2023年度財務決算審計報告附注披露信息要求

2023年度財務決算審計報告附注披露信息要求一、業(yè)績考核范圍與財務決算合并報表范圍比照表序號企業(yè)名稱（決算范圍）

企業(yè)名稱（業(yè)績考核范圍）

級次是否新增（或劃出）

注：1.決算范圍即合并報表范圍。

2.業(yè)績考核范圍按經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂的范圍填列。

3.級次填列二級以上子企業(yè)。

4.新增企業(yè)請注明新增或成建制劃入。

5.劃出企業(yè)請注明是否為成建制劃出。

6.本年度業(yè)績考核范圍與財務決算合并報表范圍不全都的，說明差異及詳細狀況。如變動范圍僅限于二級子企業(yè)，只需列示二級子企業(yè)；如變動范圍為二級以下子企業(yè)，則按級次依次列示。

二、經(jīng)營難度系數(shù)根底數(shù)據(jù)表工程計量單位決算數(shù)

備注年末資產(chǎn)總額萬元

凈資產(chǎn)(含少數(shù)股東權(quán)益)萬元

營業(yè)總收入（投、融資總額）

萬元

利潤總額萬元

年末職工人數(shù)人

全年平均職工人數(shù)人

年末離退休人數(shù)人

離退休人員占年末職工人數(shù)比重%

注：1.B類、金融類考核企業(yè)請按責任書確定的考核指標詳細填列；2.各項數(shù)據(jù)應與財務決算報告（經(jīng)中介機構(gòu)審計）相關數(shù)據(jù)全都。數(shù)據(jù)統(tǒng)一保存至小數(shù)點后兩位。

3.離退休人員占年末職工人數(shù)比重不帶百分比（如為50或87等）。

三、業(yè)績考核段考核指標完成狀況表工程計量單位目標值2023年決算數(shù)責任書商定的調(diào)整項2023年考核完成數(shù)2023年2023年2023年前三年平均數(shù)2023年比2023年增減(％)2023年比前三年平均增減（%）

實際完成數(shù)考核完成數(shù)實際完成數(shù)考核完成數(shù)實際完成數(shù)考核完成數(shù)實際完成數(shù)考核完成數(shù)一、根本指標

11．利潤總額

萬元

加：消化以前年度潛虧萬元

減：未經(jīng)批準變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)萬元

加：兼并、接收、劃入虧損企業(yè)導致利潤削減額（注明兼并、接收、劃入時間）

萬元

22．營業(yè)總收入

萬元

3.經(jīng)濟增加值

萬元

二、分類指標

1．分類指標1一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX萬元

--

-

-分母XXXXXX萬元

--

-

-2．分類指標2一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX萬元

--

-

-分母XXXXXX萬元

--

-

-三、技術(shù)投入比率（%%）

-

--

--

-

---分子：本年科技支出合計萬元-

--

--

-

---分母：本年主營業(yè)務收入萬元-

--

--

-

---四、治理創(chuàng)新

（請依據(jù)詳細狀況描述）

分類指標根底數(shù)據(jù)表（例如）

金額（萬元）

序號

指標名稱

完成值

指標計算數(shù)據(jù)構(gòu)成

完成值

2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)2023年考核完成數(shù)1本錢費用總額占營業(yè)總收入的比重（%）

分子本錢費用總額

其中：營業(yè)本錢

營業(yè)稅金及附加

銷售費用

治理費用

財務費用

分母營業(yè)總收入

2應收賬款周轉(zhuǎn)率（次）

分子營業(yè)總收入

分母平均應收賬款余額

其中：年初應收賬款余額

年末應收賬款余額

3凈資產(chǎn)收益率（%）

分子歸屬于母公司全部者的凈利潤

分母平均凈資產(chǎn)

其中：年初歸屬于母公司全部者權(quán)益

年末歸屬于母公司全部者權(quán)益

4全員勞動生產(chǎn)率（萬元/人）

分子勞動生產(chǎn)總值

分母本年末平均從業(yè)人員人數(shù)

注：請依據(jù)經(jīng)營業(yè)績責任書分類指標填列。

注：1.考核企業(yè)根本、分類指標請依據(jù)經(jīng)營業(yè)績責任書詳細填列。

2.科技創(chuàng)新、治理創(chuàng)新為嘉獎加分項（請各企業(yè)同時供應各級部門的嘉獎及相關證書）。

3.說明本年度利潤總額客觀增減因素：消化以前年度潛虧數(shù)；

兼并、接收、劃入虧損企業(yè)的利潤削減額（注明兼并、接收、劃入虧損企業(yè)詳細時間）；以及未經(jīng)批準變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等對利潤總額的影響并計算詳細影響金額以及對其他各考核指標的影響。

經(jīng)濟增加值考核完成狀況表（全部考核企業(yè)均需填列）

經(jīng)濟增加值（EVA）完成狀況表

企業(yè)名稱：

報告期:年度指標名稱計量單位2023年財務決算數(shù)2023年財務決算數(shù)2023年財務決數(shù)數(shù)2023年財務決算數(shù)備注一、稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）

