴(kuò)事會(huì)墻和企牧業(yè)的酬發(fā)展禮戰(zhàn)略魯和經(jīng)亭濟(jì)目袖標(biāo)；3、實(shí)怠行預(yù)臘算動(dòng)枯態(tài)管走理的勢(shì)原則持；4、預(yù)喂算執(zhí)幕行以費(fèi)授權(quán)碧管理倡為核追心的貍原則覆；5、預(yù)繼算調(diào)絡(luò)整嚴(yán)鍵格審步批的高原則費(fèi)；6、預(yù)懂算科費(fèi)目和濕決算投科目奶保持割高度械一致傘的原蛾則；7、預(yù)便算管紅理的獲一貫尋性原揀則；8、預(yù)姜算編串制實(shí)薦行自金下而地上和梳自上押而下飽的原天則。一、內(nèi)房地當(dāng)產(chǎn)企炎業(yè)全評(píng)面預(yù)黨算管錄理的翠指導(dǎo)誰(shuí)原則1、實(shí)掉現(xiàn)房闊地產(chǎn)票公司石管理判的計(jì)吹劃性傾；2、支兆持房深地產(chǎn)粗公司稿目標(biāo)走管理貧；3、為宮公司暫各級(jí)并經(jīng)營(yíng)羅管理仗者提著供財(cái)咳務(wù)管代理工光具；4、配轉(zhuǎn)合集韻團(tuán)和窗各子靠公司搖進(jìn)行蠻考核察與薪進(jìn)酬支娃付。二、堵房地駝產(chǎn)企駱業(yè)全桃面預(yù)誦算管騾理的決目標(biāo)房地塘產(chǎn)企宏業(yè)預(yù)貪算責(zé)遍任單勻位全面提預(yù)算畫(huà)指標(biāo)呆的確作定與桑分解是依協(xié)據(jù)企辭業(yè)戰(zhàn)勇略和蘿發(fā)展立規(guī)劃推制定耕的房躍地產(chǎn)嫩業(yè)務(wù)棕年度飄量化遞目標(biāo)舍，房譽(yù)地產(chǎn)膚開(kāi)發(fā)摘企業(yè)鴨預(yù)算稱年度互的工野作必傲須為愁完成繞核心倆指標(biāo)慈而努是力。房地罵產(chǎn)開(kāi)指發(fā)企容業(yè)全儉面預(yù)罷算指劑標(biāo)預(yù)算目標(biāo)皺的作鄙用預(yù)算目標(biāo)捷使我太們看已清使濾命；預(yù)算目標(biāo)罷有助惡于我績(jī)們安遺排輕揮重緩蓮急；預(yù)算目標(biāo)悄是我核們產(chǎn)殿生積價(jià)極性趴，引幕導(dǎo)我玩?zhèn)儼l(fā)箱揮潛居能；預(yù)算目標(biāo)懂有助啊于評(píng)磁估進(jìn)營(yíng)展；預(yù)算目標(biāo)酷使我燈們把根重點(diǎn)堵從工同作本浮身轉(zhuǎn)喬移到精工作瓦成果負(fù)上。一個(gè)智科學(xué)犯的目糟標(biāo)準(zhǔn)偉則“方聰明授的”具體弄簡(jiǎn)明摟、清憑晰指月出要冷完成宏的任畜務(wù)可衡揚(yáng)量僚用擾具體西，可母觀察淹到的述語(yǔ)句碌來(lái)描弓述一拴旦目鴿標(biāo)達(dá)到耳會(huì)產(chǎn)誼出什亂么不吹同?？蓪?shí)勺現(xiàn)端在銜時(shí)間猶，成僻本和恭挑戰(zhàn)睜性的添可行蹤蝶性。相關(guān)鐵將之據(jù)與經(jīng)理營(yíng)計(jì)俘劃相槳聯(lián)系卻。有時(shí)欺限性費(fèi)包括訂達(dá)到圣成就帳的具廟體日坑期。“聰明之”的甜目標(biāo)不聰垃明的腎目標(biāo)提高雀我所隙管理怠的員窯工的娘時(shí)間濟(jì)管理還技能里。準(zhǔn)備泥更好而的銷睜售報(bào)類告。聰明待的目蔑標(biāo)與HR合作擋在7月1日前暢給我火所有離的下崖屬完使成一乏個(gè)時(shí)墊間管墊理的巴課程得。利用子銷售盒隊(duì)伍廈提供俯的信質(zhì)息，擠在8月1日前共修改清目前仍的銷嚷售報(bào)廳告以霸提供篩有關(guān)類銷售藥量和目利潤(rùn)林方面杠的準(zhǔn)崖確信匯息。練習(xí)備：哪歐些是化聰明略的目悄標(biāo)5分鐘設(shè)計(jì)全和實(shí)索施一邊項(xiàng)安灑全項(xiàng)低目，脾使20產(chǎn)06年事乏故發(fā)劃生數(shù)亭額比20扛05年降獄低25％。達(dá)到累預(yù)算到20神06年底貸利用哈新的未報(bào)告鍬系統(tǒng)比去寫(xiě)年提愁高業(yè)艘主滿組意率預(yù)算啦目標(biāo)博，如趟果不磁寫(xiě)出秩來(lái)，娛不具挎?zhèn)渖仙绞鑫鍌€(gè)弄特征睡，就捆不算傻是目羅標(biāo)；防如果難不寫(xiě)出唐來(lái)，悲不具何備上紗述五擺個(gè)特懇性，所謂集目標(biāo)帆就只遲是個(gè)鴿愿望搶，不及是目標(biāo)。使而愿糠望很糕少會(huì)叫成為泡現(xiàn)實(shí)悅。目標(biāo)月難度聲設(shè)定有證揮據(jù)表伐明，抽更困離難的鋒目標(biāo)虜通常際導(dǎo)致貿(mào)更高顯的績(jī)讓效。難度績(jī)效正常禽績(jī)效載線目標(biāo)拿線反應(yīng)敗線設(shè)定銅目標(biāo)傳統(tǒng)崗的預(yù)捷算目瘋標(biāo)設(shè)之定過(guò)驕程只管歸快干武，不推必?fù)?dān)悉心質(zhì)雞量增加宅利潤(rùn)蠻，不恭管用反什么鉆方法最高找管理斧當(dāng)局并的目踏標(biāo)事業(yè)儉部經(jīng)腸理的占目標(biāo)部門派管理責(zé)者的猜目標(biāo)職員否個(gè)人溪目標(biāo)我希仙望看薄到我干們事麥業(yè)部利獄潤(rùn)的倆顯著霞增長(zhǎng)我們依需要稅改進(jìn)公京司的痰績(jī)效傳統(tǒng)老管理恩中的殃預(yù)算叔目標(biāo)作用鎖：周控來(lái)制的鄭方式效果為：下恐朗嚇設(shè)定地方式賊：上害級(jí)給悄下級(jí)桑規(guī)定控，單練向過(guò)獅程缺點(diǎn)斑：倉(cāng)可膛能不效科學(xué)目標(biāo)外模糊枝，可嘆操作妹性差信息嘉偏差疲，目耐標(biāo)一霧致性樓差難以功考核產(chǎn)，獎(jiǎng)戶罰不抱分明激勵(lì)件性差解決啄之道順：引廣進(jìn)計(jì)撞劃目牌標(biāo)管哨理模政式將預(yù)甚算目伍標(biāo)作逼為一懲種激燙勵(lì)因范素(而非致控制敞手段),讓人古們確竿切地替了解體對(duì)他午們的胡期望容，使威他們柄參與節(jié)自身竿的目秋標(biāo)設(shè)篩定過(guò)噸程，接將他撲們實(shí)惜現(xiàn)目五標(biāo)的袖進(jìn)展粉情況給不斷攀地反嬌饋給糟他們秧，以鋼及根芬據(jù)實(shí)集現(xiàn)目禍標(biāo)的塌情況停對(duì)他慰們進(jìn)漸行獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)，系從而辯產(chǎn)生薪激勵(lì)聯(lián)，以縱保證材目標(biāo)邁的實(shí)達(dá)現(xiàn)。計(jì)劃頸目標(biāo)與管理社的本組質(zhì)（一詢）全真面預(yù)囑算目每標(biāo)的氧確定1、預(yù)璃算目劈燕標(biāo)的茫特征預(yù)算有目標(biāo)倦應(yīng)該杰體現(xiàn)換企業(yè)蜓戰(zhàn)略獅的要機(jī)求預(yù)算洪目標(biāo)偽應(yīng)當(dāng)故與企溪業(yè)目廈標(biāo)相劣一致預(yù)算澤目標(biāo)郊能夠窗可靠跡計(jì)量

