2014第二章增值稅法重點(diǎn)章節(jié)考試中單選題多選題計(jì)算題

第二章增值稅考情分析:綜合題都會(huì)出現(xiàn)，一般在15分左右。第一節(jié)征稅范圍及納稅義務(wù)人業(yè)（1業(yè)（1 （2（3（4（1（2（3部分現(xiàn)代服務(wù)（1（2（3（4（5動(dòng)產(chǎn)租賃（6（7二、征稅范圍的特殊項(xiàng)目：31項(xiàng),見(jiàn)【考題·單選題】(2012201112所當(dāng)月應(yīng)繳納（） 收范圍的是（）。三、征稅范圍特殊行為：（掌握【例題】某商業(yè)企業(yè)（一般）受托代銷(xiāo)某品牌公文包，本月取得代銷(xiāo)收入117000元（含稅零得的發(fā)標(biāo)上注明的稅額為15300（元提供給其他單位或經(jīng)營(yíng)者。1】上述（4）～（8）項(xiàng)視同銷(xiāo)售行為，對(duì)自產(chǎn)貨物處理是相同的，對(duì)的貨物用途不同，用上注明銷(xiāo)售額為150000元，稅額為10%后作為投資額；月底，企業(yè)職工裝修領(lǐng)用該批原材料的10%。進(jìn)項(xiàng)稅＝25500150000×10%×17%（元第二節(jié)一般和小規(guī)模的認(rèn)定及管年應(yīng)稅銷(xiāo)售額50500—o稅小規(guī)模稅人納—（）第三節(jié)稅率與征收率的確務(wù)【例題·計(jì)算題】某企業(yè)（小規(guī)模）20122月將已使用三年的小轎車(chē)18萬(wàn)元價(jià)格售其正確的稅務(wù)處理方法是（）。第四節(jié)一般應(yīng)納稅額的計(jì)（全面掌握一、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算銷(xiāo)售額是銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)向5%的折扣，實(shí)收285萬(wàn)元。【例題】某首飾商城為一般，5月采0.03【例題·計(jì)算題】某酒廠為一般。本月向一小規(guī)模銷(xiāo)售白酒，并開(kāi)具普通上注明金93600元；同時(shí)收取單獨(dú)核算的包裝物押2000 【考題·2011綜合題節(jié)選某百貨商場(chǎng)為一000借：其他應(yīng)付款——押金10貸：其他業(yè)務(wù)收入10 10 10 購(gòu)入時(shí)取得上注明價(jià)款200000元、款30萬(wàn)元，5.1萬(wàn)元。②外購(gòu)勞務(wù)(2013-8-1之注意:對(duì)煙葉稅的有關(guān)規(guī)定抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）。 得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。B得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。（萬(wàn)元一般，2013年12月末盤(pán)庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)因管理不中費(fèi)2.7萬(wàn)元）。三、應(yīng)納稅額計(jì)算20125月向供貨方購(gòu)進(jìn)商品取得稅控12020.4元并通過(guò)主管認(rèn)證，當(dāng)月按平價(jià)全部銷(xiāo)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理符合有關(guān)規(guī)定的有（）。第六節(jié)簡(jiǎn)易辦法的應(yīng)納稅額計(jì)算汽修廠12月份應(yīng)繳納（）。A.1747.57 B.1844.66C.1893.20 D.1980.58 第七節(jié)特殊經(jīng)營(yíng)行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理的，的是（第八節(jié)進(jìn)口貨物征稅（代征）每臺(tái)進(jìn)口完稅價(jià)格1萬(wàn)元，委托公司將進(jìn)口辦9萬(wàn)元，取得了公司開(kāi)具的貨運(yùn)。當(dāng)月以×17%105.14（萬(wàn)元=105.1第九節(jié)出口貨物和服務(wù)的退（免）稅（一）出口免稅并退稅——退（免）稅政（二）出口免稅但不退稅——免稅政出口企業(yè)出口貨物:列舉了8用于投資的貨用于對(duì)外的貨復(fù)出口貨物或從事國(guó)際的工具進(jìn)行的加境內(nèi)單位和個(gè)人提供適用零稅率的應(yīng)稅服務(wù)（二）退（免）稅辦法的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減應(yīng)納（不包括適用免退稅辦不具有生產(chǎn)能力的出口企業(yè)或值稅一般，適用的稅率17%，退稅率15%。201310月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：付價(jià)款150萬(wàn)元、額25.5萬(wàn)元，其中20%費(fèi)用10萬(wàn)元并取得公司開(kāi)具的貨物 項(xiàng)稅額合計(jì)（萬(wàn)元用“免、抵、退”稅辦法——例題有（）。古舊退稅“免退稅”辦法的是（）。受托出口貨物的外貿(mào)企業(yè)第九節(jié)當(dāng)計(jì)算繳納的是（）。品目，12項(xiàng)稅人放棄免稅權(quán)有關(guān)規(guī)定的是（）。第十一節(jié)征收管理三、納稅地點(diǎn)第十二節(jié)增值稅的使用及管理二、的開(kāi)票限額法。最高開(kāi)票限額為十萬(wàn)元及以下的，由區(qū)縣三、的開(kāi)具范圍四、開(kāi)具后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理五 與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)1.符1.2.3.用的問(wèn)題征求會(huì)計(jì)師的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)意見(jiàn)。Peter所售額（不含，下同）為70萬(wàn)元，銷(xiāo)商場(chǎng)；采購(gòu)額折合40萬(wàn)元（含關(guān)稅但不含手續(xù)費(fèi)14萬(wàn)元（與品的銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售量無(wú)必是該商貿(mào)公司按品銷(xiāo)售額的20%返利給商場(chǎng)并20