財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度范例

財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度范例1.引言為確保公司財(cái)務(wù)管理合規(guī)、透明，防范違規(guī)行為對公司的不良影響，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理流程，制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。本制度適用于公司的所有財(cái)務(wù)活動，目的是規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，保障公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及保護(hù)公司資產(chǎn)安全。2.財(cái)務(wù)管理的職責(zé)與分工公司財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門共同完成，共同維護(hù)。2.1財(cái)務(wù)部門的職責(zé)按照公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)程序和政策制定公司財(cái)務(wù)管理制度；組織會計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)管理工作；維護(hù)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)可靠、合法、準(zhǔn)確；確保財(cái)務(wù)制度執(zhí)行到位。2.2相關(guān)部門的職責(zé)遵守相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，按期報(bào)送各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如：銷售、采購、倉儲等；及時提供資金、會計(jì)、征收等方面的支持；對與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的工作，進(jìn)行必要的配合。3.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，明確財(cái)務(wù)管理職責(zé)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動。下面介紹財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的相關(guān)內(nèi)容：3.1收入控制收入款項(xiàng)的管理與流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范；建立收款管理流程，明確相關(guān)制度，防止收款人員挪用對公司帶來的財(cái)務(wù)損失；防止收入發(fā)生弄虛作假或者弄虛作假的情況。3.2支出控制采取領(lǐng)用、領(lǐng)款制度，如：實(shí)行審批、核定、支付等制度；進(jìn)行財(cái)務(wù)支付的情況進(jìn)行定期審計(jì)；支出負(fù)責(zé)人應(yīng)確保使用資金合規(guī)、公正、公平且符合各項(xiàng)規(guī)定。3.3現(xiàn)金和銀行存款控制現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)實(shí)行資金領(lǐng)取、撥款等制度，強(qiáng)化內(nèi)部審查；確保銀行存款安全，進(jìn)行定期稽核。3.4會計(jì)核算控制按照會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算；原始憑證的保管；按期對賬、對賬憑證的保管；定期對賬、對賬憑證的保管。3.5財(cái)務(wù)報(bào)告控制財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)外部審核。4.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的實(shí)施充分調(diào)動職工的積極性，讓大家都遵從財(cái)務(wù)管理制度；定期對財(cái)務(wù)管理制度的有效性和完善性進(jìn)行檢查和修訂；財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查和審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況，匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況，提出發(fā)現(xiàn)的問題和建議；發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象應(yīng)立即上報(bào)主管部門或其授權(quán)人。5.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)管理制度的操作進(jìn)行檢查、監(jiān)督；財(cái)務(wù)主管應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督體系，加強(qiáng)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督；及時掌握財(cái)務(wù)管理情況，做好各項(xiàng)工作的評估中。6.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的責(zé)任追究對違紀(jì)違法的行為處理應(yīng)遵守公司有關(guān)規(guī)定和國家法律，與其相應(yīng)的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；建立健全的案件追查機(jī)制。7.結(jié)束語本制