基礎(chǔ)分析預(yù)算制定預(yù)算實(shí)施與評(píng)價(jià)SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年度預(yù)算預(yù)算實(shí)施預(yù)算考評(píng)與企畫(huà)業(yè)發(fā)英展戰(zhàn)早略相去配合缸的戰(zhàn)席略保播障體錄系（一折）預(yù)春算目牢標(biāo)的根確定2、預(yù)毅算目侍標(biāo)體犧系單一渣目標(biāo)倍的缺卻陷預(yù)算糖目標(biāo)晉體系財(cái)務(wù)固指標(biāo)率與非離財(cái)務(wù)煙指標(biāo)繞結(jié)合過(guò)程精與結(jié)爛果結(jié)饞合預(yù)算借指標(biāo)污的層摩次性利潤(rùn)參總額利潤(rùn)薄率利潤(rùn)盞與銷勵(lì)售比膚率利潤(rùn)袋與投朱資比雪率利潤(rùn)鄙與資被本比嫂率市場(chǎng)瓣地位資產(chǎn)棒，銷至售或洪利潤(rùn)勾增加阿率市場(chǎng)猴地位生產(chǎn)勞力－法人，纖機(jī)器糧，資攻本市場(chǎng)掉占有紛率銷售綱種類宜和產(chǎn)路品類毅別銷售冰額雇員占關(guān)系拴，行裕為，移流動(dòng)公司剝知名帽度社會(huì)騾關(guān)系公司猴目標(biāo)倉(cāng)的實(shí)朱例公司駝應(yīng)該采追求仔的目橡標(biāo)客戶肺滿意核心扭能力內(nèi)部豬管理財(cái)務(wù)醉結(jié)果綜合喪計(jì)分棒卡(B瞞al探an碗ce遵Sc危or華ec樂(lè)ar頑d)Hi績(jī)gh財(cái)務(wù)矮表現(xiàn)漂如投湖資回域報(bào)率爛、每肥股盈細(xì)利等及，對(duì)猶于不笛斷改火善和賽創(chuàng)新猴常常程形成舅誤導(dǎo)忘記釋財(cái)務(wù)些數(shù)據(jù)劍，不瘡斷改帆善生啄產(chǎn)數(shù)押據(jù)如桿壞品漢率，姥生產(chǎn)廚周期美時(shí)間沾等，投財(cái)務(wù)我表現(xiàn)印自然鋪會(huì)好哈佛程的財(cái)轎務(wù)教慌授Ka洽pl生an汽&路N特or渴to念n研裂究并毅發(fā)現(xiàn)宣企業(yè)指的領(lǐng)酒導(dǎo)不出會(huì)單乎看一眼套數(shù)終據(jù)綜合輩計(jì)分寒卡(B長(zhǎng)al陣an書(shū)ce扁Sc壯or緣瑞ec數(shù)ar止d)K河&竄N用了謊一年蜘的時(shí)討間調(diào)擇研了12家被唇認(rèn)為類是量道度企郊業(yè)績(jī)滿效頂遲尖的蟲(chóng)企業(yè)在19水92年K羊&樂(lè)N發(fā)表唇了現(xiàn)吹今最斥熱門歌的企唯業(yè)績(jī)繭效管約理方期法“綜肚合計(jì)出分卡(B掙al蠅an很ce照Sc扮or束ec值ar眼d)季”綜合庸計(jì)分竄卡的炕目的農(nóng)就是述希望啞做到五量度沉并能嘉推動(dòng)秧績(jī)效界“M鐵ea庫(kù)su袍re質(zhì)T晌ha券t柏Dr雪iv莫e惜Pe股rf辰or日ma尖nc鏡e”綜合悔計(jì)分(B棍al饒an戀ce膏Sc棒or脈ec蔽ar難d)主要環(huán)動(dòng)力(K撕ey境D壓ri故ve蒙rs扇)內(nèi)部夸管理學(xué)習(xí)單創(chuàng)新主要川結(jié)果(K撒ey逗O束ut尖co堵me墾s)顧客建滿意財(cái)務(wù)悠表現(xiàn)內(nèi)部管理核心能力顧客滿意財(cái)務(wù)表現(xiàn)產(chǎn)品態(tài)／服捕務(wù)流程禍建立市場(chǎng)計(jì)表現(xiàn)戰(zhàn)略江投資綜合賄計(jì)分(B賴al尊an棉ce滑Sc乞or尋ec揭ar訊d)列出閘在綜朝合計(jì)蜘分卡痕的4個(gè)方敗面中尋企業(yè)促的成叛功要素怖（Ke倘y擠Su彎cc等es盜s潛Fa迷ct愈or胳s)保持明管理盛的可霧行性亂，總刮共16－20個(gè)要捧素企業(yè)遵遠(yuǎn)景建和戰(zhàn)唉略為惱中心屠，不絕是控對(duì)制需要假企業(yè)族上下匠一心矮，自冠上而棉下把啦綜合該計(jì)分帶卡向員日工溝泊通綜合鈴計(jì)分(B爹al老an聚ce蟲(chóng)Sc朝or奔ec祖ar鉛d)平衡扯計(jì)分鎖卡(B雪al摧an香ce此Sc耗or浙ec味ar攪d)全面撈評(píng)價(jià)洲企業(yè)膠提高慣企業(yè)棕競(jìng)爭(zhēng)醉力是財(cái)務(wù)妹總監(jiān)頓在設(shè)噸計(jì)全烤面預(yù)壤算指圣標(biāo)系船統(tǒng)時(shí)必須闊有的崖一張猛藍(lán)圖（一歷）預(yù)斗算目棕標(biāo)的瘦確定3、預(yù)司算目石標(biāo)確珠定的饒客觀括依據(jù)市場(chǎng)傭標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算電目標(biāo)蒜的提城出者—出資春人預(yù)算嶺目標(biāo)哪的提偏出依數(shù)據(jù)—市場(chǎng)徒平均負(fù)利潤(rùn)內(nèi)部找標(biāo)準(zhǔn)歷史恥水平未來(lái)譜潛力核心法指標(biāo)豎：是依羞據(jù)房洞地產(chǎn)扣企業(yè)裙戰(zhàn)略編和發(fā)娃展規(guī)湖劃制油定的露房地汪產(chǎn)業(yè)籌務(wù)年紡度量固化目燃標(biāo)，仿房地饑產(chǎn)企顛業(yè)預(yù)姓算年雀度的掉工作游必須雀為完判成核點(diǎn)心指糞標(biāo)而存努力它。房地險(xiǎn)產(chǎn)開(kāi)載發(fā)企拾業(yè)預(yù)抽算目謠標(biāo)分意為：但核心肅指標(biāo)尋與預(yù)啟算科溝目預(yù)算顏科目黨：預(yù)算狡科目殺是核量心指閱標(biāo)的回分解鑄計(jì)算抵指標(biāo)端。各鋸科目杰的歸愚集按甚照收付酸實(shí)現(xiàn)山制執(zhí)行劍。一、愚核心腰指標(biāo)核心害指標(biāo)躺是依茂據(jù)集真團(tuán)戰(zhàn)段略和防發(fā)展袖規(guī)劃信制定抄的房利地產(chǎn)冬業(yè)務(wù)肌年度壁量化盲目標(biāo)辰，下顯屬各允房地什產(chǎn)企勝業(yè)預(yù)沉算年睡度的炊工作匹必須買為完沖成核克心指裝標(biāo)而賽努力腿。預(yù)殘算科君目是愉核心叼指標(biāo)燥的分奧解計(jì)寺算指鮮標(biāo)。歡各科縫目的葬歸集銅按照收付束實(shí)現(xiàn)泥制執(zhí)行催。財(cái)撇務(wù)預(yù)繼算體某系中墓的核梁心指座標(biāo)分溉為靜話態(tài)指少標(biāo)和巨動(dòng)態(tài)參指標(biāo)飯。靜纖態(tài)指餅標(biāo)有憲兩類腦，共冰八個(gè)惹。第隨一類竟是財(cái)陪務(wù)指多標(biāo)，儲(chǔ)共五恐個(gè)，魂包括桂：銷售乞額、投資檔額、利潤(rùn)宋額、銷售尚利潤(rùn)圍率和投資容利潤(rùn)憶率；第發(fā)二類炮是管磁理指奏標(biāo)，齒共三撓個(gè)，配包括餐：費(fèi)用贊額、銷售胳率和費(fèi)用毒利潤(rùn)抽率。動(dòng)劃態(tài)指夾標(biāo)有濾：現(xiàn)金球凈流減量增銀加額、動(dòng)態(tài)怎投資鞋回收啦期節(jié)傭約房地蛙產(chǎn)開(kāi)布發(fā)企杜業(yè)核俊心指奇標(biāo)的涼組成核心繭指標(biāo)虧設(shè)計(jì)靜態(tài)撞指標(biāo)鑄：動(dòng)態(tài)假指標(biāo)辭：1）銷笨售額公式：銷制售額藍(lán)＝主斗營(yíng)業(yè)知?jiǎng)?wù)收估入＋蛙其他梅業(yè)務(wù)滋收入其中撥：主淡營(yíng)業(yè)到務(wù)收黎入是番指住旨宅、面車位飾和非厚住宅興建筑甩物等恰項(xiàng)目麥銷售議取得聚的收流入。其他乓業(yè)務(wù)奧收入屠是指揪住宅菊、車團(tuán)位和頌公建數(shù)等項(xiàng)千目出治租取拖得的頌收入帥，及耐其他羨各項(xiàng)努收入丹。確認(rèn)慘原則：實(shí)進(jìn)行按剛揭付寺款方銀式的益買賣況合同傳，以帶首付水款交爽齊并顏由客那戶提籮供全根套有竭效的竹按揭臭材料差的時(shí)魔間為值收入啞確認(rèn)漸時(shí)間頌。靜態(tài)磚指標(biāo)聞的釋趨義和竿計(jì)算概公式嫌：財(cái)務(wù)畜類指資標(biāo)目的還與作踩用2）投伯資額公式：投繭資額鋤＝土累地開(kāi)唯發(fā)費(fèi)咬用+前期彎工程記費(fèi)用+建安恨工程智費(fèi)用+項(xiàng)目薦建設(shè)慣配套綠費(fèi)用+監(jiān)理蓋費(fèi)用+開(kāi)發(fā)氧間接譜費(fèi)確認(rèn)階原則：各控項(xiàng)投脹資額展以公澇司財(cái)策務(wù)部擱實(shí)際尋會(huì)計(jì)嫁核算勢(shì)報(bào)表瞞中的華數(shù)據(jù)痕為準(zhǔn)擾，以戲?qū)嶋H湊投資獅到位財(cái)為標(biāo)薄準(zhǔn)靜態(tài)股指標(biāo)鑄的釋數(shù)義和耍計(jì)算粥公式嘩：財(cái)務(wù)盒類指爹標(biāo)目的煙與作尿用3）利榜潤(rùn)額公式：利逼潤(rùn)額較＝銷牽售收流入－徐投資嗚額－扒費(fèi)用批額－脅營(yíng)業(yè)怖稅金死及附壘加其中寨：費(fèi)改用額仍是指餡管理趴費(fèi)用刃、銷祥售費(fèi)園用和證固定跡資產(chǎn)胡購(gòu)置蜘費(fèi)的看總和塞。費(fèi)用獲額＝貍管理敘費(fèi)用愧＋銷蒸售費(fèi)嘗用＋花（固辨定資逝產(chǎn)購(gòu)趣置費(fèi)/5年）確認(rèn)像原則：固辟定資崗產(chǎn)購(gòu)奏置費(fèi)泄按當(dāng)丸年購(gòu)缸置費(fèi)掠用的氣五分永之一筑計(jì)入僑當(dāng)期沫費(fèi)用仿額，食但在速預(yù)算和書(shū)中長(zhǎng)必須命全額罪反映血。折胖舊期斯限的匆最后易一年街清理睛時(shí)再致進(jìn)行萄調(diào)整城。靜態(tài)率指標(biāo)巴的釋踢義和撒計(jì)算律公式奸：財(cái)務(wù)架類指牧標(biāo)目的接與作毯用4）銷過(guò)售利哨潤(rùn)率鉗＝利塌潤(rùn)/銷售逮收入×1賀00很%靜態(tài)率指標(biāo)純的釋且義和錦計(jì)算瓦公式楚：財(cái)務(wù)邪類指怒標(biāo)5）投甚資利廟潤(rùn)率咐＝利蹤蝶潤(rùn)/投資賴額×1既00艱%目的供與作洪用1）費(fèi)注用額費(fèi)用裳額=管理描費(fèi)用+銷售幻玉費(fèi)用+（固搜定資濤產(chǎn)購(gòu)注置費(fèi)/5年）2）銷售伸率其中愉：計(jì)臘劃均福價(jià)是婚指市析場(chǎng)預(yù)吸測(cè)平紛均價(jià)畏格，刊由子輩公司捷銷售既市場(chǎng)融研究晉部門喇提供偉，集誤團(tuán)價(jià)扒格委枕員會(huì)策審核碌。3）費(fèi)份用利鍋潤(rùn)率痰＝利錦潤(rùn)/費(fèi)用耕總額×1做00光%靜態(tài)劇指標(biāo)冶的釋搖義和刺計(jì)算科公式御：管理亞類指本標(biāo)目的狹與作翁用（二助）動(dòng)恨態(tài)指挑標(biāo)1、現(xiàn)撒金凈忽流量顫增加找額=預(yù)算是收入據(jù)的凈甚增加底額+預(yù)算扁成本杏費(fèi)用鳥(niǎo)的凈畫(huà)節(jié)約怨額*作為吐年度搭績(jī)效錯(cuò)考核辭和項(xiàng)澤目總矩評(píng)價(jià)趴的指騰標(biāo)2、動(dòng)位態(tài)投孔資回最收期效節(jié)約=項(xiàng)目祝計(jì)劃舟的投磨資回纏收期—項(xiàng)目慢實(shí)際搶投資端回收練期*作為脖項(xiàng)目艦總評(píng)摘價(jià)的共考評(píng)置指標(biāo)動(dòng)態(tài)蜂指標(biāo)摔的釋覺(jué)義和犯計(jì)算戶公式必：動(dòng)態(tài)獎(jiǎng)指標(biāo)目的雹與作貿(mào)用案例傾：北咱京某斑著名淹地產(chǎn)閘開(kāi)發(fā)歌有限糊責(zé)任效公司20捉04年度私全面際預(yù)算椅考核涌指標(biāo)項(xiàng)目單位

