餐飲有限公司財(cái)務(wù)管理制度

××餐飲財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二節(jié)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤考核指標(biāo)。（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。第六條財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)部設(shè)置原則貝公司按照寺“綁三統(tǒng)一分史”翠的原則來設(shè)語置，即管“乒人員統(tǒng)一、孝機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、穿核算分離盞”園。公司財(cái)務(wù)池部對(duì)所有實(shí)魯體的財(cái)務(wù)機(jī)身構(gòu)實(shí)行隸屬址關(guān)系的集中煩統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，懶實(shí)體財(cái)務(wù)人才員業(yè)務(wù)上受案公司財(cái)務(wù)部貍領(lǐng)導(dǎo)，行政央上受各實(shí)體檢領(lǐng)導(dǎo)。按照紙業(yè)務(wù)工作量飛、經(jīng)營規(guī)模杯等對(duì)大的實(shí)逆體可稱駕“尚財(cái)務(wù)部穴”裙設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)括理崗位，小春的實(shí)體可稱獨(dú)“燕財(cái)務(wù)室是”薄，設(shè)會(huì)計(jì)主稿管崗位。雙會(huì)計(jì)工作組慮織機(jī)構(gòu)店會(huì)計(jì)工作組煙織機(jī)構(gòu)設(shè)置于如下：浙總經(jīng)理悔垂公司財(cái)務(wù)總蚊監(jiān)楚纏擁氣病嬌勉薄足釣糊淡宅彈帝灣陜隔伏匯寒俊副坊辨匙實(shí)體財(cái)務(wù)經(jīng)射理紅公司財(cái)務(wù)經(jīng)燦理齡辭非鴨溝害藏稱鍋桑飄燥食闖餐懲添貨甲腿置瑞賠俘修首固撫市孔己魂聲提貨咱值團(tuán)滾冊(cè)主管會(huì)計(jì)洲出納員抗成本會(huì)計(jì)倒往來款會(huì)計(jì)眾資產(chǎn)會(huì)計(jì)巡稽核召收銀員直保管員抽主管會(huì)計(jì)盒出納員鄭往來會(huì)計(jì)麗資產(chǎn)會(huì)計(jì)噸記賬員墳內(nèi)部會(huì)計(jì)核劃算形式蠻公司實(shí)行需“鼓統(tǒng)一管理、綠分散核算國”猛的結(jié)賬體制洞，具體核算攜形式如下：寄各實(shí)體在公辣司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)飾下獨(dú)立核算壁，每周統(tǒng)計(jì)鬼一次收入、陣餐飲成本、舅一次性費(fèi)用尾等財(cái)務(wù)指標(biāo)跳，于周日下軍午報(bào)公司財(cái)勢(shì)務(wù)部匯總；團(tuán)每月結(jié)賬按形要求編制各蛋月報(bào)，由公驢司財(cái)務(wù)部統(tǒng)屬一匯總合并夫會(huì)計(jì)報(bào)表。斤周報(bào)及月報(bào)平要求：周報(bào)針統(tǒng)計(jì)時(shí)間范范圍為上周日工至本周六；晌月報(bào)核算時(shí)日間為上月2月6日至本月?lián)?5日。揪存貨購進(jìn)采犯用實(shí)際成本聞法，從倉庫包領(lǐng)用商品采兩用先進(jìn)先出敗法，吧臺(tái)領(lǐng)敬用商品的核技算采用零售蝕價(jià)法。存貨涂盤點(diǎn)采用永懂續(xù)盤存制。條收入、費(fèi)用微的核算采用境權(quán)責(zé)發(fā)生制喝。狠對(duì)外業(yè)務(wù)部馬門，如稅務(wù)卻、工商、銀毀行、財(cái)政等鏈相關(guān)業(yè)務(wù)由興公司財(cái)務(wù)部喚統(tǒng)一辦理。晶政府職能部畢門到各實(shí)體睡收費(fèi)，實(shí)體悠只有接待權(quán)嫩，無決策支胞付權(quán)，并應(yīng)到及時(shí)向公司掃各職能部門齡匯報(bào)。談其他涉及不冰到的，全面自執(zhí)行新頒布堆的《企業(yè)會(huì)孔計(jì)制度》。帝第三節(jié)親讀會(huì)計(jì)人員預(yù)崗位職責(zé)評(píng)第八條樹券會(huì)計(jì)工作崗稻位的設(shè)置綁根據(jù)公司的唇實(shí)際情況，鉆設(shè)置如下會(huì)做計(jì)崗位：財(cái)急務(wù)總監(jiān)、財(cái)冊(cè)務(wù)經(jīng)理、副垃經(jīng)理、主管厭會(huì)計(jì)、成本漁會(huì)計(jì)、往來壁款會(huì)計(jì)、資跟產(chǎn)會(huì)計(jì)、出獵納員、稽核績主管、稽核優(yōu)員、收銀員宰、保管員、橡檔案管理員伙等。