某酒店管理公司資金管理制度

某酒店管理公司資本管理制度為規(guī)范酒店的資本運(yùn)作及管理工作，依照公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)情況，特?cái)M定本方法。第一章一般規(guī)定第一條所有人員必定依照合法、完滿的原始憑據(jù)，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳票據(jù)。、原始憑據(jù)的基本要求）原始憑據(jù)內(nèi)容必定具備：憑據(jù)的名稱；填制憑據(jù)的日期；填制憑據(jù)單位名稱也許填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽字也許蓋章；接受憑據(jù)單位的名稱；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。）從外單位獲取的原始憑據(jù)，必定吻合國(guó)家票證管理方法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人獲取的原始憑據(jù)，必定有填制人員的簽字也許蓋章。自制原始憑據(jù)必定有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人也許其指定人員的簽字或蓋章。）凡填有大寫或小寫金額的原始憑據(jù)，大寫與小寫必定吻合。購置實(shí)物的原始憑據(jù)，必定有入庫單或查收證明；支付款項(xiàng)的原始憑據(jù)，必定有收款單位的收款證明。）一式幾聯(lián)的原始憑據(jù)，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必定用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)自己具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。）經(jīng)相關(guān)部門贊成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將贊成的文件作為原始憑據(jù)附件。若是贊成文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑據(jù)上注明贊成部門、日期、贊成人及“原件存檔”字樣；若是贊成文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳票據(jù)，另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。、原始憑據(jù)粘貼的詳細(xì)規(guī)定：1）在空白報(bào)銷單大將原始報(bào)帳憑據(jù)按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑據(jù)的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)很多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。）將已填寫達(dá)成的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑據(jù)的空白報(bào)銷單上（將左面對(duì)齊粘貼）。第二條若是需報(bào)銷的原始票據(jù)丟掉，除飛機(jī)票、火車票、船票、長(zhǎng)途汽車票，在原因充分的情況下，按票價(jià)的50%報(bào)銷外，其他票據(jù)丟掉一律不予報(bào)銷；特別情況，必定報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人贊成；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始票據(jù)丟掉，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始票據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑據(jù)不予報(bào)帳；對(duì)記錄不正確、不完滿的原始憑據(jù)予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不能改大），更正處加蓋單位印章或簽章。第四條嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳限時(shí)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。1、差旅費(fèi)借支必定在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必定結(jié)清。2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必定在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)；直接由酒店匯往各來往單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員來往帳，經(jīng)辦人員必定在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。3、凡未在規(guī)按限時(shí)內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞加予以罰款。4、花銷票據(jù)高出二個(gè)月的，不予報(bào)帳。第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必定經(jīng)部門負(fù)責(zé)人贊成，酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條各項(xiàng)花銷開支，以現(xiàn)金方式支付的，必定填寫酒店（或絲寶公司）花銷報(bào)銷單；第七條已獲取結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必定填寫絲寶公司報(bào)銷單；未獲取結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人獲取發(fā)票，辦理入庫查收（或工程查收）手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。第二章資本支付的審批規(guī)定及流程第八條報(bào)帳審批規(guī)定1、各部門員工的平?；ㄤN，由部門負(fù)責(zé)人控制審察，報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的平?；ㄤN，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)花銷在3000元以內(nèi)（含3000元）的，必定以書面形式，報(bào)管理公司總經(jīng)理贊成；單項(xiàng)花銷在3000元以上的，必定逐級(jí)上報(bào)，由公司批閱。3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油花銷、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話費(fèi)）等所需資本的支出，由酒店辦公室管理及審察，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4、酒店平常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)施維修花銷，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。5、酒店平常購置原資料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)施及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)，由采買部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資本（除臨時(shí)辦理資金外），均經(jīng)過酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理兼?zhèn)浒才?。第九條報(bào)帳審批流程、員工因工發(fā)生的平常花銷必定按規(guī)定起初報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人贊成（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的花銷，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)贊成）；部門負(fù)責(zé)人必定做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。、凡涉及購置物質(zhì)的部門，應(yīng)起初提交申請(qǐng)報(bào)告，依照?qǐng)?bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人贊成后，由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽訂合同（除零星采買之外，所有采買業(yè)務(wù)均必定簽訂采買合同）、購置及報(bào)帳。、各級(jí)審批人出差時(shí)期，對(duì)必定開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理執(zhí)行審批職責(zé)。授權(quán)書上必定詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、限時(shí)、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門保存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。第三章資本的估量管理第十條每年元月10日前，酒店依照當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資本總需求估量方案，報(bào)公司總部審批。第十一條各酒店依照公司總部贊成的資本估量方案，擬定各月的資本估量計(jì)劃，每個(gè)月將酒店節(jié)余資本匯總部公司使用。第十二條酒店總經(jīng)理判定各部門申報(bào)的資本需求計(jì)劃，并將總資本估量計(jì)劃分解到各需求部門。第十三條依照確定的分部門資本需求計(jì)劃，合理調(diào)換和安排資本的運(yùn)用。第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定、凡酒店員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必定填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。、差旅費(fèi)借支必定由部門負(fù)責(zé)人依照員工出差天數(shù)及日花銷標(biāo)準(zhǔn)判定；其他現(xiàn)金借支一次不得高出2000元。、因工作性質(zhì)特別，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人贊成后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格依照“前帳不清、后帳不借”的原則。、備用金借支，由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新判定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。第十五條轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除采買員借支外，其他部門高出2000元（含2000元）以上的開支，必定使用轉(zhuǎn)帳支票付款。、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，經(jīng)手人應(yīng)供應(yīng)正確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額；確實(shí)不能夠起初供應(yīng)正確收款單位名稱或金額的，由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。、經(jīng)手人起初領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額（或限額）、款項(xiàng)用途，協(xié)議號(hào)（已簽訂合同），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人贊成后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。第十二條異地付款的請(qǐng)款規(guī)定1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特別原因需匯票付款的，必定詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人贊成后才能辦理。