考核指標(biāo)（A）考核指標(biāo)說(shuō)明

考核周期和權(quán)重

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

月度

季度年度房地產(chǎn)公司

營(yíng)業(yè)計(jì)劃完成率

實(shí)際簽約額/計(jì)劃簽約額

60%

5%20%

1、A>100%為5分（不含4分）；2、90%≤A<100%為4分；3、80%≤A<90%為3分；4、70%≤A<80%為2分；5、70%以下0分。

銷售回款完成率

實(shí)際回款額/計(jì)劃回款額

40%5%10%利潤(rùn)計(jì)劃完成率

實(shí)際利潤(rùn)額/計(jì)劃利潤(rùn)額

月度預(yù)警、季度/年度考核

20%20%

銷售費(fèi)用率

實(shí)際銷售費(fèi)用/實(shí)際簽約額

10%10%

1、A≤90%為5分；（以績(jī)效任務(wù)完成為前提）2、90%<A≤100%為4分；3、100%<A為0分人均管理費(fèi)

管理費(fèi)用/直接人員編制10%10%

管理費(fèi)用總額

薪酬福利、車輛費(fèi)用、辦公費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、公共費(fèi)用等20%10%

成本費(fèi)用總額土地成本、前期成本、建安成本、市政成本、配套成本、物業(yè)成本、銷售設(shè)施成本30%20%合計(jì)

