公司管理系統(tǒng)詳細(xì)解決方案

X公司ERP管理系統(tǒng)具體解決方案文檔作者: 創(chuàng)建日期: 確認(rèn)日期: 控制編碼: 當(dāng)前版本: 審批簽字:X公司項(xiàng)目經(jīng)理A公司項(xiàng)目經(jīng)理 拷貝數(shù)量 _____文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點(diǎn)和位置目錄TOC\o"1-4"\h\z文檔控制 ii更改記錄 ii審閱 ii概述 1目的 1相關(guān)文檔 1ERP總體實(shí)行架構(gòu) 2總體實(shí)行目的 2X公司目前的組織結(jié)構(gòu) 3ERP相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)立 3未來業(yè)務(wù)集成模式 5制造業(yè)務(wù) 5需求計(jì)劃錄入和生產(chǎn)分解 5需求變更 6未按期完畢計(jì)劃調(diào)整 6壓縮計(jì)劃周期的計(jì)劃調(diào)整 6應(yīng)急采購計(jì)劃 7新品計(jì)劃 7計(jì)劃需求的沖減 8生產(chǎn)計(jì)劃的接受和執(zhí)行 8加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移 9產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù) 10產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤） 11生產(chǎn)過程中自制件檢查不合格的業(yè)務(wù)解決 11物料清單和工藝路線建立 13替代物料的解決 14設(shè)計(jì)更改 14改制生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá) 15返修業(yè)務(wù)的跟蹤和解決 16拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和解決 16生產(chǎn)過程中采購件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置 16產(chǎn)品中采購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù) 17銷售業(yè)務(wù) 18客戶和銷售訂單維護(hù) 18銷售收款 18發(fā)車 19銷售退貨 20產(chǎn)品配置 20實(shí)現(xiàn)方法 21服務(wù)業(yè)務(wù) 21財(cái)務(wù)部分 23總帳業(yè)務(wù) 23會(huì)計(jì)制度 23帳簿設(shè)計(jì) 23會(huì)計(jì)周期 24會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu) 25憑證分類及來源 25會(huì)計(jì)憑證錄入 26憑證審核、調(diào)整、過帳 27記帳本位幣 28功能分派 29預(yù)算 29財(cái)務(wù)分析 31應(yīng)付業(yè)務(wù) 32供應(yīng)商管理 32供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則 33供應(yīng)商地點(diǎn) 33供應(yīng)商類型 33供應(yīng)商其他信息 33發(fā)票管理 34發(fā)票的確認(rèn)時(shí)間 34發(fā)票的編碼方式 34材料采購管理 34方案評估 36費(fèi)用類易耗品采購 36固定資產(chǎn)采購 37員工、部門費(fèi)用報(bào)銷管理 38預(yù)付款管理 38付款管理 40外幣業(yè)務(wù)解決 41應(yīng)收應(yīng)付抵帳業(yè)務(wù) 41抹帳業(yè)務(wù)解決 42應(yīng)收管理 42事務(wù)解決類型 42事務(wù)解決編號 43客戶管理 43收款管理 45收款銀行管理 46帳齡分析、查詢與報(bào)表 48退貨管理 49協(xié)議信息管理 50鈔票管理 52銀行對帳單管理 52鈔票預(yù)測 53固定資產(chǎn)管理 55資產(chǎn)管理 55資產(chǎn)分類的管理 56資產(chǎn)位置、負(fù)責(zé)人 57資產(chǎn)的地點(diǎn)管理 57固定資產(chǎn)管理的管理員 57固定資產(chǎn)編號 57固定資產(chǎn)增長 58購入 58在建工程轉(zhuǎn)入 58有償轉(zhuǎn)入 58無償轉(zhuǎn)入 58在建工程管理 59固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 61固定資產(chǎn)調(diào)整 62固定資產(chǎn)折舊 63固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤盈、盤虧的解決 63固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤虧的解決 64固定資產(chǎn)盤盈的解決 65固定資產(chǎn)查詢和報(bào)表 65固定資產(chǎn)系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成 66采購業(yè)務(wù) 67組織選項(xiàng) 67采購代碼 67采購人事 67采購業(yè)務(wù) 67采購接受入庫業(yè)務(wù) 70采購?fù)藫Q貨業(yè)務(wù) 71供應(yīng)商認(rèn)證評估 73庫存解決方案 75組織選項(xiàng) 75計(jì)劃入出庫業(yè)務(wù) 77退庫事務(wù) 77雜項(xiàng)事務(wù) 78庫存盤點(diǎn) 80生產(chǎn)成本 84業(yè)務(wù)需求 84解決方案 84成本采集 86質(zhì)量解決方案 89業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 89采購入庫檢查： 89過程的檢查 89成品的檢查 89問題與需求 89解決方案 89收集計(jì)劃 89規(guī)格定義 90采購接受檢查 90生產(chǎn)檢查 90成品檢查 90未解決的問題 91未解決的問題 91概述目的通過前期對X公司（以下簡稱X公司）的調(diào)研，同時(shí)結(jié)合ERP的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“具體解決方案”。重點(diǎn)描述了X公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷方面的業(yè)務(wù)流程和組織形式。該方案中，我們將明確：ERP總體實(shí)行構(gòu)架未來的業(yè)務(wù)模式相關(guān)文檔項(xiàng)目實(shí)行目的、范圍和里程碑業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告總體解決方案ERP總體實(shí)行架構(gòu)總體實(shí)行目的希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：建立一個(gè)從營銷訂單管理、采購管理、倉儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；財(cái)務(wù)上，滿足平常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國家規(guī)定的財(cái)務(wù)規(guī)范；加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；規(guī)范庫存管理，增長庫存管理的透明度，減少庫存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；規(guī)范采購流程，減少采購成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；加強(qiáng)對生產(chǎn)過程的管理，對生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；加強(qiáng)對生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表；建立規(guī)范的質(zhì)量信息的管理、采集、分析體系；加強(qiáng)對各部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對資產(chǎn)管理的需求；提供決策支持信息。X公司目前的組織結(jié)構(gòu)略ERP系統(tǒng)上線后的組織結(jié)構(gòu)：略ERP相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)立在上圖中，有四部分不納入ERP管理的范圍：管理部、黨委工作部、投資發(fā)展部和廠辦。在財(cái)務(wù)上的相應(yīng)：在ERP中，財(cái)務(wù)科目結(jié)構(gòu)中有專門的“部門段”，它的設(shè)立反映了公司管理考核的明細(xì)限度?，F(xiàn)將為“營銷部”、“生產(chǎn)制造部”、“質(zhì)量部”、“財(cái)務(wù)部”、“技術(shù)開發(fā)部”、“管理部”、“黨委工作部”、“投資發(fā)展部”、“廠辦”和各分廠及所屬各部門（工作中心），在“部門段”分別設(shè)定會(huì)計(jì)科目。當(dāng)前“X公司”是“三個(gè)工廠三套帳”的模式，需要建立ERP中的“多組織”結(jié)構(gòu)。但是考慮到“X公司”未來的發(fā)展和組織結(jié)構(gòu)重組的需要，因此，將“X公司”設(shè)定為“一個(gè)工廠三套帳”的模式。在生產(chǎn)管理上的相應(yīng)：在ERP系統(tǒng)中，需要設(shè)立“庫存組織”（工廠），在未來ERP系統(tǒng)中設(shè)立三個(gè)工廠，即：-分別為X公司、下料廠和底盤廠，但生產(chǎn)系統(tǒng)所有包含在X公司中。設(shè)定三個(gè)庫存組織，是為了滿足三套帳的需要設(shè)定的，但在實(shí)際生產(chǎn)中使用的是一個(gè)庫存組織－X公司，月末帳務(wù)解決用手工解決，。此外，在ERP生產(chǎn)管理模塊中，需要設(shè)立“部門（即工作中心）”。其中我們可以指定每個(gè)“部門”有哪些工人或哪些設(shè)備，可以把任務(wù)分派給某個(gè)部門，可以根據(jù)某個(gè)部門進(jìn)行能力平衡或考核等。只需要把與生產(chǎn)直接相關(guān)的部分設(shè)立成“部門”。