如辦理的匯票需寄給來往單位，必定在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財(cái)務(wù)部門必定在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證，及收款單位供應(yīng)的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書（原件）后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)?！拔袝奔叭∑比松矸葑C復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門穩(wěn)當(dāng)保存。2、對(duì)依照合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請(qǐng)款人必定嚴(yán)格依照合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單；若是收款單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng)，請(qǐng)款人必定供應(yīng)來往單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的改正證明原件。第五章報(bào)帳程序及報(bào)帳的詳細(xì)規(guī)定第十三條花銷報(bào)帳1、花銷開支后，應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)；有借支的，必須先清理借支。2、花銷報(bào)帳時(shí)，必定由經(jīng)手人依照酒店相關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)帳事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人贊成后在財(cái)務(wù)部門辦理。3、依照合同開支的各項(xiàng)花銷，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。4、依照?qǐng)?bào)告開支的各項(xiàng)花銷，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)附已批閱的報(bào)告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物質(zhì)必定辦理入庫手續(xù)，報(bào)帳時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑據(jù)上簽字證明。第十四條固定財(cái)富報(bào)帳1、固定財(cái)富（包括機(jī)器設(shè)施）購置報(bào)帳應(yīng)附申購單（或批示報(bào)告）、購貨發(fā)票、入庫單或查收?qǐng)?bào)告等票據(jù)；特別行業(yè)的財(cái)富（如電梯、鍋爐等），必定同時(shí)附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結(jié)算依照移交給公司財(cái)務(wù)總部，由公司財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審察結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工查收單全額結(jié)算。第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定1）平常計(jì)劃采買開戶規(guī)定：平常計(jì)劃采買內(nèi)容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原資料、財(cái)富等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定財(cái)富等。采買部依照競(jìng)價(jià)精選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議（或合同）。協(xié)議中必定注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽訂后必定由采買部指定專人及時(shí)遞交（原件一份）給財(cái)務(wù)部合同專管員，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。2）對(duì)于零星或急件采買的物品（如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原資料等），金額較小，能夠不簽訂協(xié)議，以經(jīng)辦的采買員戶頭辦理入庫手續(xù)。2、供應(yīng)商貨款結(jié)算1）個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必定詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址（一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人）。財(cái)務(wù)依照此協(xié)議中供應(yīng)的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應(yīng)商持自己身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必定與電腦資料逐一核對(duì)無誤后，方能發(fā)放。2）以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必定詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必定與合同單位一致，否則，必定由合同單位出具委交付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。3）供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格依照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱開戶；在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持自己身份證領(lǐng)取支票（電匯由出納員直接按協(xié)議辦理）。如有改正，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽字的書面改正通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采買員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定：個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。A、每個(gè)月的18日-20日為上月貨款對(duì)帳日。供應(yīng)商將上月的貨物查收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復(fù)印件），在采買部粘貼填寫《報(bào)帳單》，注明票據(jù)張數(shù)、貨物名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采買員簽字后，到財(cái)務(wù)部來往帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。財(cái)務(wù)部來往帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審察，不合規(guī)定者不予以辦理。B、每個(gè)月的21日-23日為采買部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采買部指定專人將已對(duì)帳的貨款票據(jù)一致收取，并報(bào)采買經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審察簽字后，交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審察。C、每個(gè)月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審察無誤后的貨款票據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。D、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算（特別情況除外）財(cái)務(wù)一律不予受理。第六章現(xiàn)金的平常管理第十六條現(xiàn)金管理制度1、推行備用金管理方法。備用金（庫存現(xiàn)金）在判定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采買員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得高出一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺(tái)收銀員一萬元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元；采買員備用金一萬元。2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他所有支出必須從銀行提取，不得坐支。因特別情況需要坐支現(xiàn)金的，需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人贊成，判定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金高出限額的部分，必定當(dāng)日送存銀行。3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)來往，除贊成現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其他必定經(jīng)過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。4、現(xiàn)金的使用范圍以下：①臨時(shí)員工薪水（原則上要求由銀行發(fā)放）；②出差人員必定隨身攜帶的差旅費(fèi)；③酒店辦理緊急情況時(shí)的支出；④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條現(xiàn)金出入控制1、出納員與會(huì)計(jì)人員必定分工明確，出納員不得兼辦收入、花銷、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保存等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審察無誤的收、付款憑據(jù)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對(duì)，做到帳款、帳帳吻合；負(fù)責(zé)保存庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章（財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保存）。3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí)，第一要認(rèn)真審察所依照的憑據(jù)，既要審察手續(xù)可否齊全，數(shù)字可否正確，還要審察其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不齊全、數(shù)字錯(cuò)誤的憑據(jù)，要求經(jīng)辦人完滿手續(xù)后方可報(bào)銷；對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的非法行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。4、對(duì)庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要推行經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出辦理建議。5、出納人員工作調(diào)離，必定辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理1、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資本支付，嚴(yán)禁出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2、不得涂改和捏造結(jié)算憑據(jù)。各種結(jié)算憑據(jù)必定按要求填寫齊全，如實(shí)填明本源或用途。3、帳戶上必定留有足夠的資本保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。第十九條支票結(jié)算管理1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保存，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