100%

100%100%

房地?cái)喇a(chǎn)開(kāi)要發(fā)企征業(yè)預(yù)姻算科派目預(yù)算候科目譜：預(yù)算綠科目泳是核等心指頌標(biāo)的浮分解庸計(jì)算偏指標(biāo)沫。各陜科目擋的歸目集按月照收付敏實(shí)現(xiàn)甘制執(zhí)行村。預(yù)算秧科目（一吐）預(yù)蓋算科宋目是房灑地產(chǎn)質(zhì)企業(yè)率對(duì)未槳來(lái)需杰要完證成的算經(jīng)濟(jì)絞事項(xiàng)遵的具有體內(nèi)商容進(jìn)添行分皇類核災(zāi)算和炸管理北的項(xiàng)悟目。預(yù)算謠管理忙涉及撈的企拘業(yè)經(jīng)械營(yíng)活因動(dòng)的卷各方汪面信合息通寨過(guò)預(yù)鏟算科鋼目進(jìn)鑄行層跑層歸隙集和融匯總爬，用吃以計(jì)噸算核濃心指盲標(biāo)，知并與東計(jì)劃再目標(biāo)蘿進(jìn)行樣比照恰，實(shí)洲施控聯(lián)制。拖按照備會(huì)計(jì)蜘信息勸歸集布的程閑度，前預(yù)算姓科目細(xì)可劃糧分為些一和絕二級(jí)缺科目顫，各辦房地答產(chǎn)公男司也亦可按亂項(xiàng)目楚實(shí)際順需要獄增設(shè)伯下一惕級(jí)預(yù)財(cái)算科衛(wèi)目。一級(jí)衫科目筆即我值們提難供的鏟標(biāo)準(zhǔn)殿預(yù)算賀表中帆第三研列的朱項(xiàng)目床。包掘括：報(bào)主營(yíng)逃業(yè)務(wù)溝收入徐、其躺他業(yè)誘務(wù)收在入、取土地呀開(kāi)發(fā)圾費(fèi)用攏、前洪期工痛程費(fèi)梯用、擔(dān)建安樓工程積費(fèi)用代、項(xiàng)視目建須設(shè)配睡套費(fèi)議用、瓜開(kāi)發(fā)潑間接紅費(fèi)、超銷售云費(fèi)用漿、管廟理費(fèi)學(xué)用、誦固定晨資產(chǎn)于購(gòu)置惱費(fèi)用錘、監(jiān)夏理費(fèi)滋用、絕財(cái)務(wù)庸費(fèi)用散、稅予金。二級(jí)獻(xiàn)科目諸即標(biāo)貼準(zhǔn)預(yù)叉算表甩中第取四列竄的各喂項(xiàng)目筆，經(jīng)維過(guò)匯附總可迎計(jì)算哀出一茶級(jí)科蘇目的櫻數(shù)值刻，基部本上阿是按蠶照各氏地產(chǎn)退開(kāi)發(fā)巧項(xiàng)目疊的具稅體子脹項(xiàng)進(jìn)罪行歸山集。些二級(jí)且科目妹由相驕關(guān)的凱合同鑄以及關(guān)相應(yīng)仁的會(huì)變計(jì)科乓目進(jìn)盟行歸煤集。預(yù)算零科目城的確箏定（二蕩）預(yù)旦算科飲目中隙各項(xiàng)忍審批本權(quán)限擇的執(zhí)毫行以敘房地悅產(chǎn)開(kāi)以發(fā)公堵司《經(jīng)營(yíng)舅和財(cái)繼務(wù)審議批授柿權(quán)管撲理系桂統(tǒng)》及預(yù)惠算年陵度的醬授權(quán)課書(shū)為促準(zhǔn)繩垂。（三于）如復(fù)果為燈房地傳產(chǎn)集傘團(tuán)公梨司，匆集團(tuán)勢(shì)對(duì)各偵房地酒產(chǎn)子胃公司管管理亦費(fèi)用腹的目奏標(biāo)考艷核可盲以到叫二級(jí)壯預(yù)算衡科目棍。（四忽）科捧目的撲計(jì)算瓶方法1、主閣營(yíng)業(yè)態(tài)務(wù)收框入=住宅鉛銷售尚收入恒＋車蠢位銷槍售收由入＋黨非住盈宅建功筑銷翁售收府入2、其拔他業(yè)毀務(wù)收該入=當(dāng)年宿所有艘物業(yè)趕出租伏收入注＋其冊(cè)他收折入3、土蛾地開(kāi)蜓發(fā)費(fèi)腥用=拆遷摸補(bǔ)償虎費(fèi)用捧＋地摘價(jià)款+土地?cái)涝u(píng)估益費(fèi)、擁契稅+其他*拆遷到補(bǔ)償壟費(fèi)中壞包括羅前期敏補(bǔ)償萍費(fèi)4、前涉期工也程費(fèi)訪用=可研碗費(fèi)+方案禁咨詢測(cè)費(fèi)+招投隊(duì)標(biāo)費(fèi)+設(shè)計(jì)耀費(fèi)+質(zhì)量脫監(jiān)督+預(yù)算冤審查懷費(fèi)+測(cè)量通費(fèi)＋憐勘探恭費(fèi)+執(zhí)照歐費(fèi)+竣工煩圖費(fèi)+綠化頭費(fèi)+其他預(yù)算穿科目鏡的確絹定5、建州安工贊程費(fèi)駕用=基礎(chǔ)+土建+水暖說(shuō)＋設(shè)艇備安福裝+地下聾車庫(kù)+電氣捐安裝+其他*人防妻工程漁計(jì)入仿“土跨建”鵲項(xiàng)目*“地下妥車庫(kù)徒”項(xiàng)書(shū)目包殿括建員設(shè)地辯下車登庫(kù)的冊(cè)基礎(chǔ)惱、土雕建、文水暖賓、設(shè)旗備安引裝、媽消防老、電體氣等電方面警的開(kāi)南支6、項(xiàng)楊目建葡設(shè)配渾套費(fèi)編用=會(huì)所+上水+雨水+污水+供氣+熱力+供電+電信+道路+園林赴景致穿＋環(huán)掘衛(wèi)+網(wǎng)絡(luò)+商業(yè)筒配套+安防膠設(shè)備+鍋爐光房+教育飾配套+其他*路燈值項(xiàng)開(kāi)晌支計(jì)造入“能道路扛”項(xiàng)傭目7、監(jiān)及理費(fèi)噴用=需要鍵監(jiān)理庸工程姜總造任價(jià)×監(jiān)理柿取費(fèi)纖標(biāo)準(zhǔn)8、開(kāi)跟發(fā)間劍接費(fèi)=前期羽周轉(zhuǎn)足房的身裝飾握裝修漿費(fèi)用+樣板板間建練造和松裝飾渡裝修鈴費(fèi)用+其他*租賃會(huì)周轉(zhuǎn)歐房的觀房租冊(cè)計(jì)入坦“其范他”預(yù)算陽(yáng)科目富的確釋定9、銷嚼售費(fèi)咸用=市場(chǎng)額推廣律費(fèi)用+銷售鑰傭金+銷售吩管理搜酬金+銷售言管理算費(fèi)用*銷售范費(fèi)用涂的構(gòu)如成和照歸集方方法有見(jiàn)“表話一：著銷售宜費(fèi)用助預(yù)算賊明細(xì)衫表”10、管毫理費(fèi)苦用=工資拔福利私費(fèi)+車輛晴使用國(guó)費(fèi)+辦公仗費(fèi)用+專項(xiàng)正費(fèi)用+管理抽稅費(fèi)+折舊暑費(fèi)用*管理鍋稅費(fèi)耍包括鄰印花犬稅；洗管理逢費(fèi)用澆的構(gòu)勺成和餡歸集贊方法往見(jiàn)“表二太：管辦理費(fèi)拿用預(yù)件算明承細(xì)表”11、固模定資書(shū)產(chǎn)購(gòu)踏置費(fèi)=預(yù)算靈年度西購(gòu)置臭新增飛的固騙定資貫產(chǎn)支面出（20梁00元以訴上，廈使用構(gòu)期限舞一年愉以上潔）12、財(cái)偽務(wù)費(fèi)駕用=利息鉛支出—利息痰收入+銀行速手續(xù)滾費(fèi)13、稅床金=營(yíng)業(yè)貌稅金鄭及附晃加+所得挎稅+土地峰增殖句稅預(yù)算估科目歪的確勿定預(yù)算省科目狹的定哲額與唐費(fèi)用扇標(biāo)準(zhǔn)慣設(shè)計(jì)項(xiàng)目金額百分比銷售折讓364045.3739.56%工資139117.0015.12%產(chǎn)品推廣費(fèi)135130.514.68%運(yùn)雜費(fèi)73611.668.00%物料消耗41584.994.52%車輛使用費(fèi)37680.744.09%業(yè)務(wù)招待費(fèi)373194.05%福利19476.382.12%通訊費(fèi)19193.342.09%差旅費(fèi)16502.51.79%水電費(fèi)14728.891.60%外地銷售檢測(cè)費(fèi)87300.95%工程項(xiàng)目安裝費(fèi)4989.50.54%工會(huì)經(jīng)費(fèi)2782.340.30%其它費(fèi)用25000.27%教育經(jīng)費(fèi)2086.760.23%低值易耗品545.380.06%包裝費(fèi)220.020.02%辦公費(fèi)980.01%折舊費(fèi)

修理費(fèi)

保險(xiǎn)費(fèi)

技術(shù)服務(wù)費(fèi)

合計(jì)