在以后實(shí)際工作中將把“生產(chǎn)系統(tǒng)”下的每個(gè)分廠設(shè)立成“部門組”。未來業(yè)務(wù)集成模式制造業(yè)務(wù)需求計(jì)劃錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求，客戶對產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場的規(guī)定，生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷售協(xié)議以及市場預(yù)測來組織生產(chǎn)。生產(chǎn)處計(jì)劃員：依據(jù)財(cái)務(wù)部預(yù)算計(jì)劃處下發(fā)的三個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃、備件生產(chǎn)計(jì)劃、三包計(jì)劃、應(yīng)急采購計(jì)劃（由需求部門書面提出采購請求）或臨時(shí)計(jì)劃調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求計(jì)劃，主需求計(jì)劃只維護(hù)一個(gè)；根據(jù)主需求計(jì)劃，進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求計(jì)劃，并重新進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，則編制物料需求計(jì)劃；檢查采購計(jì)劃的計(jì)劃信息，若采購計(jì)劃不能及時(shí)完畢，則調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，重新運(yùn)算MRP；若采購能及時(shí)完畢，則下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；根據(jù)系統(tǒng)提醒的生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃分別下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；運(yùn)營“未按期完畢延期計(jì)劃報(bào)表”報(bào)表，打印延期計(jì)劃明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況；重新運(yùn)算MRP，監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，并及時(shí)協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的例外情況，并進(jìn)行計(jì)劃執(zhí)行情況分析；打印當(dāng)天或第二天臨時(shí)增長的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行；一些庫存數(shù)據(jù)在MRP運(yùn)算時(shí)不參與運(yùn)算：廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。需求變更說明：需求變更涉及：需求增長、需求減少和需求更改等。未按期完畢計(jì)劃調(diào)整說明：提醒信息出現(xiàn)在計(jì)劃員工作臺(tái)的例外信息中。壓縮計(jì)劃周期的計(jì)劃調(diào)整說明：提醒信息出現(xiàn)在計(jì)劃員工作臺(tái)的例外信息中。應(yīng)急采購計(jì)劃說明：生產(chǎn)處通過將應(yīng)急計(jì)劃維護(hù)進(jìn)主需求計(jì)劃來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運(yùn)營MRP來監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行；采購業(yè)務(wù)在采購申請下達(dá)時(shí)立即開始執(zhí)行。新品計(jì)劃說明：名詞解釋：車間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。對于新品計(jì)劃，由于需要在生產(chǎn)過程中進(jìn)行單獨(dú)的成本核算，新品計(jì)劃在下達(dá)前，由財(cái)務(wù)部定義新品的車間帳務(wù)類；生產(chǎn)處對新品的試制單獨(dú)維護(hù)一個(gè)主需求計(jì)劃；由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，存在數(shù)據(jù)的不擬定性，因此不能進(jìn)行粗能力平衡；在運(yùn)算MRP時(shí)，不考慮當(dāng)前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按新品試制的車間帳務(wù)類進(jìn)行跟蹤解決；未按期完畢的計(jì)劃如何調(diào)整？如何壓縮生產(chǎn)計(jì)劃？采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃是否能按期自動(dòng)發(fā)放？新品計(jì)劃如何進(jìn)行“粗能力平衡”？多長時(shí)間運(yùn)營一次MRP？已完畢的需求何時(shí)關(guān)閉？如何關(guān)閉？應(yīng)急采購計(jì)劃也要進(jìn)行MRP運(yùn)算？計(jì)劃需求的沖減說明：生產(chǎn)處計(jì)劃員根據(jù)《成品庫的發(fā)車日報(bào)表》修改主需求計(jì)劃中的相關(guān)條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計(jì)劃中的日期最前的需求計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃的接受和執(zhí)行分廠根據(jù)生產(chǎn)處下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，組織生產(chǎn)。分廠計(jì)劃員：從系統(tǒng)中查詢計(jì)劃時(shí)間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷情況及進(jìn)行計(jì)劃分解、合并；根據(jù)工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷的均衡情況。若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，在保證竣工日期的情況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進(jìn)行計(jì)劃的拆分；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計(jì)劃員打印《加工任務(wù)單》，《加工任務(wù)單》隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計(jì)劃員打印《領(lǐng)料單》；當(dāng)生產(chǎn)能力嚴(yán)重局限性時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知生產(chǎn)處計(jì)劃員調(diào)整主需求計(jì)劃或相關(guān)作業(yè)計(jì)劃；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計(jì)劃員打印《加工任務(wù)單》，《加工任務(wù)單》隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計(jì)劃員打印《領(lǐng)料單》；將領(lǐng)料單下達(dá)給分廠輔助人員組織備料；將《加工任務(wù)單》下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；根據(jù)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任務(wù)反饋，及時(shí)登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時(shí)、人工的實(shí)際工時(shí)和完畢的實(shí)際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行情況必須當(dāng)天登錄；若出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要分別轉(zhuǎn)移，由分廠計(jì)劃員手工書寫一份《加工任務(wù)單》進(jìn)行分單跟蹤；最后一道工序的分廠計(jì)劃員負(fù)責(zé)保管《加工任務(wù)單》，根據(jù)檢查結(jié)果登錄質(zhì)量信息；當(dāng)天打印第二天的《加工任務(wù)單》和《領(lǐng)料單》，第二天下達(dá)給生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)；對于分廠內(nèi)的互供件，產(chǎn)品竣工、檢查合格后由分廠計(jì)劃員辦理竣工入庫事務(wù)，入分廠二級庫，入庫單要打?。空l打？如何傳遞？；父項(xiàng)零部件生產(chǎn)時(shí)，是否要打印領(lǐng)料單？誰打？如何傳遞？