中職教材金融法律制度

第十章金融法律制度第一節(jié)金融法律制度概述一、金融二、金融法第一節(jié)金融法律制度概述一、金融(一)金融的概念金融,即貨幣資金在信用基礎(chǔ)上的融通。信用即信貸,是貨幣資金借貸活動的總稱。(二)金融關(guān)系在我國,金融業(yè)務(wù)和金融管理一般都要通過銀行和其他金融機構(gòu)來進行。銀行和其他金融機構(gòu),在從事金融管理和金融業(yè)務(wù)中,必然要與社會各方發(fā)生與貨幣流通的經(jīng)濟關(guān)系,這種在金融活動過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟關(guān)系稱之為金融關(guān)系。一般金融關(guān)系主要有金融管理關(guān)系和金融監(jiān)督關(guān)系,以及資金流轉(zhuǎn)關(guān)系。第一節(jié)金融法律制度概述二、金融法(一)金融法律法規(guī)我國先后頒布了《中華人民共和國中國人民銀行法》①(簡稱《中國人民銀行法》)、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》②(簡稱《商業(yè)銀行法》)、《中華人民共和國保險法》③(簡稱《保險法》)、《中華人民共和國票據(jù)法》④(簡稱《票據(jù)法》)《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》⑤、《支付結(jié)算辦法》⑥等法律法規(guī)。(二)金融法的作用1為金融管理提供法律依據(jù)2為金融機構(gòu)履行職責(zé)提供法律依據(jù)3為打擊金融領(lǐng)域的違法犯罪活動提供法律依據(jù)第十章金融法律制度第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行二、商業(yè)銀行三、政策性銀行四、非銀行金融機構(gòu)五、貨幣與現(xiàn)金管理六、支付結(jié)算第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行(一)中國人民銀行的概念與職責(zé)1中國人民銀行的概念中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行受國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo),制定和實施貨幣政策,對金融業(yè)實施監(jiān)督管理。因此,中國人民銀行是我國金融機構(gòu)體系的核心機構(gòu),是全國惟一的貨幣發(fā)行銀行、貨幣儲備銀行、政府的銀行和銀行的銀行。2中國人民銀行的職責(zé)中國人民銀行依法應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣,管理人民幣流通;按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機構(gòu);按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場;發(fā)布有關(guān)金融監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)命令和規(guī)章;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備;經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;負責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測;作為國家的中央銀行,從事有關(guān)的國際金融活動;履行國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行(二)中國人民銀行組織機構(gòu)中國人民銀行實行行長負責(zé)制。中國人民銀行設(shè)行長1人,副行長若干人。行長領(lǐng)導(dǎo)中國人民銀行的工作,副行長協(xié)助行長工作。中國人民銀行的行長、副行長及其他工作人員,應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密,并有責(zé)任為與履行其職責(zé)有關(guān)的金融機構(gòu)及當(dāng)事人保守秘密。中國人民銀行向全國人民代表大會常務(wù)委員會提出有關(guān)貨幣政策情況和金融業(yè)運行情況的工作報告。中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立執(zhí)行貨幣政策,履行職責(zé),開展業(yè)務(wù),不受地方政府、各級政府部門、社會團體和個人的干涉。中國人民銀行的全部資本由國家出資,屬于國家所有。中國人民銀行設(shè)立貨幣政策委員會。中國人民銀行貨幣政策委員會在國家宏觀調(diào)控、貨幣政策制定和調(diào)整中發(fā)揮重要作用。中國人民銀行有權(quán)對商業(yè)銀行、政策性銀行和其他金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實行監(jiān)督管理,對金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍行使審批權(quán)。第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行(三)中國人民銀行的業(yè)務(wù)范圍中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策,可以運用下列貨幣政策工具:(1)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金。(2)確定中央銀行基準(zhǔn)利率。(3)為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)。(4)向商業(yè)銀行提供貸款。(5)在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯。(6)國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策,運用上述所列貨幣政策工具時,可以規(guī)定具體的條件和程序。第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行(四)中國人民銀行的金融監(jiān)督管理中國人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況,對金融市場實施宏觀調(diào)控,促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)以及其他單位和個人的下列行為進行檢查監(jiān)督:(1)執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。(2)與中國人民銀行特種貸款有關(guān)的行為。(3)執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為。(4)執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為。(5)執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為。(6)執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為。(7)代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為。(8)執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為。(9)執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。第二節(jié)銀行法律制度一、中國人民銀行(五)中國人民銀行財務(wù)會計中國人民銀行實行獨立的財務(wù)預(yù)算管理制度。