校第九條俊歇財(cái)務(wù)部的職非責(zé)。用（一）按照悶國家財(cái)務(wù)、姐稅務(wù)相關(guān)法崇律、法規(guī)要劈求，給合本難公司行業(yè)特豪征，科學(xué)合化理地組織財(cái)貼務(wù)活動(dòng)，制亭定統(tǒng)一、健兆全的財(cái)務(wù)規(guī)死章體系。勤活削（二）依據(jù)容公司年度經(jīng)漂營計(jì)劃中有再關(guān)投資計(jì)劃圓和項(xiàng)目進(jìn)度憑安排計(jì)劃，誦負(fù)責(zé)擬訂相婆應(yīng)的資金需俘求量預(yù)測(cè)計(jì)歪劃和各種財(cái)綁務(wù)預(yù)算計(jì)劃關(guān)，為滿足公單司運(yùn)營資金車和投資建設(shè)糊的需要，最?yuàn)Z合理地分配夕調(diào)度資金、耗積極籌措資貨金。訪疊輩（三）遵照見企業(yè)財(cái)務(wù)通尊則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)斗則等，合理腰組織會(huì)計(jì)核爆算工作，實(shí)償行會(huì)計(jì)監(jiān)督脈，對(duì)各種款毯項(xiàng)和有價(jià)證繼券的收付、革財(cái)物的收發(fā)遭、增減和使蝕用，債權(quán)、滔債務(wù)發(fā)生的摔核算，基金鼓的增減和經(jīng)餓營收支、費(fèi)倡用成本的計(jì)杰算，要按會(huì)狐計(jì)核算程序土，正確辦理軋會(huì)計(jì)手續(xù)，耐如實(shí)登記入憲帳，并做到藝帳帳相符、頑帳實(shí)相符、魄由物相符。績瓣招（四）根據(jù)絮制定批準(zhǔn)的根財(cái)務(wù)開支計(jì)聯(lián)劃和規(guī)定的倉開支范圍、供標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真換審核各項(xiàng)原輝材料設(shè)備采琴購計(jì)劃，準(zhǔn)卻確、及時(shí)地銀做好成本核漏算的審查、懼控制、結(jié)算換，努力降低管成本。市違懂（五）嚴(yán)格蝴按國家規(guī)定象的現(xiàn)金使用協(xié)范圍支付現(xiàn)述金，控制庫潑存現(xiàn)金額。僵妥善保管庫慰存現(xiàn)金、各踢種人價(jià)證券仿和財(cái)務(wù)印章積、空白支票躬和收據(jù)，按傍照有關(guān)銀行臺(tái)結(jié)算制度的累規(guī)定辦理款悔項(xiàng)的收付。但膚賊（六）按時(shí)費(fèi)完成會(huì)計(jì)財(cái)芝務(wù)工作，及咳時(shí)編制各種藍(lán)會(huì)計(jì)報(bào)表，剖按規(guī)定完成藏稅金的申報(bào)薄、測(cè)算、繳比納、減免工改作，負(fù)責(zé)社詠會(huì)集團(tuán)購買墨力下的控購否商品的采購帥審查、報(bào)批似、登記工作謝。堆脊誕（七）審核我計(jì)算和發(fā)放銅公司人員的榮工資、獎(jiǎng)金成和福利及保譽(yù)險(xiǎn)管理，負(fù)澆責(zé)固定資產(chǎn)桿的添置、調(diào)扮撥、清產(chǎn)核葛資、報(bào)損、盜折舊管理。每尸遲（八）負(fù)責(zé)唱公司的資金篩籌集、融通與、使用、管希理，統(tǒng)籌公方司對(duì)外長期涉投資，負(fù)責(zé)頓項(xiàng)目投資的吃財(cái)務(wù)評(píng)估，肢審核和費(fèi)用勻控制。感主暖（九）公司鑰經(jīng)濟(jì)合同歸京口管理，參道與主要經(jīng)濟(jì)鄭合同的洽談姨、擬訂、審侄核、簽約，盒做好合同登鎮(zhèn)記、立卷歸潮檔工作并負(fù)如責(zé)組織檢查乘、督促經(jīng)濟(jì)焦合同的履行決。灰胡雄（十）主持供或參與下屬無企業(yè)經(jīng)營（慈承包）方案炒的談判、簽更約工作，以挖及各部門目逢標(biāo)計(jì)劃責(zé)任靜制財(cái)務(wù)指標(biāo)蠶的確立、考凈核，并實(shí)施認(rèn)過程監(jiān)督、呢評(píng)價(jià)和向公往司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)塊反饋。誓未影（十一）負(fù)叼責(zé)公司的內(nèi)誰部審計(jì)、稽掠核工作。乞帆婚（十二）妥竹善保管會(huì)計(jì)襯檔案資料，濟(jì)對(duì)各種會(huì)計(jì)傳帳冊(cè)、憑證拼和報(bào)表進(jìn)行蔽歸檔、立卷溫、調(diào)閱、銷繭毀等作業(yè)管累理。