；按天打印分廠二級倉庫的《領(lǐng)料單》、《入庫單》，并傳遞給財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)；分廠輔助工：依據(jù)《領(lǐng)料單》對倉庫發(fā)放的物料核對并簽收，并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時(shí)存放的物料；根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，將物料及時(shí)發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員；根據(jù)工藝路線的規(guī)定，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠計(jì)劃員；根據(jù)工藝路線的規(guī)定，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；生產(chǎn)人員：接受分廠計(jì)劃員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并根據(jù)任務(wù)向分廠輔助工規(guī)定備料；進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，并組織生產(chǎn)；工序完后如實(shí)填寫《生產(chǎn)工時(shí)登記表》，并將《生產(chǎn)工時(shí)登記表》經(jīng)分廠輔助工交分廠計(jì)劃員；物管處：負(fù)責(zé)進(jìn)行備料并發(fā)料；在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)；說明：對于分廠內(nèi)部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級倉庫作為分廠內(nèi)部互供的加工件竣工倉庫，由分廠計(jì)劃員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫事務(wù)，發(fā)料事務(wù)采用倒沖的方式進(jìn)行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過程由于歷史設(shè)備排布因素，存在部分加工件在兩個(gè)或多個(gè)分廠間加工才干完畢的工藝排布問題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進(jìn)行分廠核算的需要，分廠間交接采用《加工任務(wù)單》作為交接憑據(jù)。上道工序分廠計(jì)劃員：根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完畢信息，將加工件信息移動(dòng)到移動(dòng)工步；上道工序分廠輔助工：根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的規(guī)定，及時(shí)將加工件送入下道工序；下道工序分廠輔助工：根據(jù)《加工任務(wù)單》確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時(shí)間、品種和數(shù)量；下道工序分廠計(jì)劃員：根據(jù)分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動(dòng)工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊(duì)工步；說明：各工序地檢查按工序地檢查規(guī)定進(jìn)行檢查。產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進(jìn)行序列號跟蹤的產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員：生產(chǎn)任務(wù)完畢后，根據(jù)《加工任務(wù)單》報(bào)檢；檢查員：根據(jù)生產(chǎn)人員的報(bào)檢規(guī)定進(jìn)行檢查，檢查合格后，在《加工任務(wù)單》上記錄檢查合格信息；分廠輔助工：根據(jù)檢查結(jié)果和《加工任務(wù)單》，將檢查合格的竣工產(chǎn)品送入倉庫；將經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)入庫的《加工任務(wù)單》交給分廠計(jì)劃員；倉庫保管員：根據(jù)《加工任務(wù)單》核對分廠輔助工送來的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在《加工任務(wù)單》上簽字確認(rèn)；在ERP系統(tǒng)中記錄竣工入庫信息，打印《零部件入庫單》（一份）交財(cái)務(wù)部；產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤）本業(yè)務(wù)針對需要進(jìn)行序列號跟蹤的加工件或產(chǎn)品的竣工入庫。本業(yè)務(wù)解決與無特殊需求的產(chǎn)品竣工入庫業(yè)務(wù)的解決的差異在于：倉庫保管員在登錄竣工入庫事務(wù)時(shí)生成產(chǎn)品序列號，并對產(chǎn)品根據(jù)序列號做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過程中自制件產(chǎn)品檢查不合格的業(yè)務(wù)解決業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的因素會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量管理部門對產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。相關(guān)部門在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量解決時(shí)，應(yīng)當(dāng)在4小時(shí)內(nèi)給提出單位作出解決的回復(fù)意見。分廠計(jì)劃員：在發(fā)現(xiàn)加工件存在質(zhì)量問題時(shí)，將加工件信息移動(dòng)到發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的工序的拒絕工步；（注：拒絕表達(dá)發(fā)現(xiàn)加工件在該工序發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題，需要等待進(jìn)行質(zhì)量解決。）檢查員：對產(chǎn)品進(jìn)行檢查，對不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；進(jìn)行初步鑒定；，需要報(bào)廢的，鑒定報(bào)廢；不需要報(bào)廢的，鑒定責(zé)任單位或責(zé)任工序；對返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單，由分廠計(jì)劃員登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果；需要報(bào)廢的鑒定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；認(rèn)為可以申請讓步接受的，批準(zhǔn)責(zé)任單位申請辦理讓步接受；分廠計(jì)劃員：根據(jù)檢查結(jié)果和檢查員的鑒定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不合格品信息移動(dòng)到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊(duì)工步；對檢查員鑒定需要報(bào)廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；工藝處技術(shù)員：根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；對于不能返修需要報(bào)廢的，鑒定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；對責(zé)任單位提出的讓步接受申請進(jìn)行審核，不批準(zhǔn)讓步接受的鑒定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接受的規(guī)定修改工藝數(shù)據(jù)；研究所：對責(zé)任單位提出的讓步接受申請進(jìn)行審核，不批準(zhǔn)讓步接受的鑒定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接受的規(guī)定修改技術(shù)數(shù)據(jù)；質(zhì)量部：對責(zé)任單位提出的讓步接受申請進(jìn)行審核，不批準(zhǔn)讓步接受的鑒定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；批準(zhǔn)的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)；對質(zhì)量問題進(jìn)行質(zhì)量分析，鑒定質(zhì)量責(zé)任；責(zé)任單位計(jì)劃員：根據(jù)二級鑒定結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；返修的提出超定額用料計(jì)劃報(bào)生產(chǎn)處審批，并組織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；根據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；合格的登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果，對于需要讓步接受的辦理讓步接罷手續(xù)；根據(jù)工藝處、研究所和質(zhì)量部對讓步接受申請的鑒定報(bào)廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；鑒定允許讓步接受的，結(jié)果在系統(tǒng)中登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果；物料清單和工藝路線建立研究所：完畢產(chǎn)品設(shè)計(jì)后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；工藝處：進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；根據(jù)工藝設(shè)計(jì)的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線；根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單；對配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)立為模型，將構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；替代物料的解決針對X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的解決情況，由于替代物料存在性能相同、安裝尺寸相同，可以直接替代的特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)作如下解決：將不同廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱；由采購部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的相應(yīng)關(guān)系；生產(chǎn)處在作MRP計(jì)劃時(shí)按X公司一種物料編碼進(jìn)行編制物料需求計(jì)劃并下達(dá)采購計(jì)劃；供應(yīng)處根據(jù)采購計(jì)劃和采購協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行采購計(jì)劃分派，執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；在采購訂單上同時(shí)打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；倉庫在接受時(shí)按X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接受；并對物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類管理；分廠在領(lǐng)料時(shí)，倉庫按同一廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時(shí)優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料；設(shè)計(jì)更改研究所：根據(jù)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改；下達(dá)更改告知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門，并進(jìn)行圖紙修改；在《設(shè)計(jì)更改告知》上要注明技術(shù)更改的項(xiàng)目、內(nèi)容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見；對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號；工藝處：根據(jù)《設(shè)計(jì)更改告知》確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時(shí)間；編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝；下達(dá)《工藝更改告知》和改制工藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在ERP系統(tǒng)中維護(hù)物料主文獻(xiàn)、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時(shí)間、范圍或產(chǎn)品批次；根據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)；重新運(yùn)算MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；下達(dá)新的生產(chǎn)計(jì)劃和相關(guān)采購計(jì)劃。臨時(shí)改制生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)臨時(shí)改制生產(chǎn)計(jì)劃涉及：在制品、庫存物資的改制計(jì)劃、需要跟蹤記錄的返修計(jì)劃、“服務(wù)綠卡”、“服務(wù)綠單”的生產(chǎn)任務(wù)等。工藝處：根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的《設(shè)計(jì)更改告知單》或換件明細(xì)，下達(dá)改制或返修的工藝文獻(xiàn)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：根據(jù)工藝處下達(dá)的改制或返修工藝文獻(xiàn)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象為工藝處定義的虛擬物料改制的目的產(chǎn)品；工藝處：根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文獻(xiàn)修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線；生產(chǎn)處：將定義的生成任務(wù)發(fā)放；運(yùn)算MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解；下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和解決其他的特殊業(yè)務(wù)涉及：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。說明：對于服務(wù)拆車業(yè)務(wù)，需要工藝處對于拆車然后裝車的活動(dòng)需要定義一個(gè)虛擬物料（指代該活動(dòng)），生產(chǎn)處已該物料下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，通過該任務(wù)跟蹤發(fā)生的制造費(fèi)用和直接人工成本；任務(wù)領(lǐng)用的材料為整車，任務(wù)完畢后將整車退回倉庫，。對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和解決通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來解決；返修的非標(biāo)任務(wù)的目的件為返修件自身；返修件自身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)定義，需要退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義；拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和解決說明：拆車業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng)完畢的整車或部件上將部分零件或部件拆下來的業(yè)務(wù)過程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對拆車任務(wù)，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目的件為空；若拆車后，整車保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目的件為產(chǎn)品自身；從整車上拆下的件，以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中；對拆車的非標(biāo)任務(wù)竣工時(shí)，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫，同時(shí)將拆車明細(xì)已書面形式提供應(yīng)倉管員保管；對拆后的車進(jìn)行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來解決；生產(chǎn)過程中外采購件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置請具體描述在生產(chǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)的物材料存在不合格時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對不同的情況進(jìn)行解決。對由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報(bào)廢；對不是生產(chǎn)工人導(dǎo)致的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。以下流程重點(diǎn)描述后一種情況的業(yè)務(wù)解決。說明：檢查員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的也許不合格的采購件進(jìn)行檢查；對退回倉庫的不合格件的解決，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)解決；對退回件的再領(lǐng)料的解決，參見倉庫部分的計(jì)劃單據(jù)發(fā)料解決；倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財(cái)務(wù)部。產(chǎn)品中采購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理，X公司需要對產(chǎn)品上的一些重要件進(jìn)行供應(yīng)商信息的跟蹤。解決方法：由整車（涉及：底盤、整機(jī)）裝配或調(diào)試檢查員在檢查時(shí)進(jìn)行書面記錄，并交分廠計(jì)劃員填入ERP系統(tǒng)。質(zhì)量部、服務(wù)處和工程部生產(chǎn)制造部：提供需要進(jìn)行跟蹤的零部件的信息規(guī)定；整車（涉及底盤）裝配檢查員、調(diào)試檢查員：檢查時(shí)跟蹤并書面記錄需要跟蹤件的信息；將檢查員記錄的跟蹤件的信息的書面材料隨產(chǎn)品一起交入成品倉庫；服務(wù)處：在發(fā)車時(shí)從成品庫保管員手中取得跟蹤件的書面材料，并將信息登錄系統(tǒng)；銷售業(yè)務(wù)客戶和銷售訂單維護(hù)銷售員：收集并向營銷部商務(wù)處報(bào)告完整和準(zhǔn)確的客戶信息；營銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：根據(jù)銷售員提供的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶數(shù)據(jù)；組織公司相關(guān)部門對客戶特殊需求的銷售訂單進(jìn)行協(xié)議評審；擬定價(jià)格；銷售員：與客戶簽訂產(chǎn)品銷售協(xié)議；商務(wù)處業(yè)務(wù)員：將銷售協(xié)議輸入到ERP系統(tǒng)中；銷售收款營銷部商務(wù)處：檢索符合收款條件的銷售協(xié)議，并根據(jù)欠款情況打印《催款函》；銷售員：負(fù)責(zé)向客戶催款，根據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款情況向客戶發(fā)送催款函；收到客戶的付款后，將票據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)處：對客戶付款票據(jù)進(jìn)行核對并進(jìn)行收款記帳；發(fā)車營銷部商務(wù)處：檢索銷售協(xié)議，找出可以發(fā)貨的銷售協(xié)議；根據(jù)銷售協(xié)議對客戶檢查客戶的付款情況，若付款不合不符協(xié)議規(guī)定，告知客戶付款；若按照協(xié)議規(guī)定付款，滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單；發(fā)車輔助人員：根據(jù)發(fā)車提單進(jìn)行發(fā)車準(zhǔn)備；并負(fù)責(zé)發(fā)車；成品庫保管員：對于向最終用戶的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息，記錄最終用戶的相關(guān)信息；對向經(jīng)銷商的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄庫存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫移動(dòng)到經(jīng)銷商庫位。