中國人民銀行的預(yù)算經(jīng)國務(wù)院財政部門審核后,納入中央預(yù)算,接受國務(wù)院財政部門的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。每一會計年度的收入減除該年度支出,并按照國務(wù)院財政部門核定的比例提取總準(zhǔn)備金后的凈利潤,全部上繳中央財政。其虧損由中央財政撥款彌補。中國人民銀行的財務(wù)收支和會計事務(wù),應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)、會計制度,接受國務(wù)院審計機關(guān)和財政部門依法分別進行的審計和監(jiān)督。每一會計年度結(jié)束后的3個月內(nèi),編制資產(chǎn)負債表、利潤表和相關(guān)的財務(wù)會計報表,并編制年度報告,按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(一)商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行,是指依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》成立的,吸收存款,發(fā)放貸款,辦理結(jié)算業(yè)務(wù),以營利為目的的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是以營利為目的的企業(yè)法人組織,是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。我國商業(yè)銀行包括:國有商業(yè)銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、農(nóng)村合作銀行、城市合作銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資銀行等。商業(yè)銀行是以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束和發(fā)展經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的機構(gòu),它依法開展業(yè)務(wù)活動,不受任何單位和個人的干涉,并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。商業(yè)銀行依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(二)設(shè)立商業(yè)銀行的條件設(shè)立商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn),任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù),任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。設(shè)立商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程。(2)有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額。(3)有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。(4)有健全的組織機構(gòu)和管理制度。(5)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(三)商業(yè)銀行的設(shè)立程序設(shè)立商業(yè)銀行,申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件、資料:①申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等。②可行性研究報告。③國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。設(shè)立商業(yè)銀行的申請經(jīng)審查符合《商業(yè)銀行法》第14條規(guī)定的,申請人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請表,并提交下列文件、資料:①章程草案;②擬任職的董事、高級管理人員的資格證明;③法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明;④股東名冊及其出資額、股份;⑤持有注冊資本5%以上的股東的資信證明和有關(guān)資料;⑥經(jīng)營方針和計劃;⑦營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料;⑧國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù):(1)吸收公眾存款。(2)發(fā)放短期、中期和長期貸款。(3)辦理國內(nèi)外結(jié)算。(4)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。(5)發(fā)行金融債券。(6)發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。(7)買賣政府債券、金融債券。(8)從事同業(yè)拆借。(9)買賣、代理買賣外匯。(10)從事銀行卡業(yè)務(wù)。(11)從事信用證服務(wù)及擔(dān)保。(12)代理付款款項及代理保險業(yè)務(wù)。(13)提供保管箱服務(wù)。(14)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(五)商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要,可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu)。設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu),不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運資金額。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和,不得超過總行資本金總額的60%。設(shè)立商業(yè)銀行分支機構(gòu),申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件、資料:(1)申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機構(gòu)的名稱、營運資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機構(gòu)所在地等。(2)申請人最近2年的財務(wù)會計報告。(3)擬任職的高級管理人員的資格證明。(4)經(jīng)營方針和計劃。(5)營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料。(6)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(六)法律對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的禁止性規(guī)定不得擔(dān)任商業(yè)銀行董事、高級管理人員的情形有:(1)因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪,被判處刑罰,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的。(2)擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理,并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的。