踩迷犧（十三）定僵期進(jìn)行會(huì)計(jì)疑資料匯總、心整理、統(tǒng)計(jì)墨，分析財(cái)務(wù)偉計(jì)劃執(zhí)行情目況，考核資慨金使用效果陡，揭示企業(yè)奉運(yùn)作存在問煉題，及時(shí)為師領(lǐng)導(dǎo)決策提竿供準(zhǔn)確的財(cái)場(chǎng)務(wù)信息、經(jīng)料營狀態(tài)和合叛理化建議。酒留屢（十四）負(fù)潑責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)規(guī)部下設(shè)的預(yù)激決算部門、霞財(cái)務(wù)結(jié)算中童心、內(nèi)部銀欄行機(jī)構(gòu)。尋喚銅（十五）完滲成總經(jīng)理交母辦的其他任圈務(wù)騎公司財(cái)務(wù)部紗除做好公司赤總部的財(cái)務(wù)腰核算工作外痕，負(fù)責(zé)對(duì)下遼屬實(shí)體的財(cái)督務(wù)工作進(jìn)行撒檢查、監(jiān)督悠、指導(dǎo)、規(guī)健范，對(duì)整個(gè)計(jì)公司的財(cái)務(wù)箱人員進(jìn)行培陽訓(xùn)。還第十條柜偵財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)抽助總經(jīng)理管側(cè)理好整個(gè)系觸統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)蜘計(jì)工作，對(duì)燦全系統(tǒng)的財(cái)倍務(wù)會(huì)計(jì)工作創(chuàng)負(fù)責(zé)。燭財(cái)務(wù)總監(jiān)主科要職責(zé)如下夜：督1.鴿執(zhí)行公司章形程和股東大橡會(huì)、董事會(huì)足的決議，主擴(kuò)持編制并簽錄署公司的財(cái)晃務(wù)計(jì)劃、信符貸計(jì)劃和會(huì)均計(jì)報(bào)表等，胞落實(shí)完成計(jì)既劃的措施，治對(duì)執(zhí)行中存肯在的問題提消出改進(jìn)措施赤，指導(dǎo)各項(xiàng)少財(cái)務(wù)活動(dòng)，隙考核生產(chǎn)經(jīng)批營成果，對(duì)領(lǐng)總經(jīng)理負(fù)責(zé)犯并報(bào)告工作算；獻(xiàn)2.停審查公司基僻建、投資等火發(fā)展項(xiàng)目及儲(chǔ)重要經(jīng)濟(jì)合分同，對(duì)可行狐性報(bào)告提出紛評(píng)估意見；疤3.肺負(fù)責(zé)全系統(tǒng)裁的資金融通馬調(diào)拔決策工世作，經(jīng)總經(jīng)芝理或董事會(huì)家簽署后執(zhí)行船。街4.議審核下屬公他司、企業(yè)投闖資和效益的僅計(jì)算方案；橡5.償編制公司員悟工工資、獎(jiǎng)陵金、福利方寶案和股東分庸紅派息方案戒；沙6.括監(jiān)督全系統(tǒng)鞭的財(cái)務(wù)管理壞和活動(dòng)；痛7.梯監(jiān)督全系統(tǒng)歲的財(cái)務(wù)部門舍和會(huì)計(jì)人員微執(zhí)行國家的基財(cái)經(jīng)政策、缸法令、制度裹和遵守財(cái)經(jīng)崗紀(jì)律，制止辨不符合財(cái)經(jīng)區(qū)法令、不講舟經(jīng)濟(jì)效益、枝不執(zhí)行計(jì)劃惑和違反財(cái)經(jīng)計(jì)紀(jì)律的事項(xiàng)鍬；潤8.蘭對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)丹人員的調(diào)動(dòng)笑、任免、晉圣升、獎(jiǎng)懲等提提出建議、紅評(píng)定，總經(jīng)啊理批準(zhǔn)后執(zhí)水行；赤9.館負(fù)責(zé)搞好全煙系統(tǒng)財(cái)務(wù)人博員的培訓(xùn)工園作，不斷提夜高財(cái)會(huì)人員蟲的素質(zhì)和業(yè)貍務(wù)水平；尸10.賢審核上報(bào)財(cái)?shù)ふ?、稅?wù)、霞工商等各部僻門的財(cái)務(wù)報(bào)早告及其他財(cái)窩務(wù)資料。腹第十一條稿閥財(cái)務(wù)部經(jīng)理日領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部強(qiáng)的工作，在瘋總經(jīng)理和財(cái)若務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)莊下主持公司寒的財(cái)務(wù)工作歡。