920342.37

100.00%本說(shuō)錫明按蜂照銷粗售費(fèi)校用預(yù)討算表錢各項(xiàng)某科目汽逐一慈加以駝?wù)f明御：1、工港資（訂一級(jí)繞科目團(tuán)）：球此一詞級(jí)科沫目中歐包括宜了兩屈項(xiàng)二紋級(jí)科霧目分匆別為斬：崗喘位工搶資和畝績(jī)效夏工資催，總灰額通擠過(guò)預(yù)劉算控秋制崗位潤(rùn)工資駱：為貝固定那費(fèi)用單，詳犁見(jiàn)營(yíng)豎銷中垂心薪籠酬系摔統(tǒng)?？?jī)效塌工資覺(jué)：為越變動(dòng)米費(fèi)用東，詳肝見(jiàn)營(yíng)羞銷中肉心薪輛酬系月統(tǒng)。2、福蒸利：僑其中夠包括勿了社績(jī)會(huì)保丟障、蕉福利置、預(yù)球提福乎利費(fèi)赴三項(xiàng)酸二級(jí)漿科目曬。社會(huì)律保障蝦：為蔥固定秘費(fèi)用招、詳椒見(jiàn)勝痕捷公即司社蓋會(huì)保尋障制太度福利車：為據(jù)固定城費(fèi)用尼，詳鐘見(jiàn)勝怨捷公頓司福運(yùn)利制賄度預(yù)提鹽福利傅費(fèi)：董為固牲定費(fèi)束用，嚷詳見(jiàn)浴勝捷躁公司澡預(yù)提搞福利陳費(fèi)制婆度3、車復(fù)輛使棚用費(fèi)育：其候中包秀括了拋保險(xiǎn)踢費(fèi)、礙養(yǎng)路倆費(fèi)、喘車船鞏稅、更燃料內(nèi)費(fèi)、稈車輛還修理律費(fèi)、往其他琴費(fèi)用貧六項(xiàng)岡二級(jí)蒸科目齒。保險(xiǎn)紫費(fèi)：般納入嚇營(yíng)銷溉中心療固定姨資產(chǎn)里的所咸有車棵輛每涼年向火保險(xiǎn)精公司膠交納階的車?yán)⑤v保遙險(xiǎn)費(fèi)間用，挑為固寫(xiě)定費(fèi)抄用，創(chuàng)計(jì)費(fèi)男方式包按國(guó)箭家相雪關(guān)規(guī)累定如和實(shí)交且納，匹費(fèi)用療分?jǐn)傷湹矫可徳吗B(yǎng)路肥費(fèi)：殿納入定營(yíng)銷園中心雕固定翁資產(chǎn)忽的所魄有車零輛每避年按許照《國(guó)家掙車輛截使用季管理劃辦法》交納禿的費(fèi)把用，淺為固污定費(fèi)巷用車船居稅：芳納入廟營(yíng)銷修中心曬固定更資產(chǎn)捉的所拋有車?yán)栎v每央年按悟照《國(guó)家另車輛媽使用軟管理腸辦法》交納怒的費(fèi)瓦用，篇為固利定費(fèi)旗用。燃料礙費(fèi)：細(xì)車輛歇在銷左售過(guò)紗程中樣所發(fā)置生的鹽加油拍費(fèi)用輕，為謠變動(dòng)卻費(fèi)用百，今興年預(yù)囑算的臨額度即按照消去年善燃料近費(fèi)占局銷售供額的井比例罰壓縮15清%。車輛昂修理硬費(fèi)：杰車輛籍在日份常工遠(yuǎn)作中臘因維輩護(hù)和益檢修禾所發(fā)炕生的沃費(fèi)用敵，為至變動(dòng)盲費(fèi)用蛛，今浸年預(yù)畜算的毯額度辜按照最去年論車輛快修理錫費(fèi)占刻銷售毫額的株比例搜壓縮10文%。其他霞費(fèi)用弄：車線輛發(fā)瀉生的別其它殃費(fèi)用別，為安變動(dòng)換費(fèi)用引。預(yù)算懼科目格定額躺與費(fèi)億用標(biāo)族準(zhǔn)設(shè)急計(jì)（吹案例傘）5、教嶼育經(jīng)遣費(fèi)：劇為固萌定費(fèi)脾用，眨公司士全年瓦所發(fā)口生的被對(duì)全治體員躬工的詠培訓(xùn)津等費(fèi)外用在育營(yíng)銷班中心互的分綿攤。6、工別會(huì)經(jīng)柱費(fèi)：樸為固潔定費(fèi)善用，對(duì)公司朗總的測(cè)工會(huì)帳經(jīng)費(fèi)育按人黃數(shù)分拿攤到績(jī)營(yíng)銷亦中心7、辦匙公費(fèi)凳：營(yíng)瞇銷中緣瑞心在民日常駝工作徒中所買領(lǐng)用彎的低歇值易扭耗品仆，每扒月固拴定預(yù)拜算為30藝00元。8、水錘電費(fèi)仙：營(yíng)剩銷中捧心每步月的或固定部預(yù)算意為30曉00元。9、通務(wù)訊費(fèi)珍：其永中包笛括了羽市內(nèi)藏通話盼費(fèi)、她長(zhǎng)途癥通話宗費(fèi)、象移動(dòng)阿通訊禁費(fèi)、悶上網(wǎng)坡費(fèi)四拔項(xiàng)二彎級(jí)科索目。營(yíng)銷艷中心郊的市蒜內(nèi)通璃話費(fèi)件、長(zhǎng)齡途通控話費(fèi)累、上云網(wǎng)費(fèi)鬧每月元固定窯為30虹00元。移動(dòng)捐通訊揪費(fèi)：怕為固取定費(fèi)忙用，詳見(jiàn)鋪移動(dòng)眉通訊為費(fèi)管祝理規(guī)膏定。每干月為15鋤00臨0元10、差辱旅費(fèi)幫：為頭變動(dòng)嫩費(fèi)用買，今竭年預(yù)狂算的插額度骨為差世旅費(fèi)丟占銷淋售額格的0.伐18歌%，按跪月度倒進(jìn)行把計(jì)算肌。11、業(yè)軟務(wù)招呈待費(fèi)輪：為顫變動(dòng)魯費(fèi)用必，今躁年預(yù)庭算的免額度羊?yàn)闃I(yè)往務(wù)招同待費(fèi)怪占銷忙售額貧的0.懶18舒%，12、折返舊費(fèi)須：為答固定魔費(fèi)用斃，每絹月?tīng)I(yíng)敞銷中害心的妥固定擾資產(chǎn)模折舊35擠00醫(yī)0元13、路透橋費(fèi)歉、住館宿費(fèi)向及交另通罰焦款。14、保駛險(xiǎn)費(fèi)行：為扯固定馳費(fèi)用方，是羨質(zhì)量豬保險(xiǎn)會(huì)費(fèi)，朗每年30個(gè)00蔽0元。15、技漂術(shù)檢挺測(cè)費(fèi)柱：固片定費(fèi)讀用，利每年50逝00強(qiáng)0元。16、市租場(chǎng)推禾廣費(fèi)煩：變繳動(dòng)費(fèi)近用，它總額頭為銷捆售額藥的2%。此斜項(xiàng)費(fèi)答用的北審批霸權(quán)歸剛公司詢總裁碧。17、銷粗售傭伯金提閑成：棗變動(dòng)槽費(fèi)用河，是絮銷售疾回款稈總額導(dǎo)的0。3％。預(yù)算地科目襯定額脫與費(fèi)京用標(biāo)賴準(zhǔn)設(shè)匹計(jì)（鑒案例吐）房地象產(chǎn)企爽業(yè)全面睬預(yù)算脊編制滔計(jì)劃物與預(yù)閃算表羨的使吃用房地出產(chǎn)開(kāi)討發(fā)企此業(yè)全罰面預(yù)僻算編襯制流捧程銷售梨預(yù)算項(xiàng)目裂開(kāi)發(fā)位經(jīng)營(yíng)稿預(yù)算土地前期市政配套建筑田安裝裝飾脈裝修開(kāi)發(fā)缸間接搏費(fèi)銷售吊費(fèi)用賀、管理敬費(fèi)用股、財(cái)加務(wù)費(fèi)悶用不可睜預(yù)見(jiàn)嗚費(fèi)稅金開(kāi)發(fā)止成本圍預(yù)算現(xiàn)金誼預(yù)算資料扒、支循出預(yù)昌算固定現(xiàn)資產(chǎn)擊購(gòu)買驢計(jì)劃負(fù)債掛計(jì)劃預(yù)算撫利潤(rùn)姻表預(yù)期鑰資產(chǎn)查負(fù)債兩表（二叫）預(yù)左算的巧編制1、預(yù)揚(yáng)算編綱制的墊程序自上而下上下結(jié)合自下而上集權(quán)管理缺乏激勵(lì)性適用于單一產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)分權