銷售退貨說明：成品庫倉管員辦理退貨時(shí)，采用雜項(xiàng)接受的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫；財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)解決，如：計(jì)憑證、開紅票、退款等；產(chǎn)品配置工藝處：負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；根據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置；根據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求特殊的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)；生產(chǎn)處：根據(jù)銷售訂單生成主需求計(jì)劃；運(yùn)營MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解；下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；實(shí)現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模型，將基于產(chǎn)成品的可選項(xiàng)做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品配置。具體圖例如下：服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。服務(wù)工程師：按規(guī)定及時(shí)記錄客戶的服務(wù)請求；協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對客戶提出的請求擬定解決方案；對需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)請求，手工出具派工單或領(lǐng)料單；服務(wù)人員或其他輔助人員：根據(jù)領(lǐng)料單從備件庫領(lǐng)料，并按規(guī)定發(fā)到目的地；備件庫保管員：根據(jù)領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人員，并記錄服務(wù)人員的材料帳；接受服務(wù)人員返回的舊件，并核銷服務(wù)人員的材料帳；做好備件庫的備件計(jì)劃，及時(shí)按計(jì)劃進(jìn)行補(bǔ)庫，補(bǔ)庫通過《領(lǐng)料單》進(jìn)行補(bǔ)庫交接；及時(shí)將舊件提交質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量分析，做好舊件地報(bào)廢工作；服務(wù)人員：根據(jù)派工單進(jìn)行現(xiàn)場服務(wù)；服務(wù)完畢后填寫服務(wù)過程卡并上交返回給服務(wù)處，并將“三包”舊件返回給備件庫；服務(wù)過程卡和舊件的返回可以不同步；服務(wù)工程師：根據(jù)服務(wù)過程卡維護(hù)“三包”服務(wù)地知識庫；財(cái)務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用的是分行業(yè)會(huì)計(jì)制度。這種會(huì)計(jì)制度是我國在實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點(diǎn)和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會(huì)計(jì)體系。這套體系在我國現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，各種公司之間的交易和交流日趨頻繁的情況下，已經(jīng)越來越對公司的發(fā)展帶來阻力，也不能滿足公司長遠(yuǎn)發(fā)展的需求。X公司目前采用的這種會(huì)計(jì)制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目的。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中所采用的會(huì)計(jì)制度的介紹。針對X公司希望建立股份公司，并爭取在一定期候上市的目的；根據(jù)X公司的希望建立現(xiàn)代公司制度，建立現(xiàn)代的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)體系，以促進(jìn)公司迅速發(fā)展的愿望，也考慮到實(shí)際提高公司管理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會(huì)計(jì)制度，采用國家新頒布的股份制公司會(huì)計(jì)制度。方案評估：股份制公司會(huì)計(jì)制度，是國家根據(jù)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，和我國公司的進(jìn)步，并參考了國外先進(jìn)國家的會(huì)計(jì)體系，形成的一套通用的會(huì)計(jì)制度。使用這套會(huì)計(jì)制度必將優(yōu)化X公司的財(cái)務(wù)管理，提高X公司財(cái)務(wù)核算的對的性、及時(shí)性，并最終提高X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)實(shí)際按照法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)的實(shí)體，每個(gè)分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都規(guī)定出各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來管理公司的會(huì)計(jì)核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，涉及：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)；其各部分間互相孤立，幾乎沒有集成；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫存、在制品、銷售、采購等信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必然要花費(fèi)很大的精力來解決數(shù)據(jù)互相校對工作，增長犯錯(cuò)的也許性，不利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過本次ERP的實(shí)行，可以達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以及財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間互相集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低檔勞動(dòng)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡樸易行，提高公司管理水平；為管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)立情況的描述，由A公司設(shè)立完畢?；趯公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與未來公司發(fā)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如下解決方案：我們在系統(tǒng)中設(shè)立了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為X公司使用的，X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)立的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)法人實(shí)體三個(gè)分廠分別使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評估：提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共享性由于OracleERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)立方法，通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)立，來滿足公司對成本中心、費(fèi)用中心會(huì)計(jì)信息的歸集，運(yùn)用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡樸易行，提高公司管理水平。由于OracleERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口可以達(dá)成總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡稱： X_BOOKS會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會(huì)計(jì)年度采用公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)立情況的描述，初始情況由A公司設(shè)立完畢，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會(huì)計(jì)年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。