(3)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人,并負有個人責(zé)任的。(4)個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?。第二?jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(七)商業(yè)銀行的變更商業(yè)銀行的分立、合并適用《公司法》的規(guī)定,同時應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。更換董事、高級管理人員時,應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查其任職資格。任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的,應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行有下列變更事項之一的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn):(1)變更名稱。(2)變更注冊資本。(3)變更總行或者分支行所在地。(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。(5)變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東。(6)修改章程。(7)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他變更事項。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(八)商業(yè)銀行的接管和終止1商業(yè)銀行的接管商業(yè)銀行接管是指商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機,嚴(yán)重影響存款人的利益時,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施,以保護存款人的利益,恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定,并組織實施。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容:①被接管的商業(yè)銀行名稱;②接管理由;③接管組織;④接管期限。接管決定由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以公告。接管自接管決定實施之日起開始。自接管開始之日起,由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力。接管期限屆滿,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定延期,但接管期限最長不得超過2年。有下列情形之一的,接管終止:①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定的接管延期屆滿;②接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力;③接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。第二節(jié)銀行法律制度二、商業(yè)銀行(八)商業(yè)銀行的接管和終止2商業(yè)銀行終止商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請,并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計劃。經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)后解散。商業(yè)銀行解散的,應(yīng)當(dāng)依法成立清算組,進行清算,按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督清算過程。商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時組織成立清算組,進行清算,按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù),經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意,由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的,由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組,進行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時,在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。第二節(jié)銀行法律制度三、政策性銀行政策性銀行,是指政府投資設(shè)立,不以營利為目的,通過優(yōu)惠政策來扶持符合國家經(jīng)濟政策的一些特殊產(chǎn)業(yè)和部門發(fā)展的金融機構(gòu)。目前,我國的政策性銀行主要有:國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國家進出口銀行。國家開發(fā)銀行是以國家重點建設(shè)為主要融資對象的投資開發(fā)銀行;中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是主要承擔(dān)國家糧油儲備收購、主要農(nóng)副產(chǎn)品合同收購、農(nóng)業(yè)開發(fā)等方面政策性貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu);國家進出口銀行是主要為大中型成套設(shè)備進口提供信貸,為成套機電產(chǎn)品出口信貸貼息及提供出口信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。第二節(jié)銀行法律制度四、非銀行金融機構(gòu)非銀行金融機構(gòu)是指銀行以外的,從事金融管理和業(yè)務(wù)活動的金融機構(gòu)。目前,我國非金融機構(gòu)主要有:中國人民保險公司、信托投資公司、證券公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、融資租賃公司、國家外匯局等。第二節(jié)銀行法律制度五、貨幣與現(xiàn)金管理(一)貨幣管理1貨幣發(fā)行管理中國人民銀行是我國統(tǒng)一管理和發(fā)行貨幣的機關(guān)。任何商業(yè)銀行、政策性銀行和非銀行金融性機構(gòu),都無權(quán)發(fā)行人民幣。中國人民銀行設(shè)立人民幣發(fā)行庫,其分支機構(gòu)設(shè)立分支庫。分支庫調(diào)撥人民幣發(fā)行基金,按照上級庫的調(diào)撥命令辦理。任何單位和個人都不得違反規(guī)定,支用發(fā)行基金。2人民幣的保護人民幣是我國的法定貨幣。國家通過強制力保證人民幣在我國境內(nèi)的流通。任何組織和個人不得拒絕用人民幣結(jié)算和支付。我國法律禁止使用金銀和外幣計價支付和結(jié)算(國家規(guī)定的賓館和商店收取外幣的除外)。國家禁止發(fā)行變相貨幣。禁止人民幣出入國境,禁止模仿人民幣的式樣,禁止偽造、變造人民幣,禁止出售、購買人民幣,禁止運輸、持有、使用偽造的人民幣,禁止故意毀損人民幣,禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣。第二節(jié)銀行法律制度五、貨幣與現(xiàn)金管理(二)現(xiàn)金管理現(xiàn)金是指具備現(xiàn)實購買力或者法定清償力的通貨。現(xiàn)金管理是現(xiàn)金管理機關(guān)按照國家的方針和有關(guān)規(guī)定管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一種管理活動,是國家的重要財經(jīng)管理活動。