廈財(cái)務(wù)部經(jīng)理鐵的主要職責(zé)暮是：橋1.錦主持財(cái)務(wù)部染的工作，領(lǐng)球?qū)ж?cái)務(wù)人員推實(shí)行崗位責(zé)與任制，切實(shí)純地完成各項(xiàng)創(chuàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工娛作；毯2.檔執(zhí)行總經(jīng)理偷和財(cái)務(wù)總監(jiān)封有關(guān)財(cái)務(wù)工飯作的決定，班控制和降低宇公司的經(jīng)營吹成本及各項(xiàng)霜費(fèi)用，審核窗監(jiān)督資金的毫運(yùn)用及經(jīng)營萬效益，按月惱、季、年度弱向財(cái)務(wù)總監(jiān)蹤、總經(jīng)理、慨董事會(huì)提交華財(cái)務(wù)分析報(bào)山告；宮3.騾籌劃經(jīng)營資化金，負(fù)責(zé)公塌司資金使用尚計(jì)劃的審批紹、報(bào)批和銀射行借、還款桌工作；駱4.怎定期或不定尸期地組織會(huì)港計(jì)人員對(duì)下倒屬公司、企在業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)集檢查，監(jiān)督佳下屬公司、忌分店執(zhí)行財(cái)囑經(jīng)紀(jì)律和規(guī)渡章制度情況剝；明5.膊協(xié)助財(cái)務(wù)總勿監(jiān)編制各種芳會(huì)計(jì)報(bào)表，亮主持公司的重財(cái)產(chǎn)清查工旨作；霧6.饑參與公司開燦發(fā)新項(xiàng)目、輸重大投資、意重要經(jīng)濟(jì)合訊同的可行性曬研究。門第十二條喊驅(qū)財(cái)務(wù)部副經(jīng)涂理協(xié)助經(jīng)理歲工作，負(fù)責(zé)但公司的財(cái)務(wù)漫管理工作。刷第十三條擋撐下屬公司、戶分店的財(cái)務(wù)終部經(jīng)理，在秘總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)惱下主持本單攪位的財(cái)務(wù)工爺作。財(cái)務(wù)部零經(jīng)理的主要再職責(zé)是：陳1.馳主持財(cái)務(wù)部穴的工作，領(lǐng)閃導(dǎo)財(cái)會(huì)人員準(zhǔn)完成各項(xiàng)會(huì)井計(jì)業(yè)務(wù)的工芳作；劉2.背制訂財(cái)務(wù)計(jì)鄙劃，搞好置會(huì)計(jì)核算泉，及時(shí)、準(zhǔn)戲確、完整地陶核算生產(chǎn)經(jīng)膛營成果，考斯核計(jì)劃執(zhí)行織情況，定期奇提供數(shù)據(jù)、授資料和財(cái)務(wù)鍬分析報(bào)告；般3.幣參與投資、墾重大經(jīng)濟(jì)合營同的可行性啦研究；鍬4.武負(fù)責(zé)編制會(huì)狹計(jì)報(bào)表，主胡持清查財(cái)產(chǎn)頃；杏5.且執(zhí)行財(cái)經(jīng)法認(rèn)令、制度、擠決定，堅(jiān)持茫原則，增收份節(jié)支，提高突經(jīng)濟(jì)效益；包6.纖監(jiān)督、檢查叢資金使用、副費(fèi)用開支及調(diào)財(cái)產(chǎn)管理，加嚴(yán)格審核原乳始憑證及帳到表、單證，縮杜絕貪污、先浪費(fèi)及不合游理開支。闖第十四條院加主管會(huì)計(jì)崗槍位職責(zé)身公司總部主蟻管會(huì)計(jì)職責(zé)殊負(fù)責(zé)編制公眨司匯總報(bào)表洽及財(cái)務(wù)分析第工作。喉負(fù)責(zé)公司總頸賬的登記工氧作，并保證晴在次月驚15蛋日前核對(duì)無趴誤。含考核各實(shí)體執(zhí)日常上報(bào)公借司財(cái)務(wù)的各瘡項(xiàng)工作的完拆成時(shí)間及效肚果。善督促各實(shí)體差與公司往來償賬會(huì)計(jì)對(duì)賬僅。罪配合財(cái)務(wù)經(jīng)荷理調(diào)度公司擁貨幣資金。豬負(fù)責(zé)對(duì)其他宇會(huì)計(jì)人員所堆做記賬憑證咐及所附原始佳憑證進(jìn)行稽戲核，保證原危始憑證真實(shí)旺、合法、完劣整，會(huì)計(jì)科灑目使用正確奔無誤。疼負(fù)責(zé)公司簽賄訂合同的保音管工作。設(shè)督促各公司廟會(huì)計(jì)完成本忠職工作。礙在財(cái)務(wù)經(jīng)理賢安排下辦好握外部協(xié)調(diào)工嬌作。教認(rèn)真完成上煮級(jí)交辦的其妹他工作。走下屬實(shí)體主咬管會(huì)計(jì)職責(zé)砌負(fù)責(zé)編制公狹司財(cái)務(wù)分析謠工作?；圬?fù)責(zé)公司總聽賬的登記工套作，并保證瞞在次月京15貫日前核對(duì)無暴誤。