初始時(shí)，本方案暫時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)立情況的描述，初始情況由A公司設(shè)立完畢，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國家對財(cái)務(wù)核算的新規(guī)定和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制公司會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)立通過靈活定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完畢，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會(huì)計(jì)科目代號等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增長明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增長某一信息而必須在自然科目段中增長若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清楚。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)立、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)立可保證會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡，并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。成本中心段的設(shè)立可以對公司的下屬部門進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化限度和總體水平提供了也許性。科目段的設(shè)立用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級科目的設(shè)立和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表達(dá)）；在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報(bào)表涉及的明細(xì)限度和Oracle系統(tǒng)設(shè)立的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表達(dá)）或三級的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表達(dá)），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)立，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來便利。如：二級科目幾位？XXXXXXXXXX一級二級三級四級產(chǎn)品段是專門為記錄各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。備用段的設(shè)立是考慮到公司的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。憑證分類及來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類重要有三種：鈔票憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)立情況的描述，初始情況由A公司設(shè)立完畢，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。針對X公司未來財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則?？値づc其它模塊涉及的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)告知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增長資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增長制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，合用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；另一方面Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報(bào)表。便于財(cái)務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進(jìn)行歸檔；便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預(yù)定義設(shè)立。會(huì)計(jì)憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財(cái)務(wù)水平規(guī)定較高，并且不能對原始單據(jù)進(jìn)行具體規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對反復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動(dòng)解決，增長了手工勞動(dòng)的工作量。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會(huì)計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)解決，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，OracleERP總帳系統(tǒng)支持多種會(huì)計(jì)憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性反復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會(huì)計(jì)憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會(huì)計(jì)憑證。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于OracleERP管理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)解決，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完畢帳務(wù)核算。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中解決的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。周期性反復(fù)性憑證：反復(fù)憑證基本上涉及三種類型：即固定數(shù)據(jù)、固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)?、預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、計(jì)提各種稅費(fèi)。對這類憑證，在定義好反復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)營生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。如：將期間費(fèi)用分派到相關(guān)部門。反沖憑證：對錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負(fù)數(shù)金額表達(dá)，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財(cái)務(wù)重要使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財(cái)務(wù)人員對已審核過的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行輸入動(dòng)作。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對原憑證進(jìn)行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財(cái)務(wù)總流程中的過帳節(jié)點(diǎn)解決，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)立，可以了解到對于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時(shí)間的記錄，從而保存了對憑證從制作到過帳的整體流程。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動(dòng)憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)立，對于憑證的對的性審核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的：（1）對于子系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)立之初已經(jīng)完畢。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完畢，所以在總分類帳中將不對這些憑證進(jìn)行審批。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進(jìn)行審核。對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵戤吺止ぽ斎霊{證的審核的工作。審批層次如下：總會(huì)計(jì)師總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長財(cái)務(wù)部長財(cái)務(wù)處長材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處長材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì)……………..