1現(xiàn)金使用范圍根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(1)職工工資、津貼。(2)個人勞務(wù)報酬。(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。(4)勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。(5)收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(7)結(jié)算起點以下的零星支出。(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第二節(jié)銀行法律制度五、貨幣與現(xiàn)金管理2庫存現(xiàn)金限額的核定為滿足企業(yè)日常零星開支需要,企業(yè)可擁有一定的庫存現(xiàn)金,但其限額必須由開戶銀行審批核定。開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要,核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過15天的日常零星開支。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。3法律責(zé)任開戶單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定的,開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,責(zé)令其停止違法活動,并可予以警告或者罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算(一)支付結(jié)算概述支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中,使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款、信用證等結(jié)算方式,進行貨幣給付及其資金清算的行為,它是國民經(jīng)濟活動中資金清算的中介。為了規(guī)范支付結(jié)算工作,我國制定了一系列支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度?！吨Ц督Y(jié)算辦法》是當(dāng)前我國支付結(jié)算的規(guī)范性文件。本節(jié)主要以《支付結(jié)算辦法》為依據(jù),結(jié)合其他與支付結(jié)算有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度,介紹支付結(jié)算原則與基本要求、銀行賬戶開立與管理、票據(jù)基本知識、支付結(jié)算種類和支付結(jié)算紀(jì)律等相關(guān)規(guī)定和內(nèi)容。(二)匯兌匯兌是指付款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式,匯兌便于匯款人向外地主動付款,適用范圍十分廣泛。匯兌分信匯和電匯兩種。匯兌適用于單位和個人的各種款項的結(jié)算。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算(三)委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。1委托收款的基本規(guī)定(1)單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算,也可使用委托收款結(jié)算方式。(2)委托收款結(jié)算款項的劃回方式可分為郵寄和電報兩種,由收款人選用。(3)委托收款憑證必須記載:表明“委托收款”的字樣;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù);委托日期;收款人簽章。缺少上述任何一項記載的委托收款憑證,銀行不予受理。(4)委托收款以銀行以外的單位為付款人的,委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱;以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的,委托收款憑證必須記載收款人開戶銀行名稱;未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的,委托收款憑證必須記載委托銀行名稱。欠缺記載上列事項之一的,銀行不予受理。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算2委托收款的基本程序(1)委托。收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。(2)付款。銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明,審查無誤,辦理付款。以銀行為付款人的,銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項主動支付給收款人;以單位為付款人的,銀行應(yīng)及時通知付款人;按照有關(guān)辦法規(guī)定,需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的,應(yīng)交給付款人,并由付款人簽收。(3)拒絕付款。付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后,收款人委托收取的款項需要拒絕付款的,可辦理拒絕付款。以銀行為付款人的,應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明,連同有關(guān)債務(wù)證明、憑證寄給被委托銀行,轉(zhuǎn)交收款人;以單位為付款人的,應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明,持有債務(wù)證明的,應(yīng)將其送交開戶銀行。銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行,轉(zhuǎn)交收款人。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算(四)托收承付托收承付亦稱異地托收承付,是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后,委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。人民銀行1990年4月1日恢復(fù)這一結(jié)算方式。1托收承付的基本規(guī)定(1)用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位,必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好,并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。(2)托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易款項,以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算。(3)收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《合同法》的購銷合同,并在合同上表明使用托收承付結(jié)算方式。(4)承付結(jié)算款項的每筆金額起點是人民幣10000元;新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點是人民幣1000元。