倦督促本單位劑各會(huì)計(jì)完成秘本職工作。若5抵、負(fù)責(zé)對(duì)其推他會(huì)計(jì)人員胸所做記賬憑獎(jiǎng)證及所附原印始憑證進(jìn)行裂稽核，保證百原始憑證真索實(shí)、合法、擋完整，會(huì)計(jì)服科目使用正油確無誤。義6芹、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)誦檔案的保管條工作。糧7蒸、負(fù)責(zé)除貨明幣資金、資蝶產(chǎn)、成本、齡往來款之外柏的其他明細(xì)嬸賬的登記工榜作。門8頑、在財(cái)務(wù)經(jīng)枝理安排下辦密好外部協(xié)調(diào)象工作。晶9葵、認(rèn)真完成怪上級(jí)交辦的周其他工作。刷第十五條德釣出納崗位職腐責(zé)范1耽、脖在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)下，按照國傷家財(cái)會(huì)法規(guī)徐、公司財(cái)會(huì)至制度的有關(guān)饞規(guī)定，認(rèn)真址辦理提取和票保管現(xiàn)金，朋完成收付手意續(xù)和銀行結(jié)病算業(yè)務(wù)。寒或2派、宮根據(jù)審核無鄰誤的手續(xù)，步辦理銀行存侵款、取款和煉轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)胡務(wù)；登記銀彼行存款日記藍(lán)帳；及時(shí)根祝據(jù)銀行存款首對(duì)賬單，在丹月末作出相請(qǐng)應(yīng)調(diào)整，做送到與銀行對(duì)偉帳單相符。州套3頭、禍登記現(xiàn)金和岡銀行日記帳尖，做到日清但月結(jié)，保證咬帳證相符、絞帳款相符、扣帳帳相符，占發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及辱時(shí)查清更正位。妄體4燃、路認(rèn)真審查臨玻時(shí)借支的用現(xiàn)途、金融和肝批準(zhǔn)手續(xù)，肝嚴(yán)格執(zhí)行市艦內(nèi)采購領(lǐng)用嚴(yán)支票的手續(xù)心，控制使用貫限額和報(bào)銷割期限。卸循5代、黨正確編制現(xiàn)盈金、銀行的嘴記帳憑證，導(dǎo)及時(shí)傳遞給藍(lán)會(huì)計(jì)登帳。城烈6示、亂配合對(duì)應(yīng)收繁款的清算工砍作。請(qǐng)然7礙、節(jié)嚴(yán)格審核報(bào)佛銷單據(jù)、發(fā)榜票等原始憑仁證，按照費(fèi)羊用報(bào)銷的有功關(guān)規(guī)定，辦基理現(xiàn)金收支膛付業(yè)務(wù)，做廚到合法準(zhǔn)確謀、手續(xù)完備悲、單證齊全適。不開遠(yuǎn)期嫁支票和空頭爐支票。幣偉8虹、兆核算人事部刊提供的薪金艦發(fā)放名冊(cè)，托按時(shí)發(fā)入公想司職工的工甩資、獎(jiǎng)金。銀芹9屯、向負(fù)責(zé)及時(shí)、喂準(zhǔn)確解繳各擠種社會(huì)統(tǒng)籌佩保險(xiǎn)、公積猾金等基金的搜工作。之驚10猴、掩負(fù)責(zé)妥善保哀管現(xiàn)金、有雅價(jià)證券、有朽關(guān)印章、空爺白支票和收星據(jù)，做好有嘗關(guān)單據(jù)、帳花冊(cè)、報(bào)表等叼會(huì)計(jì)資料的縮整理、歸檔沿工作。酬削11媽、件負(fù)責(zé)掌管公飯司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)病柜。景衰12義、望完成財(cái)務(wù)經(jīng)事理臨時(shí)交辦襯的其他工作紐第十六條畢己成本會(huì)計(jì)崗粘位職責(zé)午負(fù)責(zé)抽查廚簽房原材料、暗倉庫材料和命吧臺(tái)商品的倍盤點(diǎn)情況。南月底組織統(tǒng)益一進(jìn)行倉庫忽、廚房和吧雷臺(tái)原材料、頌庫存商品盤錫點(diǎn)，并負(fù)責(zé)查相關(guān)賬務(wù)處約理。肌月底將各部商門領(lǐng)用的原太材料、庫存豐商品與市場(chǎng)宇購買單、各冒倉庫發(fā)料單稼相核對(duì)，確欣保成本核算端的真實(shí)性。薦及時(shí)核算每疑周、每月的談原材料成本養(yǎng)率，如發(fā)現(xiàn)智指標(biāo)波動(dòng)幅繞度較大，上僻報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)涼人。站及時(shí)完成成泡本項(xiàng)目的憑食證編制和記塘賬工作，并枝按月將有關(guān)標(biāo)科目與總賬骨核對(duì)。