對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。（2）憑證已過帳后：將原有錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行自動(dòng)紅沖解決，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項(xiàng)和改變符號兩種，可以任選）。再根據(jù)對的的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。5、在使用OracleDocumentSequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進(jìn)行刪除動(dòng)作，從而避免憑證編號的跳號問題。6、對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時(shí)，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進(jìn)行維護(hù)，記帳時(shí)進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)解決。功能分派業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前財(cái)務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（涉及：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)營和查看）；審批、報(bào)表（運(yùn)營和查看）、查詢；維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?；解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分派的描述，由A公司設(shè)立完畢。根據(jù)X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在OracleERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能：輸入（涉及：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)營和查看）；總帳會(huì)計(jì)功能：輸入（涉及：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂_銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報(bào)表（運(yùn)營和查看）；財(cái)務(wù)管理功能：審批、報(bào)表（運(yùn)營和查看）、查詢；總帳維護(hù)功能：維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采用的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門一方面通過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采用的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門一方面通過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采用卡片的形式不利于?cái)務(wù)部門隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便及時(shí)監(jiān)控；也不利于財(cái)務(wù)部門具體及時(shí)的收集數(shù)據(jù)，編制報(bào)表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)解決，由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OracleERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其重要的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：操作簡樸在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都非常簡樸。在定義預(yù)算時(shí)，只要定義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對分錄審批之前，系統(tǒng)規(guī)定檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較，這個(gè)結(jié)果可以看到。可以對任何賬戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預(yù)算控制方法。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會(huì)有任何動(dòng)作；建議的預(yù)算控制，對于超過預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)解決，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超過預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)解決。由于X公司在費(fèi)用支出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批，不會(huì)出現(xiàn)超過預(yù)算的情況，并且即使特殊情況超過了預(yù)算，也必須進(jìn)行賬務(wù)解決；并且，建議和絕對控制對超過預(yù)算的情況的解決相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種因素我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同控制的預(yù)算。靈活的預(yù)算界線控制系統(tǒng)允許在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內(nèi)控制預(yù)算，季度內(nèi)的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司可以將每月定義不同的預(yù)算，可以定義多個(gè)有不同控制的預(yù)算組織。本方案仍然規(guī)定在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析節(jié)點(diǎn)解決，由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OFA（Oracle財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle提供的專門配合Oracle總賬模塊而使用的分析工具。相對于總賬模塊的報(bào)表，它提供了時(shí)間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進(jìn)行按照時(shí)間的縱向分析；并且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)立只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時(shí)可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：維Oracle對于財(cái)務(wù)的分析提供了維的概念，規(guī)定從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對公司的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。系統(tǒng)通過組合多個(gè)維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費(fèi)用維、時(shí)間維進(jìn)行組合，就可以查看各個(gè)部門管理費(fèi)用幾個(gè)月來的變動(dòng)情況。層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財(cái)務(wù)部就是財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)就是對多個(gè)維的組合，一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)可以涉及多個(gè)維，它是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的一個(gè)數(shù)據(jù)組合，是財(cái)務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時(shí)，先要在總賬提交幾個(gè)請求，然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)營程序，將數(shù)據(jù)接受入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA允許隨時(shí)將數(shù)據(jù)項(xiàng)中的各個(gè)維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中可以分析的內(nèi)容涉及：所有的科目余額、所有由科目余額的計(jì)算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，將根據(jù)X公司當(dāng)前的情況設(shè)立一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。掉。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型重要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個(gè)部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有結(jié)識到對財(cái)務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。沒有對供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有專門的部門和程序，當(dāng)前沒有對供應(yīng)商資料的系統(tǒng)管理；當(dāng)前也沒有對供應(yīng)商評估的規(guī)范的制度和辦法。