2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試題庫

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試題庫

單選題（共50題）1、任何一項退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經濟社會發(fā)展等客觀因素的影響，下列不屬于這一客觀因素的是()。A.性別差異B.人口結構C.經濟運行周期D.利率及通貨膨脹的短期變動【答案】D2、下列關于市盈率的說法正確的是()。A.若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35，說明B公司的每股收益比A公司高B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高C.若市盈率等于20，意味著以當前的價格購買該股票，需20年才能將成本收回D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用的【答案】C3、資產是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源。對該資源的預期會給企業(yè)帶來經濟利益。下列項目中，符合資產定義的是()。A.企業(yè)可能勝訴案件中，有希望獲得賠償的部分B.購入的某項專利權C.待處理財產損失D.企業(yè)計劃下個月購買的一臺大型計算機【答案】B4、下列人員中無權變更已經設立的信托的是()。A.委托人B.經授權的受托人C.受益人D.多數受益人中的一個受益人【答案】D5、流動性比率是現金規(guī)劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率應保持在()左右。A.1B.2C.3D.10【答案】C6、以下關于現值的說法正確的是()。A.當給定終值時，貼現率越高，現值越低B.當給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現值就越高C.在其他條件相同的情況下，按單利計息的現值要低于用復利計算的現值D.利率為正時，現值大于終值【答案】A7、在下列各項中，可以直接或間接利用普通年金終值系數計算出確切結果的項目有()。①償債基金②永續(xù)年金現值③先付年金終值④永續(xù)年金終值A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】A8、6年分期付款購物，每年初付200元，設銀行利率為10%，該項分期付款相當于購價為()元的一次現金支付。A.958.16B.758.20C.1200D.354.32【答案】A9、()屬于自然血親。A.父母與婚生子女B.養(yǎng)父母與養(yǎng)子女C.繼父母與繼子女D.繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女【答案】A10、根據《公司法》的規(guī)定，設立有限責任公司的股東法定人數是()。A.2個以上20個以下B.2個以上30個以下C.2個以上40個以下D.50個以下【答案】D11、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內在感覺型D.外在感覺型【答案】A12、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富的想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內在感覺型D.外在感覺型【答案】A13、理財規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險，下列是客戶對萬能壽險進行了初步了解后對于萬能壽險的理解，理財規(guī)劃師應該糾正的是()。A.兼具保障與投資功能B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益C.投保人不承擔風險D.具有較強的靈活性和透明性【答案】C14、當到期收益率降低某一數值時，價格的增加值大于當收益率增加時價格的降低值，這種特性被稱為債券收益率曲線的()。A.有效久期B.久期C.修正久期D.凸性【答案】D15、有兩個事件A和B，事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率，事件B是否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關，那么我們就說兩個事件就概率而言是()的。A.互不相容B.獨立C.互補D.相關【答案】B16、下列選項中，不屬于現實生活中個人及家庭可能遭遇的主要風險的是()。A.經營所涉及的風險B.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經濟能力的風險C.離婚或再婚的風險D.年老的風險【答案】D17、在其他條件不變的情況下，法定存款準備金率越高，存款擴張倍數()。A.越小B.越大C.不變D.為零【答案】A18、貨幣市場基金是有效的現金管理工具，它的投資收益按天計算，每日都有利息收入，每月分紅結轉為（），分紅所得稅率為（）。A.基金凈值；20%B.基金凈值；0C.基金份額；20%D.基金份額；0【答案】D19、小張想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調整的壽險，理財規(guī)劃師應該向其推薦()。A.分紅保險B.變額萬能壽險C.生死兩全保險D.萬能壽險【答案】B20、某公司有一職員王先生于20x8年4月領取工資5000元，依據新的個稅起征點3500元的標準，則他當月應繳納的個人所得稅為()元。