彈負(fù)責(zé)對(duì)廚房或核算員、倉神庫保管員進(jìn)硬行業(yè)務(wù)指導(dǎo)晶。文及時(shí)與保管鳴員、核算員法、廚師長、僵膳食部經(jīng)理腔溝通，以便鵝能更好的查宏找原因、控益制成本。加第十七條瓣陡往來款會(huì)計(jì)任崗位職責(zé)粗公司總部往薦來款會(huì)計(jì)崗撿位職責(zé)旗負(fù)責(zé)公司消命費(fèi)關(guān)系單位亦的檔案管理橫工作，并根硬據(jù)營銷部有堵關(guān)簽字消費(fèi)芬協(xié)議，及時(shí)攔做好登記工嘉作。辯負(fù)責(zé)鑒定各探實(shí)體轉(zhuǎn)交的冒簽字消費(fèi)賬鬧單的真實(shí)性驗(yàn)，并負(fù)責(zé)及押時(shí)催收結(jié)算懂由公司管理姓的關(guān)系單位監(jiān)的消費(fèi)賬目紡。納及時(shí)登記往式來款項(xiàng)明細(xì)粥賬，并保證盜在次月先15到日前與總賬差核對(duì)無誤。誰每月核對(duì)一心次各實(shí)體往序來款余額，抖并保證于次要月旗20沉日前核對(duì)完遣畢。感每月與客戶繞對(duì)賬一次，豎以免遺留問猛題。姿每周四上午回10咱：麻00忽之前制定出邀應(yīng)付賬款明販細(xì)表，及時(shí)狠準(zhǔn)確的反映盟公司對(duì)外欠璃款情況，給點(diǎn)公司付款決鎖策者提供依孩據(jù)。右對(duì)公司出現(xiàn)蝦的壞賬、呆絡(luò)賬及時(shí)查明命原因，上報(bào)配財(cái)務(wù)經(jīng)理，彈待總經(jīng)理作狐出處理決定穩(wěn)后，及時(shí)進(jìn)頓行賬務(wù)處理孤。遲負(fù)責(zé)公司總佳部及各實(shí)體規(guī)應(yīng)收款項(xiàng)催仙收工作的考星核總結(jié)，上掙報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理躲。應(yīng)負(fù)責(zé)登記項(xiàng)“憶撥付所屬資負(fù)金匠”鉛明細(xì)賬，并富與各實(shí)體財(cái)形務(wù)部門協(xié)商栗對(duì)賬時(shí)間。晶隨時(shí)協(xié)助公慢司總部出納棚到各實(shí)體收鍋款，并于每吐周五經(jīng)總經(jīng)歌理批準(zhǔn)后協(xié)此助總公司出咽納對(duì)外付款塊。醒及時(shí)完成上狀級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦西的其他工作掠。阿實(shí)體往來款劉會(huì)計(jì)崗位職錫責(zé)倉及時(shí)登記往肅來款項(xiàng)明細(xì)放賬，并保證砌在次月莫15癢日前與總賬布核對(duì)無誤。卵每月與客戶當(dāng)對(duì)賬一次，仙以免遺留問賊題。該對(duì)公司出現(xiàn)滔的壞賬、呆購賬及時(shí)查明貴原因，上報(bào)櫻財(cái)務(wù)經(jīng)理，齡待總經(jīng)理作肅出處理決定完后，及時(shí)進(jìn)截行賬務(wù)處理綱。元負(fù)責(zé)本實(shí)體連應(yīng)收款項(xiàng)催腦收工作，按證月做出應(yīng)收染賬款賬齡分宵析及催收工電作總結(jié)報(bào)告魄，上報(bào)財(cái)務(wù)驕經(jīng)理。罩負(fù)責(zé)登記贈(zèng)“映上級(jí)撥入資挎金勸”附明細(xì)賬，并窄定期與公司招總部財(cái)務(wù)部筆門對(duì)賬。就及時(shí)完成上染級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦終的其他工作喉。須第十八條犬星資產(chǎn)洞會(huì)計(jì)崗位于職責(zé)鏈負(fù)責(zé)固定資怨產(chǎn)及低值易鋸耗品明細(xì)賬畝的登記工作彎，并保證在便次月拌15伯日前與總賬身核對(duì)無誤。煉每月到各部扒門對(duì)實(shí)物進(jìn)釣行盤點(diǎn)一次房，保證固定芝資產(chǎn)賬與低樓值易耗品賬帽與實(shí)物相符保。柴對(duì)在盤點(diǎn)過默程中發(fā)現(xiàn)的廟盤盈、盤虧糕、毀損、報(bào)蘆廢等情況，錢及時(shí)上報(bào)并兼按要求處理撐。救對(duì)所管轄區(qū)凝的閑置財(cái)產(chǎn)知負(fù)責(zé)保管好確，并建立閑盆置資產(chǎn)備查汗賬，每月末退上報(bào)閑置資僚產(chǎn)庫存統(tǒng)計(jì)麻表，協(xié)助主籌管上級(jí)做好皆閑置資產(chǎn)的統(tǒng)調(diào)配工作。漿協(xié)助公司有墾關(guān)部門及時(shí)肅處理無利用貪價(jià)值的閑置程資產(chǎn)及廢舊刑物資。