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算(五)支付結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任1支付結(jié)算紀(jì)律辦理支付結(jié)算的單位和個人必須遵守下列結(jié)算紀(jì)律:不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。銀行在辦理支付結(jié)算時應(yīng)當(dāng)遵守下列紀(jì)律:不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項;不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金;不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件,影響匯路暢通;不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶;不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);不準(zhǔn)放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁;不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯劃款項。第二節(jié)銀行法律制度六、支付結(jié)算2支付結(jié)算責(zé)任單位和個人在辦理業(yè)務(wù)過程中,應(yīng)承擔(dān)下列責(zé)任:(1)自行負責(zé)(2)連帶責(zé)任(3)經(jīng)濟處罰和行政處罰第十章金融法律制度第三節(jié)票據(jù)法律制度一、票據(jù)與票據(jù)法二、匯票三、本票四、支票五、涉外票據(jù)的法律適用六、法律責(zé)任第三節(jié)票據(jù)法律制度一、票據(jù)與票據(jù)法(一)票據(jù)1票據(jù)的概念票據(jù)一詞使用得比較廣泛,它的含義歸納起來有廣義和狹義兩種解釋。廣義的票據(jù)解釋是指商業(yè)活動中的一切憑證。狹義的票據(jù)是指由出票人依法簽發(fā)的,約定自己或者指定他人無條件支付一定金額的有價證券。我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)是狹義的票據(jù),特指匯票、本票和支票。2票據(jù)的特征其特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)票據(jù)以支付一定金額為目的(2)票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券(3)票據(jù)的權(quán)利與票據(jù)不可分離(4)根據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付(5)票據(jù)的持票人可即時提款(6)票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券第三節(jié)票據(jù)法律制度一、票據(jù)與票據(jù)法(二)票據(jù)法1票據(jù)法的概念票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、形式、內(nèi)容和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)等法律規(guī)范的總稱。2票據(jù)行為票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為,是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)構(gòu)成要件的法律行為,包括出票、背書、承兌和保證四種。3票據(jù)代理票據(jù)代理,是指票據(jù)行為權(quán)利人授權(quán)代理人,代理其實施票據(jù)行為的行為。4票據(jù)喪失票據(jù)喪失,是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失分為絕對喪失和相對喪失兩種。票據(jù)喪失后,要以掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。第三節(jié)票據(jù)法律制度二、匯票匯票是由出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票是一種委托他人支付的票據(jù),是一種委托證券而不是自付證券,可見匯票關(guān)系的當(dāng)事人至少有三個,即出票人、付款人和收款人。對于匯票,可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進行多種劃分。按照出票人的不同,分為銀行匯票和商業(yè)匯票;按照指定到期日方式的不同,分為即期匯票和遠期匯票;按照當(dāng)事人的不同,分為一般匯票和變式匯票;按照對付款要求的不同,分為光票匯票和跟單匯票;按照行為發(fā)生地不同分為國內(nèi)匯票和涉外匯票。(一)出票出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。不得簽發(fā)無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。第三節(jié)票據(jù)法律制度二、匯票(二)背書背書,是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的,匯票不得轉(zhuǎn)讓。持票人轉(zhuǎn)讓時,應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要,可以加附粘單,粘附于票據(jù)憑證上。(三)承兌承兌,是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。定日付款或者出票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。見票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權(quán)。見票即付的匯票無需提示承兌。付款人對向其提示承兌的匯票,應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。第三節(jié)票據(jù)法律制度二、匯票(四)保證匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項:(1)表明“保證”的字樣；(2)保證人名稱和住所；(3)被保證人的名稱；(4)保證日期；(5)保證人簽章；(五)付款付款,是指付款人向持票人足額支付款項的行為。持票人要求付款,應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款:(1)見票即付的匯票,自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。(2)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。第三節(jié)票據(jù)法律制度二、匯票(3)持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的,在作出說明后,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。(六)追索權(quán)匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票到期日前,有下列情形之一的,持票人也可以行使追索權(quán):①匯票被拒絕承兌的;②承兌人或者付款人死亡、逃匿的;③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。第三節(jié)票據(jù)法律制度三、本票我國《票據(jù)法》所指的本票就是指銀行本票。銀行本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票的基本當(dāng)事人有兩方,一方是出票人本人,一方是收款人。出票人是債務(wù)人,負責(zé)本