A.28B.30C.32D.45【答案】D21、計要素可分為()A.財務狀況要素和經營成果要素B.資產負債要素和經營成果要素C.資產負債要素和利潤要素D.財財務狀況要素和利潤要素【答案】A22、高校比較集中的區(qū)域，房價一般相對來說易漲難跌，這是（）對房地產價格的影響。A.人口因素B.社會因素C.行政因素D.心理因素【答案】D23、馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承（）萬元的遺產。A.0B.1C.2D.3【答案】B24、入型證券組合的主要功能是實現技資者()的最大化。A.資本利得B.基本收益C.收益增長D.利潤收入【答案】B25、對于每季度付息債券而言，其實際3個月的收益率為3%，則年實際收益率為()。A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】B26、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按照()征收率減半征收增值稅。A.5%B.6%C.4%D.3%【答案】C27、()不屬于產業(yè)政策中的間接干預手段。A.稅收手段B.政府投資C.價格管制D.信息誘導手段【答案】C28、關于授權行為和委托合同的說法，()錯誤。A.授權行為必須采用書面形式B.授權行為是單方法律行為C.授權行為可以事后追認D.委托合同是雙方法律行為【答案】A29、下列不屬于固定收益證券范疇的是()。A.中央銀行票據B.優(yōu)先股C.普通股D.結構化產品【答案】C30、張先生在2006年以20元/股的價格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅()。A.20000元B.10000元C.27500元D.0元【答案】D31、理財規(guī)劃師書寫的綜合理財建議書的特點不包括()。A.操作的專業(yè)化B.分析的量化性C.目標的指向性D.書寫的規(guī)范性【答案】D32、S公司股票的看跌期權執(zhí)行價格為35元，其價格為每股2元，而另一看漲期權執(zhí)行價格亦為35元，價格為每股3.50元，作為看跌期權賣家的每股最大虧損是_______元，而作為看漲期權賣家的每股盈利最多是______元。()A.33.00;3.50B.33.00;31.50C.35.00;3.50D.35.00;35.00【答案】A33、一般而言，當出現()時，證券市場行情不會上升。A.高通貨膨脹下的GDP增長B.宏觀調控下的GDP減速增長C.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長D.GDP轉折性地由負增長變?yōu)檎鲩L【答案】A34、注冊商標有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應當在期滿前()個月內申請續(xù)展注冊。A.1B.2C.3D.6【答案】D35、王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析問題，王先生符合以下()的性格特點。A.現實主義者B.理想主義者C.行動主義者D.實用主義者【答案】A36、當總需求過多，出現通貨膨脹時，政府應采取增加稅收、減少公債發(fā)行規(guī)模和削減政府支出的措施以抑制總需求。稱為()。A.擴張性財政政策B.緊縮性財政政策C.寬松性貨幣政策D.緊縮性貨幣政策【答案】B37、優(yōu)先股的收回方式有三種，下列()不屬于。A.注銷方式B.溢價方式C.創(chuàng)立“償債基金”D.轉換方式【答案】A38、商業(yè)票據是一種短期無擔保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表了發(fā)行公司應付的還債義務，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。其流動性較差的原因不包括()。A.商業(yè)票據的期限非常短B.商業(yè)票據是高度異質性的票據C.商業(yè)票據的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風險D.典型的商業(yè)票據的投資者都是采用購買并持有的政策【答案】C39、小王某日超過信用卡信用額度透支500元，根據《銀行卡業(yè)務管理辦法》及《客戶協議》，信用卡持卡人超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時；，不享受免息期待遇，即從()之日起支付利息。A.上期還款截止B.本期實現透支C.本期對賬單發(fā)出D.本期首次刷卡【答案】B40、購房人與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該印花稅的計稅依據為借款金額，稅率為()。A.0.03%B.0.04%C.0.05%D.0.01%【答案】C41、投資目標是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現的目標或者期望。客戶的投資目標按照實現的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標。其中，5～10年的目標可以視為()，對于該目標，理財規(guī)劃師要從()兼顧的角度來考慮投資策略。A.中期目標；收益率和安全性B.中期目標；成長性和收益率C.長期目標；收益率和安全性D.長期目標；成長性和收益率【答案】B42、股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。A.增長型組合B.收入型組合C.平衡型組合D.