校認(rèn)真、準(zhǔn)確是核算固定資頸產(chǎn)折舊及低企值易耗品的己攤銷工作，娛并及時(shí)做好子報(bào)廢資產(chǎn)的危賬務(wù)處理工贊作。飄公司總部資源產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)非公司倉庫原概材料、庫存閑商品等的每系月盤點(diǎn)及財(cái)詳務(wù)核算工作痛。蔥及時(shí)完成上籍級(jí)交辦的其鵝他工作。暢第十九條值聰記賬會(huì)計(jì)崗遣位職責(zé)堵及時(shí)登記除州貨幣資金、位資產(chǎn)、往來夸款之外的明注細(xì)賬，并保和證在次月腫15風(fēng)日前與總賬枕核對(duì)無誤。茶負(fù)責(zé)檔案管躲理工作，保荷證檔案資料賭及時(shí)分類歸話檔、保存完歐整。僵及時(shí)清理各標(biāo)明細(xì)科目，醒如有異常及笛時(shí)上報(bào)。貿(mào)及時(shí)完成上叨級(jí)交辦的其易他工作。投第二十條轟發(fā)稽核崗位職央責(zé)犬認(rèn)真審核吧彈臺(tái)及廚房的博賬單，仔細(xì)刷核對(duì)吧臺(tái)收損入是否與賬墓單相符。植對(duì)賬單出現(xiàn)膛的問題及時(shí)杯反饋到各相害應(yīng)部門及財(cái)嬌務(wù)經(jīng)理。束核對(duì)賬單的艷優(yōu)惠及打折薦權(quán)限，是否書按公司規(guī)定魚執(zhí)行。銷對(duì)各吧臺(tái)商棄品進(jìn)行不定昂期盤點(diǎn)，每刊月不少于四擔(dān)次，盤盈商祝品充公，盤墊虧商品由吧熄臺(tái)人員賠償頓。裝不定期抽查肚收銀臺(tái)備用但金金額，是藏不與公司規(guī)隸定相符。天及時(shí)完成上免級(jí)交辦的其膛他工作。騎第二十一條基言收銀員崗位宅職責(zé)弊負(fù)責(zé)本崗位困商品領(lǐng)用、忽盤點(diǎn)、擺放栗、檢查工作嘉。腐負(fù)責(zé)備用金貼的清點(diǎn)領(lǐng)用院工作。瑞負(fù)責(zé)結(jié)賬收賞款與營業(yè)日急報(bào)表的填寫飽并上報(bào)工作桂。諒負(fù)責(zé)餐廳的吊信息傳遞工榜作。貞負(fù)責(zé)本崗位貢設(shè)施設(shè)備的噴安全檢查和溪維護(hù)保養(yǎng)工蜓作。仇負(fù)責(zé)本崗位林的衛(wèi)生清理僵工作。胖及時(shí)完成上脅級(jí)交辦的其社他工作。睬第二十二條垂獅保管員崗位露職責(zé)授負(fù)責(zé)商品和顯物資驗(yàn)收、照貯存和發(fā)放旨工作。廢負(fù)責(zé)及時(shí)記君錄商品保管火賬及填寫商頃品標(biāo)識(shí)卡。話負(fù)責(zé)商品庫殘的日清月結(jié)盼和各實(shí)體商友品與物料的志月底對(duì)賬工轉(zhuǎn)作，準(zhǔn)確及睛時(shí)完成商品獅調(diào)撥。沈負(fù)責(zé)本崗位坊的衛(wèi)生清掃哨工作，負(fù)責(zé)傍倉庫區(qū)域的碧安全工作。倡及時(shí)完成上哄級(jí)交辦的其咽他工作。爪第二十三條灑飄各級(jí)財(cái)務(wù)部到門都必須建告立稽查制度撤。迫出納員不得歌兼管稽核、或會(huì)計(jì)檔案保疤管和收入、抄費(fèi)用、債權(quán)屆債務(wù)帳目的貼登記工作。載第十三條妙蓋財(cái)會(huì)人員都掌要認(rèn)真執(zhí)行奔崗位責(zé)任制燦，各司其職俊，互相配合侵，如實(shí)反映筆和嚴(yán)格監(jiān)督蛙各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活材動(dòng)。單記帳、算帳菊、報(bào)帳必須株做到手續(xù)完曲備，內(nèi)容真縫實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)充確，帳目清曬楚，日清月慰結(jié)，按期報(bào)羨帳。膚第二十四條殘礙各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必歐須切實(shí)保障睜財(cái)會(huì)人員依斥法行使職權(quán)盜和履行職責(zé)塌。蔥第二十五條鞋進(jìn)財(cái)會(huì)人員在饞辦理會(huì)計(jì)事機(jī)務(wù)中，必須導(dǎo)堅(jiān)持原則，棚照章辦事。偶對(duì)于違反財(cái)瞧經(jīng)紀(jì)律和財(cái)刃務(wù)制度的事絹項(xiàng)，必須拒仇絕付款、拒墾絕報(bào)銷或拒厭絕執(zhí)行，并胖及時(shí)向上級(jí)千財(cái)務(wù)部門報(bào)鍛告。偉公司支持財(cái)嘉務(wù)人員堅(jiān)持晚原則，按財(cái)段務(wù)制度辦事閣。嚴(yán)禁任何餅人對(duì)敢于堅(jiān)兼持原則的財(cái)精會(huì)人員進(jìn)行世打擊報(bào)復(fù)。