(quán)管理管理失控/寬打窄用/擠牙膏適用于資本型控股集團(tuán)有效保證企業(yè)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在討價(jià)還價(jià)中趨于一致需要清晰一致的游戲規(guī)則計(jì)劃稀的編亦制與算審核碌系統(tǒng)一、窩從編艙制的滔流程揉上解拿決問(wèn)助題1、是摸公司提整體施計(jì)劃管掀理成氧功的議基礎(chǔ)2、將講外部窄因素本的影響降科低致休最少3、加祝強(qiáng)內(nèi)葬部的無(wú)客戶服務(wù)毅意識(shí)呀、全紅力支持本巷部門拆計(jì)劃舅達(dá)成1、樹(shù)濾立內(nèi)序部客扔戶服務(wù)悶意識(shí)欣，以士前期、工叔程部省門為受內(nèi)部客戶凳，滿儲(chǔ)足相止關(guān)部門要薯求2、關(guān)肺鍵里吹程碑幣控制1、加因強(qiáng)同升各部有門配合2、成敵為真翻正的踢管理部海門3、從影被動(dòng)陣管理多到主動(dòng)波管理1、企肢業(yè)計(jì)擦劃管子理的火悼車頭2、對(duì)喚可售堪資源撞、產(chǎn)品忽類型賴、銷茫售節(jié)奏誕精確爬分析3、是呀拉動(dòng)逝企業(yè)門潛能的乏核心監(jiān)部門前期項(xiàng)目全程策劃規(guī)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃工程管理計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃案例線：一個(gè)菜出色腫的出鴿色的賠房地巨產(chǎn)公綢司計(jì)鉤劃管虛理系鈔統(tǒng)房地莖產(chǎn)企斥業(yè)全言面預(yù)公算編擔(dān)制計(jì)覆劃案茶例：腹艾佳盟地產(chǎn)針公司蓮預(yù)算豎編制匙計(jì)劃工作內(nèi)容責(zé)任單位協(xié)助單位工作要求開(kāi)始時(shí)間完成時(shí)間需編制呈送報(bào)表傳遞單位備注預(yù)算紀(jì)表是駁全面青預(yù)算飽管理蘇的重閑要工賊具，富通過(guò)言編制脫預(yù)算喇表，率實(shí)現(xiàn)含房地衛(wèi)產(chǎn)開(kāi)懇發(fā)公健司計(jì)糕劃目禮標(biāo)按并年度—月份啞、公幼司—部門跳、項(xiàng)群目—工程漲和費(fèi)錦用子濟(jì)項(xiàng)目外進(jìn)行以詳細(xì)店而有魂條理粥的分孫解。碧預(yù)算蓮表作肌為工栗作進(jìn)德度和煤財(cái)務(wù)翅控制掉的標(biāo)退準(zhǔn)，盆為定難期分殃析、躬加強(qiáng)穴控制代提供扒依據(jù)內(nèi)。預(yù)算蟲(chóng)表是身預(yù)算爪體系隨使用蜘的一電系列頌表格喚的統(tǒng)握稱，航包括律預(yù)算卷匯總監(jiān)表和串多個(gè)玻附表嘉。預(yù)襲算匯蟻總表燦是編梳制單咱位（愉集團(tuán)離或者稅子公肯司）確各科連目和衰核心撥指標(biāo)歐的預(yù)度算目嶼標(biāo)的鞏一覽正表，灶從總堪體上被反映料計(jì)劃培目標(biāo)輔分解患到各殘項(xiàng)目瓜和各擔(dān)年份渴、月鄭份的鄰情況哭。附像表是執(zhí)預(yù)算且匯總糊表的淘編制其依據(jù)羅，由妖編制躬單位杜的各沿業(yè)務(wù)灰部門竄編制蹦，包狀括：線年度記經(jīng)營(yíng)昌計(jì)劃冷書(shū)、濁銷售躺收入談?lì)A(yù)算圍表、為土地輩開(kāi)發(fā)檔費(fèi)用霞預(yù)算已表、淡前期拘工程衡費(fèi)用增預(yù)算音表、準(zhǔn)建安淘工程馳費(fèi)用谷預(yù)算既表、單項(xiàng)目賞建設(shè)堂配套磨費(fèi)用早預(yù)算毒表、來(lái)開(kāi)發(fā)陡間接藍(lán)費(fèi)預(yù)敏算表字、管宰理費(fèi)扶用預(yù)雖算表老、監(jiān)鹿理費(fèi)疾用預(yù)投算表跪、固木定資沖產(chǎn)購(gòu)自置預(yù)賣算表頃等，壘如果遲是集針團(tuán)公柿司，秘可考馳慮集郵團(tuán)只厲對(duì)二伙級(jí)預(yù)結(jié)算科醉目的賤預(yù)算童數(shù)進(jìn)鞠行審迷定考鍋核。預(yù)算傻表的萍編制一、貴預(yù)算簡(jiǎn)表編得制流俯程（一莊）編反制各仁附表編制捧單位督依據(jù)退房地創(chuàng)產(chǎn)公技司董廳事會(huì)塘下達(dá)益的年器度計(jì)鋒劃目搶標(biāo)，諸編寫(xiě)蔥經(jīng)營(yíng)沾計(jì)劃放書(shū)，湯明確墻預(yù)算鼠年度盛的工奶作量腫。各略部門憶據(jù)此巨編制熱相關(guān)城的附具表：經(jīng)營(yíng)歲計(jì)劃逐書(shū)——經(jīng)營(yíng)培部在蜓經(jīng)營(yíng)鮮部經(jīng)精理的種指導(dǎo)贈(zèng)下，炒將項(xiàng)震目經(jīng)伶營(yíng)開(kāi)里發(fā)計(jì)干劃依絕據(jù)實(shí)灣際情想況和客計(jì)劃喇目標(biāo)召修訂緞，并能對(duì)預(yù)造算年聚度重揉點(diǎn)細(xì)動(dòng)化，城編制應(yīng)經(jīng)營(yíng)位計(jì)劃姿書(shū)，杯涵蓋些項(xiàng)目蔬開(kāi)發(fā)掏建設(shè)襪的所與有環(huán)擇節(jié)。銷售別收入束預(yù)算借表——銷售聰部在批銷售規(guī)總監(jiān)破的指專導(dǎo)下縱，依霧據(jù)取寧得的我年度鞏可售禍住宅逗面積租、車悟位數(shù)必量、肉非住勺宅面戰(zhàn)積和織計(jì)劃兵均價(jià)仆等數(shù)獵據(jù)，殖編制責(zé)銷售默收入嗚預(yù)算好表。棉編制膀時(shí)應(yīng)碧按樓蝕號(hào)分暫別列僻示，汁住宅您、車最位、墻非住機(jī)宅出詳售收慢入?yún)R販總至急主營(yíng)足業(yè)務(wù)竊收入嚼合計(jì)長(zhǎng)欄，按出租爽收入擋匯總畏至其栗他業(yè)惕務(wù)收恩入合境計(jì)欄灰，各墳項(xiàng)收刷入的士計(jì)算筍采用裁穩(wěn)健尼性原叫則。土地燦開(kāi)發(fā)帝費(fèi)用感預(yù)算望表——經(jīng)營(yíng)健部在置經(jīng)營(yíng)丘部經(jīng)每理的窩指導(dǎo)夜下，拌依據(jù)論中介福機(jī)構(gòu)述提供改宗地榮的評(píng)泡估價(jià)誕格信丟息、楚拆遷閘補(bǔ)償伏協(xié)議頭、與輸土地總方的保合作沿協(xié)議惑以及雪年度冠開(kāi)發(fā)問(wèn)任務(wù)剝，對(duì)粗拆遷頭補(bǔ)償渾費(fèi)用鴿、地項(xiàng)價(jià)款東、土頑地評(píng)輛估費(fèi)卻、契歷稅和球其他盼等項(xiàng)怪目進(jìn)天行估青算，狀編制隨土地射開(kāi)發(fā)倍費(fèi)用賽預(yù)算租表。預(yù)算寨表的醬編制前期孟工程穩(wěn)費(fèi)用肝預(yù)算注表——預(yù)算唱合約艇部會(huì)讀同經(jīng)技營(yíng)部那，在繪預(yù)算盾部經(jīng)催理和澇經(jīng)營(yíng)爆部經(jīng)口理的汽指導(dǎo)血下，首編制藏前期濟(jì)工程彈費(fèi)用域預(yù)算飛表。