問題由于不能對供應(yīng)商的按各種情況進(jìn)行具體分類，不便于對供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行管理。無法跟蹤供應(yīng)商從采購到付款的整體流程，從而增長供應(yīng)商的管理難度。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會(huì)有一定的差異。由于不能對供應(yīng)商的地點(diǎn)進(jìn)行管理，當(dāng)供應(yīng)商有幾個(gè)地點(diǎn)時(shí)，給采購和付款管理增長了難度。解決方案由于供應(yīng)商的信息中有采購和財(cái)務(wù)的兩方面的信息，所以本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完畢的，而不能由財(cái)務(wù)或采購一方維護(hù)。對于供應(yīng)商的管理，Oracle分以下四個(gè)部分進(jìn)行管理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個(gè)對外組織機(jī)構(gòu)中，一個(gè)外部供應(yīng)商會(huì)同時(shí)與組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的多個(gè)“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，對于供應(yīng)商的管理在一個(gè)公司內(nèi)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護(hù)供應(yīng)商的名稱，在地址域維護(hù)供應(yīng)商的地址。供應(yīng)商編碼：對供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一相應(yīng)；所以對供應(yīng)商的編碼建議由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編碼。供應(yīng)商名稱供應(yīng)商的名稱規(guī)范使用該供應(yīng)商的工商局注冊名稱，不能錄入供應(yīng)商簡稱或省略其中任何字符，避免出現(xiàn)反復(fù)供應(yīng)商和付款的供應(yīng)商名稱與接受供應(yīng)商出現(xiàn)不符的情況。供應(yīng)商地點(diǎn)系統(tǒng)提供了定義無數(shù)多個(gè)供應(yīng)商地點(diǎn)的功能，根據(jù)X公司實(shí)際情況，在供應(yīng)商地點(diǎn)域維護(hù)相應(yīng)職能，以此來反映供應(yīng)商此地址的作用。供應(yīng)商類型在Oracle系統(tǒng)中，可以根據(jù)自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，定義材料類供應(yīng)商、財(cái)務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。材料類供應(yīng)商指采購部門進(jìn)行材料采購的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財(cái)務(wù)部門使用的供應(yīng)商（比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商），雇員類供應(yīng)商指公司員工作為供應(yīng)商解決。供應(yīng)商其他信息通過定義供應(yīng)商的如下信息，可以加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理，并能及時(shí)了解查詢或打印出供應(yīng)商的各種信息：定義管理供應(yīng)商所用的銀行及銀行帳戶（便于手工付款時(shí)查詢，和以后電子支付）；定義材料類供應(yīng)商的應(yīng)付帳款帳戶和預(yù)付帳款帳戶；財(cái)務(wù)類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款帳戶和其他應(yīng)收款帳戶；雇員類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款帳戶和其他應(yīng)收款帳戶；定義供應(yīng)商的發(fā)票限額或進(jìn)行其他控制；對不同的供應(yīng)商可定義不同的支付條件、支付類別和支付方法；對不同的供應(yīng)商可定義不同的接受標(biāo)準(zhǔn)，如：接受路線、匹配方法、接受數(shù)量容限和日期容限等如供應(yīng)商發(fā)生收購合并，Oracle可以通過合并供應(yīng)商,加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理；發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司對于應(yīng)付帳款的憑據(jù)管理是由供應(yīng)處收集并審核供應(yīng)商開具的發(fā)票和入庫單，財(cái)務(wù)部門以此作為入帳依據(jù)，完畢支付業(yè)務(wù)后，以銀行付款單據(jù)作為付款憑證依據(jù)入帳,對憑證進(jìn)行編號，沒有對發(fā)票進(jìn)行編號管理。供應(yīng)商開出發(fā)票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給會(huì)計(jì)審核其中的價(jià)格和數(shù)量是否與采購訂單和接受入庫單相符。審核后，由財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核與登記帳務(wù)。現(xiàn)狀分析對于財(cái)務(wù)審計(jì)與管理制度而言，與外部機(jī)構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。基于現(xiàn)狀的發(fā)票管理，由于付款業(yè)務(wù)解決時(shí)是供應(yīng)商，而不是針對該供應(yīng)商的具體哪張發(fā)票，相應(yīng)付款的管理不夠具體，是在一定限度上增長了公司對于應(yīng)付帳款與實(shí)際發(fā)票間匹配關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，增長了公司對于流出資金的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少了公司對于供應(yīng)商付款計(jì)劃的合理性安排、也不利于進(jìn)行帳齡分析。對于貨品已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨品，不能及時(shí)入帳，而是采用月底核對從倉庫來的入庫與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬，這樣使得不可以隨時(shí)準(zhǔn)確的記錄帳務(wù)情況。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項(xiàng)告知單并與采購活動(dòng)進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)解決的，由采購應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)。對于發(fā)票管理分以下幾個(gè)方面進(jìn)行闡述：發(fā)票的確認(rèn)時(shí)間由于財(cái)務(wù)管理與審核制度中對于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的，因此，真實(shí)發(fā)票的開具時(shí)間即為債務(wù)的確認(rèn)時(shí)間。發(fā)票的編碼方式Oracle對于發(fā)票的編碼方式在兩個(gè)層次上進(jìn)行，其一建立在發(fā)票批組層次，另一方面建立在發(fā)票層次；在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號不同來源與不同類型的發(fā)票或帳單，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的票據(jù)號碼對于財(cái)務(wù)管理而言都具有實(shí)際考核與跟蹤意義的，同時(shí)考慮到Oracle系統(tǒng)將發(fā)票定義為標(biāo)準(zhǔn)、貸項(xiàng)、預(yù)付、費(fèi)用報(bào)表等類型。因此，建議用手工編號的方式將將發(fā)票類型代碼（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票代碼S、預(yù)付款發(fā)票代碼P、費(fèi)用報(bào)表發(fā)票代碼E）加實(shí)際票據(jù)號碼錄入系統(tǒng)，以便于跟跟蹤票據(jù)的實(shí)際發(fā)生情況。材料采購管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負(fù)責(zé)，并由倉管部門負(fù)責(zé)庫存管理，建立手工臺(tái)帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細(xì)。審計(jì)處負(fù)責(zé)采購價(jià)格的審核、查證工作，財(cái)務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。目前對材料采購的財(cái)務(wù)解決流程如下：收到原材料后，財(cái)務(wù)處不做帳務(wù)解決，供應(yīng)商開出發(fā)票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核并登記帳務(wù)。月末對于貨到已驗(yàn)收而未對帳的材料，做暫估解決。材料發(fā)出采用計(jì)劃成本核算。會(huì)計(jì)分錄：收到供應(yīng)商對帳單發(fā)票，匹配訂單、驗(yàn)收單借：材料采購貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商材料驗(yàn)收入庫后，憑入庫單借：原材料借（貸）：材料采購差異貸：材料采購月末對于未對帳的驗(yàn)收單暫估入庫借：原材料貸：應(yīng)計(jì)帳款-暫估月初沖回借：應(yīng)付帳款-暫估貸：原材料X公司提出希望加強(qiáng)對采購價(jià)格、數(shù)量的控制。問題現(xiàn)有的應(yīng)付款記帳經(jīng)歷了采購員審核、審計(jì)處