萬元

其中：凈利潤萬元

利息支出萬元

討論開發(fā)費調(diào)整項萬元

其中：討論與開發(fā)費萬元

當期確認為無形資產(chǎn)的討論開發(fā)費出用萬元

勘探費用萬元

品牌推廣費用調(diào)整項

所得稅率%25%二、資本本錢萬元

其中：調(diào)整后資本萬元

平均全部者權(quán)益萬元

平均帶息負債萬元

平均在建工程萬元

平均資本本錢率（5.5%)%

三、經(jīng)濟增加值（EVA）

萬元

四、經(jīng)濟增加值的變動值（△EVA）

萬元

說明：1.EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本本錢=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本*平均資本本錢率

2.稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）=凈利潤+（利息支出+討論開發(fā)費用調(diào)整項+品牌推廣費用調(diào)整項）*（1-25%）

3.調(diào)整后資本=平均全部者權(quán)益+平均帶息負債-平均在建工程

4.△EVA=當年EVA-上年EVA

利潤變動分析表單位:元序指標名稱金額備注12023年實現(xiàn)利潤總額

22023年利潤總額比2023增加(削減）

3一、62023年利潤增加因素合計

4其中：1.銷量同比增加影響利潤增加

5

2.銷售價格同比上漲影響利潤增加

6

3.銷售本錢同比削減影響利潤增加

7

其中:原材料本錢同比削減影響利潤增加

8

4.治理費用同比削減影響利潤增加

9

5.銷售費用同比削減影響利潤增加

10

6.財務費用同比削減影響利潤增加

11

7.投資收益同比增加影響利潤增加

12

8.新增工程增加利潤

13

14

其中:政策性因素增加利潤

15

其中:非經(jīng)營性和不行比因素增加利潤

16

17二、62023年利潤削減因素合計

18其中：1.銷量同比削減影響利潤削減

19

2.銷售價格同比下降影響利潤削減

20

3.銷售本錢同比增加影響利潤削減

21

其中:原材料本錢同比上漲影響利潤削減

22

4.治理費用同比增加影響利潤削減

23

5.銷售費用同比增加影響利潤削減

24

6.財務費用同比增加影響利潤削減

25

7.投資收益同比削減影響利潤削減

26

8.新增工程虧損影響利潤削減

27

28

29

其中:政策性因素影響利潤削減

30

其中:非經(jīng)營性和不行比因素影響利潤削減

31

其中:不行抗力因素影響利潤削減

32

33

注:對利潤增加、削減因素此表僅作舉例列示,各企業(yè)應依據(jù)自身實際涉及到的狀況細分工程修改后一一填列，涉及政策性因素和不行抗力因素等，需在報告中具體說明作為政策性因素和不行抗力因素的理由。

2023年國有資本保值增值結(jié)果確認表序工程計量單位金額1一、上年年末全部者權(quán)益

元

2加：調(diào)整增加的全部者權(quán)益元

3減：調(diào)整削減的全部者權(quán)益元

4二、年初全部者權(quán)益

元

5三、年末全部者權(quán)益

元

6減：客觀增加因素元

7其中：（一）國家、國有單位直接或追加投資元

8

（二）無償劃入元

9（三）資產(chǎn)評估增加元

10

（四）清產(chǎn)核資增加元

11

（五）產(chǎn)權(quán)界定增加元

12

（六）資本（股本）溢價元

13

（七）承受捐贈元

14

（八）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)元

15

（九）稅收返還元

16（十）補充流淌資本元

17（十一）減值預備轉(zhuǎn)回元

18

（十二）會計調(diào)整元

19（十三）中心和地方政府確定的其他因素元

20

元

21

元

22

元

23

元

24加：客觀削減因素元

25其中:（一）經(jīng)國家專項批準核銷元

26

（二）無償劃出元

27

（三）資產(chǎn)評估削減元

28

（四）清產(chǎn)核資削減元

29

（五）產(chǎn)權(quán)界定削減元

30

（六）消化以前年度潛虧和掛賬而削減元

31

（七）因自然災難等不行抗拒因素削減元

32（八）因主輔分別削減元

33（九）企業(yè)按規(guī)定已上繳利潤元

34（十）資本（股本）折價元

35（十一）中心和地方政府確定的其他因素元

36

元

37元

38四、年末扣除客觀因素后的全部者權(quán)益

元

39五、國有資本保值增值率

%

請嚴格根據(jù)《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行方法》（國資委令第9號）規(guī)定編制四、綜合評議指標完成狀況（一）企業(yè)在本年度經(jīng)營過程中是否完成節(jié)能減排考核目標任務；是否發(fā)生較大生產(chǎn)安全、較大環(huán)境污染等責任事故（請供應相關材料，未發(fā)生的請?zhí)顚憽盁o”字樣）。

（二）企業(yè)本年度是否按規(guī)定準時足額上繳國有資本經(jīng)營收益（請詳細列明應上繳金額與實際上繳金額）。

（三）派駐監(jiān)事會的企業(yè)是否按監(jiān)事會《年度監(jiān)視檢查報告》等所披露需要自行整改的內(nèi)容進展落實整改。

（四）企業(yè)是否存在違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務狀況，財務治理混亂等問題及是否按有關要求編制企業(yè)預算報表，年末主要指標完成值與預算值是否消失20%以上較大偏差（請事務所照實披露）。

（五）除上述事項外，企業(yè)是否發(fā)生違規(guī)違紀或者違反有關國有資產(chǎn)治理規(guī)定的其他事項（請事務所照實披露）。