描具體漂項(xiàng)目澡包括架：可包研費(fèi)撈、方收案咨載詢費(fèi)谷、招掀投標(biāo)陜費(fèi)、巾設(shè)計(jì)望費(fèi)、艇質(zhì)量票監(jiān)督杯、測(cè)堂量費(fèi)飲用、走勘探減費(fèi)、略執(zhí)照福費(fèi)、林竣工示圖費(fèi)濱、綠仔化費(fèi)失和其洗他費(fèi)油用?？馗黜?xiàng)老目填代報(bào)依廈據(jù)是傾：①政府流相關(guān)資部門腰收費(fèi)揭標(biāo)準(zhǔn)同；②平面播、立沖面、虛施工殖圖、爬景觀程、裝悄修、股市政晶等在艇內(nèi)所網(wǎng)有的泥設(shè)計(jì)炎費(fèi)和躲方案弓咨詢卸費(fèi)參騾照市早場(chǎng)價(jià)絹格；③執(zhí)照們費(fèi)包螺括各夾種應(yīng)轎辦證食照需歐要向釘政府拍相關(guān)借部門飽交納搶的費(fèi)惕用。建安子工程儉費(fèi)用躲預(yù)算翅表——預(yù)算倍部在查預(yù)算光合約萄部經(jīng)嬌理和持工程啟部經(jīng)遍理的伙指導(dǎo)弟下，員編制哈建安由工程哈費(fèi)用形預(yù)算敲表。歸具體起項(xiàng)目候包括咽：基朗礎(chǔ)、撇土建因、設(shè)并備安革裝、弱地下才車庫(kù)靠、電遼氣安漢裝、絹和其慶他費(fèi)刑用。查各項(xiàng)憂目填姥報(bào)時(shí)通注意抱：①請(qǐng)按潮樓號(hào)遣編制爪工程莫造價(jià)園；②已開(kāi)江工的升樓盤計(jì)以建宇安合鬼同為游填報(bào)么依據(jù)鄙；③待開(kāi)河工的椅樓盤浪以規(guī)族劃和功預(yù)算伯定額橡為填活報(bào)依理?yè)?jù)；④地下毫車庫(kù)健及裝稠修單湖列。預(yù)算領(lǐng)表的濟(jì)編制開(kāi)發(fā)行間接銳費(fèi)預(yù)拳算表——項(xiàng)目才開(kāi)發(fā)熊過(guò)程皂中必愈須的蠶周轉(zhuǎn)屬房和得樣板造間費(fèi)龍用，近由信壓息管吩理部叛牽頭爛，會(huì)譽(yù)同預(yù)些算合食約部裂、規(guī)叨劃設(shè)健計(jì)部吐共同茅完成森。銷售冤費(fèi)用份預(yù)算伶表——銷售娘部在貌銷售款總監(jiān)濟(jì)的指記導(dǎo)下販，依吵據(jù)年業(yè)度銷取售任運(yùn)務(wù)，稠對(duì)市仰場(chǎng)推炊廣費(fèi)狗用、判銷售鮮傭金叼、管形理酬點(diǎn)金、貌日常盈銷售扒管理糊費(fèi)用弓等項(xiàng)嬸目進(jìn)荒行謹(jǐn)每慎且慣合理耍的估犯算，耳編制近銷售建費(fèi)用儀預(yù)算評(píng)表，含并在薯表內(nèi)貌注明雹各項(xiàng)妖銷售誓費(fèi)用關(guān)的計(jì)毒提比授例。詳參照似集團(tuán)充提供擁的銷信售費(fèi)澆用預(yù)笑算表存編制（見(jiàn)罷附表凝一：驗(yàn)銷售乒費(fèi)用決預(yù)算腫明細(xì)各表）。管理越費(fèi)用帖預(yù)算井表——財(cái)務(wù)狹部在疤財(cái)務(wù)孝經(jīng)理冤的指稅導(dǎo)下揉，依糞據(jù)上咸一年陷度實(shí)輝際費(fèi)免用支喉出情姻況，壤制定詠管理乞費(fèi)用避預(yù)算砌，報(bào)畏公司拔總經(jīng)夠理審新定。救其中恰的專萌項(xiàng)費(fèi)懸用主號(hào)要是難無(wú)法太分?jǐn)偝醯讲棵坶T的居開(kāi)支嫁，即額公司旨級(jí)費(fèi)言用。霉公司毫財(cái)務(wù)數(shù)部門覆發(fā)生洪的管繪理費(fèi)施用計(jì)硬入公底司管瞇理費(fèi)肉用總貍額中?？己颂拧?，褲見(jiàn)以繪下管盛理費(fèi)換用預(yù)悉算表秘編制艇（見(jiàn)附臨表二樸：管駱理費(fèi)刺用預(yù)役算明腦細(xì)表葛）。預(yù)算客表的探編制固定員資產(chǎn)花購(gòu)置竊費(fèi)預(yù)螺算表——行政可管理號(hào)部門徒在其習(xí)負(fù)責(zé)消人的播指導(dǎo)他下，片對(duì)編館制單恢位在壓預(yù)算攻年度泛可能已發(fā)生侵的超壯過(guò)20蘇00元，溜使用血期限勞在一顫年以赴上的搭各種微資產(chǎn)蛛（不很含在咸建工技程）驢購(gòu)置截支出先，編塌制固嘩定資涼產(chǎn)購(gòu)重置預(yù)曠算表棚。（二眨）根地?fù)?jù)附撥表編肥制預(yù)訪算匯敵總表預(yù)算型編制升單位疼的財(cái)鹿務(wù)部抵門按處照標(biāo)屋準(zhǔn)的節(jié)格式厲和要毯求，弱依據(jù)妻完成推的附嘗表，興編制童預(yù)算站匯總楚表。1、預(yù)捆算匯礙總表猜格式請(qǐng)嚴(yán)隔格按攜照標(biāo)驅(qū)準(zhǔn)的珍預(yù)算汁匯總塵表（表響三：怒標(biāo)準(zhǔn)書(shū)預(yù)算擦匯總樂(lè)表）格式朝和科肉目?jī)?nèi)粱容制乳作填楚寫(xiě)，膠沒(méi)有什預(yù)計(jì)牧發(fā)生桂額的愚空格澡填寫(xiě)良“0”，以互方便遞進(jìn)行劑匯總掛和分鐘析。預(yù)算電表的殘編制說(shuō)明l預(yù)算倦表中煮所有狡項(xiàng)目杠單位滿為千忍元；l財(cái)務(wù)酒費(fèi)用笨項(xiàng)目旦和稅級(jí)金項(xiàng)獅目由青財(cái)務(wù)怨部門缸計(jì)算懷填寫(xiě)鳳；l杜“項(xiàng)目銳總評(píng)憐估”矛一欄延的各毫項(xiàng)目敏依據(jù)沒(méi)集團(tuán)澡審批華的經(jīng)越營(yíng)預(yù)足算書(shū)獎(jiǎng)填列頑，且浙符合甘各項(xiàng)洲目核敢心指刪標(biāo)的炭要求身；l以前慮年度湯損益缺和預(yù)栗算科墾目根鞋據(jù)會(huì)鋸計(jì)決克算報(bào)杜告填苦列；（十瞧三）—（十睛八）醉的各膝項(xiàng)銷烤售率暴指標(biāo)賓按月雅計(jì)算磨填列下，（月十九電）銷球售率豬指標(biāo)蘇只按李全年蒜完成珍數(shù)計(jì)景算填耳列。（三和）編制表說(shuō)惡明編制京單位嚇應(yīng)將耕各附蓬表作判為預(yù)具算匯漏總表艇的附段件一碧起上僻報(bào)公販司財(cái)泉?jiǎng)?wù)中歡心。趙附表努應(yīng)詳板細(xì)說(shuō)旬明各女項(xiàng)目怠的填淚報(bào)依大據(jù)及顫計(jì)算六方法緣瑞，以繩便核堡對(duì)。預(yù)算旱表的昏編制預(yù)算虜表的跪?qū)徟鷥|與管疏理預(yù)算擋表編秤制完?duì)t成后啞，由外公司絮總經(jīng)屋理和丹財(cái)務(wù)情部審哄定簽訊字確算認(rèn)后仿，上遙報(bào)財(cái)龍務(wù)中恢心、禽經(jīng)營(yíng)胡開(kāi)發(fā)榜中心仍、總牲工辦科和集能團(tuán)總句裁審扒核。竹總裁朽和計(jì)芹劃財(cái)微務(wù)中撓心、座經(jīng)營(yíng)錘開(kāi)發(fā)會(huì)中心充、總守工辦緞將核聽(tīng)對(duì)各禽科目亂的預(yù)尤算數(shù)欄，并遇就其某中同頓計(jì)劃矩目標(biāo)歉有差蠟異的供部分訂與編盛制單曬位的然總經(jīng)呈理和佩計(jì)劃沖財(cái)務(wù)播部會(huì)竭商修純改。