指數型組合【答案】B43、某只股票，在不同經濟狀況下的表現如下：牛市會上漲15%；熊市會下跌10%，正常市則會上漲5%。如果牛市發(fā)生的概率是20%，熊市發(fā)生的概率是30%，正常市發(fā)生的概率是50%，則該股票的數學期望是()。A.10.00%B.5.00%C.3.50%D.2.50%【答案】D44、下列不屬于退休養(yǎng)老基金的主要保存方式的是()。A.銀行存款B.債券C.基金D.現金【答案】D45、享有權利和履行納稅義務的當事人在稅收法律關系中稱為()。A.權利主體B.征稅對象C.權利客體D.法律關系內容【答案】A46、按年金給付開始時間不同，年金保險可分為()。A.一次性繳費年金保險與分期繳費年金保險B.即期年金保險和延期年金保險C.個人年金保險、聯合生存者年金保險和聯合年金保險D.定期年金保險、終身金保險和最低保證年金保險【答案】B47、投資目標是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現的目標或者期望?？蛻舻耐顿Y目標按照實現的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標。其中，5～10年的目標可以視為()，對于該目標，理財規(guī)劃師要從()兼顧的角度來考慮投資策略。A.中期目標；收益率和安全性B.中期目標；成長性和收益率C.長期目標；收益率和安全性D.長期目標；成長性和收益率【答案】B48、某公司為員工投保了團體保險，黃先生就是其中的一員，也承擔部分保費繳納義務的計劃中，保障生效通常需要有至少()的合格員工共同參加該計劃。A.50%B.60%C.70%D.75%【答案】D49、某客戶采用免疫策略投資債券，所謂免疫，就是構建這樣的一個投資組合，在組合內部，利率變化對債券價格的影響可以互相抵消，因此組合在整體上對利率不具有敏感性。而構建這樣組合的基本方法就是通過()，利用該方法進行免疫是一種消極的投資策略，組合管理者并不是通過利率預測去追求超額報酬，而是通過組合的構建，在回避利率波動風險的條件下實現既定的收益率目標。A.久期的匹配B.持有期限C.收益率的匹配D.持有期限的匹配【答案】A50、今年，臺風襲擊臺灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災害不斷發(fā)生，深刻提醒著我們進行風險管理的重要性，其實風險可以用客觀尺度來測量，可以根據()來度量風險發(fā)生概率。A.微積分B.概率論C.線性代數D.統(tǒng)計學【答案】B多選題（共20題）1、總資產周轉率反映的是企業(yè)總資產的周轉速度。在其他條件不變的情況下，會引起總資產周轉率指標上升的經濟業(yè)務是()。A.用現金償還負債B.設備閑置C.用銀行存款購入一臺設備D.用銀行存款支付職工工資E.用現金發(fā)放股利【答案】AD2、新資本協議的三大支柱包括()。A.總資本充足率B.核心資本的充足率C.最低資本要求D.市場紀律E.監(jiān)管當局的監(jiān)管【答案】CD3、在印花稅的稅目中，()適用定額稅率。A.購銷合同B.財產租賃合同C.權利、許可證照D.技術合同E.營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿【答案】C4、以下關于三大政策工具的說法不正確的是()。A.當中央銀行降低法定存款準備金率時，商業(yè)銀行可運用的資金減少，貸款能力下降，貨幣乘數變小，市場貨幣流通量便會相應減少B.再貼現政策是指中央銀行對商業(yè)銀行用持有的未到期票據向中央銀行融資所作的政策規(guī)定，主要著眼于長期政策效應C.再貼現率增加會使得信用量收縮，市場貨幣供應量減少D.當中央銀行認為應該增加貨幣供應量時，就在金融市場上買進有價證券，反之就出售所持有的有價證券E.公開市場業(yè)務是目前中央銀行控制貨幣供給量最重要也是最常用的工具【答案】AB5、甲、乙、丙、丁、戊五人共同成立一個合伙企業(yè)，則下列關于執(zhí)行合伙事務的形式符合規(guī)定的是()。A.由甲、乙、丙、丁、戊五人共同執(zhí)行合伙企業(yè)事務B.由甲、乙、丙、丁、戊五人分別單獨執(zhí)行合伙企業(yè)事務C.由甲、乙兩人共同執(zhí)行合伙企業(yè)事務D.由甲單獨執(zhí)行合伙企業(yè)事務E.聘請A執(zhí)行合伙企業(yè)事務【答案】ABCD6、信托投資公司是一種以受托人的身份代人理財的金融機構，其主要業(yè)務包括A.代理保管B.金融租賃C.證券發(fā)行及投資D.金融咨詢E.代理證券買賣【答案】ABCD7、公證員辦理公證事務應遵循的原則包括()。A.真實、合法原則B.法定與自愿相結合的原則C.回避原則D.保密原則E.文件保管原則【答案】ABCD8、()屬于平均指標。A.某只基金全年的平均凈值B.某國某年人均GDPC.新疆棉花的畝產量D.某日30種蔬菜的平均價格E.某市初一學生身高的眾數【答案】ABD9、經濟蕭條時，政府可采用的財政手段有()。A.減少稅收B.增加支出C.增加政府轉移支出D.發(fā)行公債籌集資金E.公開市場業(yè)務買人國債【答案】ABCD10、利潤表是總括反映企業(yè)在某一會計期間的全部()的會計報表。A.資產B.收入C.費用D.所有者權益E.利潤【答案】BC11、在分析資產負債表時，下列說法正確的有()。A.資產并不代表盈利能力和償債能力B.實物資產包括貨幣資金、存貨、長期投資、固定資產、長期待攤費用等C.虛資產即沒有實物形態(tài)的資產D.價值有水分的資產的形成原因有理論上的缺陷、實務上的操作等E.評價時應注意固定資產凈值占原值的比重【答案】AD12、下列享有車船稅稅收優(yōu)惠政策的是()。A.非機動車船（不包括非機動駁船）B.拖拉機C.捕撈、養(yǎng)殖漁船D.軍隊、武警專用的車船E.警用車船【答案】ABCD13、我國自行辦理個人所得稅申報的情況