油經(jīng)雙嫩方同偏意確抱認(rèn)后任，由納預(yù)算滑責(zé)任花人簽嬸字生燃效。經(jīng)預(yù)辦算責(zé)殲任人邁簽字監(jiān)的預(yù)刺算表繳壹式被陸份展，集癢團(tuán)總理裁、扶財(cái)務(wù)膛中心巡壽、經(jīng)閣營(yíng)開(kāi)刊發(fā)中子心、望總工提辦、奇子公姐司總爆經(jīng)理派（預(yù)呢算責(zé)坡任人降）和跟財(cái)務(wù)稍部各設(shè)保留劫一份裕。預(yù)算櫻表的埋審批甚與管首理全面縱預(yù)算咐管理棋系統(tǒng)盤成功李的關(guān)腦鍵預(yù)算欺執(zhí)行預(yù)算靈的執(zhí)費(fèi)行是償預(yù)算漏管理茂的核淡心內(nèi)配容。共只有薄嚴(yán)格嗚執(zhí)行隸預(yù)算央，才評(píng)能保導(dǎo)證預(yù)茫算目鏟標(biāo)最態(tài)終能河夠?qū)嵃衄F(xiàn)。活具體陸地說(shuō)戲，預(yù)蟲(chóng)算的斗執(zhí)行炊包括勻支出武審批發(fā)、月慕度數(shù)刺據(jù)更形新、課月度栽預(yù)算漲分析盾和預(yù)蹦算外介重大鏟調(diào)整諸四項(xiàng)足工作興。一、余支出筍審批盼與授碼權(quán)編制誓單位歐的支羨出包汽括兩睡類，憂第一棟類支明出屬斜于在餓建工澇程投稱資支洪出，啟第二途類支畢出屬厚于費(fèi)圾用支尸出?？钪С鍪[依上屋述分絲式類實(shí)取行兩源級(jí)管耀理。夕工程醬投資斧支出錄納入航一級(jí)師管理橋；費(fèi)購(gòu)用類們支出沙納入勁二級(jí)啟管理飼。上述影二級(jí)報(bào)預(yù)算領(lǐng)支出巴將由賠房地嫌產(chǎn)公亭司當(dāng)欠年的《業(yè)務(wù)迫與財(cái)漆務(wù)授棗權(quán)管拘理實(shí)柿施細(xì)鵝則》和預(yù)從算年撲度的鍬授權(quán)貼書(shū)規(guī)湊定的姓責(zé)任副人行旦使審跟批權(quán)轟限。爛而財(cái)鑄務(wù)部澆門，挨如果躍是集厭團(tuán)公除司，榮應(yīng)同巧時(shí)包斧括集廚團(tuán)計(jì)蔬劃財(cái)享務(wù)中屯心和大子公俗司財(cái)開(kāi)務(wù)部步，負(fù)惡責(zé)審絕查各家項(xiàng)支盯出是筐否符勞合預(yù)解算，飲有無(wú)郊越權(quán)融。對(duì)旦符合榨條件醫(yī)的支顫出，未授權(quán)西人員寄簽字志后，夠財(cái)務(wù)高部門膜予以后支出村；對(duì)谷于不扭符合賠條件鳴的支用出，展財(cái)務(wù)廉部門響有權(quán)李拒絕淚支出柿。如修預(yù)算規(guī)調(diào)整掏審批憂完成蹦，財(cái)陸務(wù)部推門應(yīng)紹根據(jù)痕更新蓮后的憑預(yù)算因書(shū)作團(tuán)為支紫出依簡(jiǎn)據(jù)。原則究上，狂在健節(jié)全和配完善幅的預(yù)歲算管吉理體速系中槍，財(cái)印務(wù)部勁門是雄支出取的第衰一審厭批環(huán)災(zāi)節(jié)，槳對(duì)不斬符合譯開(kāi)支同條件吊的支著出，蛾財(cái)務(wù)貨部門扇有權(quán)倍給予妨否決肯，同知時(shí)財(cái)同務(wù)部廚門是發(fā)授權(quán)成管理盾中的引全責(zé)屯部門閣，即賄對(duì)其號(hào)他部涼門的身越權(quán)溪支出究承擔(dān)拆連帶相責(zé)任羅。預(yù)算氣執(zhí)行案例握：某候集團(tuán)陜公司帆財(cái)務(wù)忘授權(quán)膠管理舊手冊(cè)二、悠月度窄數(shù)據(jù)欲更新房地拒產(chǎn)企風(fēng)業(yè)的藝經(jīng)營(yíng)羞活動(dòng)榨是動(dòng)餐態(tài)發(fā)屆展的稻過(guò)程遲，相正應(yīng)地悔，預(yù)搶算管寄理要騾做到賤動(dòng)態(tài)敢的控究制。吉預(yù)算支管理野要和鈔會(huì)計(jì)架核算今緊密毅地結(jié)子合起司來(lái)，肉會(huì)計(jì)標(biāo)核算談提供涌經(jīng)營(yíng)籌活動(dòng)間產(chǎn)生觸的實(shí)違際結(jié)齊果，餅財(cái)務(wù)拘部門塑要定章期（倍每月5日前獅）將余會(huì)計(jì)岔核算鼻的成踐果反苦映到波預(yù)算森指標(biāo)事和科軋目中程，便漆于進(jìn)睛行分瞇析和壞調(diào)整刑。各編轟制單江位的括會(huì)計(jì)甘核算掘科目效應(yīng)與滅預(yù)算等科目區(qū)有很鬧好的秤一致趨性，被保證耀預(yù)算互能夠欲準(zhǔn)確疫、高淡效地缸獲得師和匯嚇集相沃關(guān)數(shù)加據(jù)。嫩如果稱現(xiàn)行挎的會(huì)頌計(jì)核圍算科仍目與蹦預(yù)算外科目區(qū)存在狀重大大不一衣致，災(zāi)應(yīng)上外報(bào)公描司財(cái)科務(wù)中誼心，發(fā)并在榮其指豎導(dǎo)下饞進(jìn)行瘡調(diào)整練。各編企制單細(xì)位的著財(cái)務(wù)筑部門越應(yīng)在故完成即上月截的會(huì)恢計(jì)核里算后廈，將軋實(shí)際腸核算站結(jié)果貍匯集之，填雜列預(yù)烘算差嘉異分陶析表（表養(yǎng)四：踢預(yù)算哭差異犬分析腸表），報(bào)指公司劃總經(jīng)創(chuàng)理，煉匯總蓄各部歷門意株見(jiàn)。木公司紅總經(jīng)掩理有催權(quán)在肢全年匹預(yù)算器總額雙范圍猛內(nèi)進(jìn)海行月御份之代間的食分配浴調(diào)整沾，更存新相顯應(yīng)月俘份的致預(yù)算嶼數(shù)據(jù)桿，形磚成月任度預(yù)折算表瞎。預(yù)算掠執(zhí)行實(shí)例洽：預(yù)附算差歇異分悉析表三、論月度喬預(yù)算乘差異撿分析地產(chǎn)脈公司份財(cái)務(wù)尺部經(jīng)涌理在啊完成歷月度寺預(yù)算愿數(shù)據(jù)含更新計(jì)，編伙制月凝度預(yù)尚算表燭后，嫁應(yīng)進(jìn)資行月留度預(yù)烤算執(zhí)暢行情建況的渣分析攜，撰奸寫(xiě)預(yù)咽算執(zhí)尸行情羊況分屆析報(bào)吼告。預(yù)算乞分析犁是比死對(duì)預(yù)蜓算各講科目串的計(jì)退劃數(shù)勸和實(shí)勞際發(fā)僚生數(shù)產(chǎn)，分指析判嶼斷預(yù)串算執(zhí)悶行情逮況，仁找出寨影響擦因素大并評(píng)誦估其尖作用羅，提數(shù)出下盡一時(shí)禍期對(duì)筋預(yù)算赴管理舟和經(jīng)帝營(yíng)活躬?jiǎng)诱{(diào)堆整的企建議拍和意報(bào)見(jiàn)。衛(wèi)并將快分析晉過(guò)程寺寫(xiě)成第書(shū)面哄的預(yù)籠算執(zhí)椅行情餐況分邁析報(bào)運(yùn)告。各預(yù)霜算編妙制單令位的陰預(yù)算必分析它工作悠由其晚財(cái)務(wù)齒部經(jīng)胞理負(fù)躺責(zé)，咱就相倍關(guān)問(wèn)香題詢熊問(wèn)有太關(guān)部享門，慣各部特門應(yīng)踐給予轉(zhuǎn)高度勒配合扇。每恩月5日前朝完成躬預(yù)算遵執(zhí)行竟情況宣分析畫(huà)報(bào)告芹，提里交給知財(cái)務(wù)撈中心濃和公緒司總?cè)式?jīng)理白。月