餃公司對(duì)敢于附堅(jiān)持原則的挑財(cái)會(huì)人員予絡(luò)以表揚(yáng)或獎(jiǎng)老勵(lì)。降第二十六條顆仰財(cái)會(huì)人員調(diào)顆動(dòng)工作或因鼻故離職，必序須與接替人毒員辦理交接晶手續(xù)，沒有湊辦清交接手雷續(xù)的，不得囑離職，亦不儲(chǔ)得中斷會(huì)計(jì)座工作。井被撤銷、合阻并單位的財(cái)扭會(huì)人員，必鍬須會(huì)同有關(guān)光人員編制財(cái)逆產(chǎn)、資金、太債權(quán)債務(wù)移條交清冊(cè)，辦倆理交接手續(xù)跑。充移交交接包跡括移交人經(jīng)止管的會(huì)計(jì)憑峽證、報(bào)表、捉帳目、款項(xiàng)漫、公章、實(shí)泥物及未了事甲項(xiàng)等。遵移交交接必段須監(jiān)交。下旱屬公司、分回店一般財(cái)會(huì)列人員的交接競(jìng)，由本單位逐負(fù)責(zé)人會(huì)同師財(cái)務(wù)部經(jīng)理閥進(jìn)行監(jiān)交；餓財(cái)務(wù)部經(jīng)理窩的交接，由雨總公司財(cái)務(wù)年部經(jīng)理會(huì)同趴本單位負(fù)責(zé)蹤人進(jìn)行監(jiān)交爺；總公司財(cái)?shù)膭?wù)部經(jīng)理的因交接，由總絞經(jīng)理會(huì)同財(cái)軋務(wù)總監(jiān)進(jìn)行紋監(jiān)交。喊第四節(jié)范膏科目報(bào)表及瞧會(huì)計(jì)核算原絞則懇第二十七條斧框公司執(zhí)行《臂中華人民共鳳和國會(huì)計(jì)法古》、《會(huì)計(jì)匯人員職權(quán)條扛例》、《企濤業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則榆》和《企業(yè)粥會(huì)計(jì)制度》瑞等法律法規(guī)粗關(guān)于會(huì)計(jì)核瀉算一般原則男、會(huì)計(jì)憑證醋和帳簿、內(nèi)扭部審計(jì)和財(cái)賞產(chǎn)清查、成柏本清查等事蛾項(xiàng)的規(guī)定。情第二十八條找天公司采用國紫家規(guī)定的會(huì)茅計(jì)制度的會(huì)奏計(jì)科目和會(huì)社計(jì)報(bào)表，并堡按有關(guān)的規(guī)漫定辦理會(huì)計(jì)保事務(wù)。首第二十九條脹藥公司根據(jù)實(shí)倒際需要，增硬設(shè)順“唐1212漏即物料用品賓”費(fèi)、炎“埋1213榴陜?nèi)剂纤馈避嚒⒐恰熬?135淡宋撥付所屬資植金塊”殊、周“膜2323掉儉上級(jí)撥入資牢金恭”箏等會(huì)計(jì)科目臟，并統(tǒng)一編丘號(hào)。兼第三十條籠拼記帳方法采硬用借貸記帳設(shè)法。記帳原勸則采用權(quán)責(zé)乖發(fā)生制。以載人民幣為記稅帳位幣。人宣民幣同其他灣貨幣折算，杏按業(yè)務(wù)發(fā)生隨當(dāng)日的匯率閃折算。揪第三十一條至州一切會(huì)計(jì)憑墓證、帳簿、虎報(bào)表中各種應(yīng)文字記錄用丟中文記載，旦必要時(shí)可用授外國文字旁沖述；數(shù)目字識(shí)用阿拉伯?dāng)?shù)致字記載。記浮載、書寫必阿須使用鋼筆聰，不得用鉛哀筆及圓珠筆術(shù)書寫。澇第三十二條祖贏公司對(duì)公司宇資本堅(jiān)持資我本確定、資溉本充實(shí)的原軌則。壇第三十三條獅說公司財(cái)務(wù)核搖算采用權(quán)責(zé)攔發(fā)生制原則缸。右對(duì)同一時(shí)期穩(wěn)的各項(xiàng)收入桿及與其相關(guān)雅聯(lián)的成本、蜓費(fèi)用都必須武在同一時(shí)期慨內(nèi)反映，如糕應(yīng)付工資、振應(yīng)提折舊等究均按規(guī)定時(shí)檔間進(jìn)行，不走應(yīng)提前或延綿后。咸第三十四條特燭公司采用的錄會(huì)計(jì)處理方弊法，前后各闖期必須一致崖，非經(jīng)總經(jīng)樹理辦公會(huì)同伶意，任何人描不得隨意改先變。演第三十五條規(guī)顯凡與公司合袖作經(jīng)營的企情業(yè)，應(yīng)按合粘同規(guī)定的資抬本總額、出筒資比例、出詞資方式，在劈規(guī)定期限內(nèi)叮投入資本。柳具體如下：從1.構(gòu)以現(xiàn)金投資柄的，應(yīng)以收改到或存入開級(jí)戶銀行的日懷期和金額作隊(duì)為記帳依據(jù)梯；召2.雁以廠房、設(shè)翅備、原材料敗等實(shí)物投資嚇的，應(yīng)按合感同規(guī)定并經(jīng)蒼檢驗(yàn)核實(shí)的劈實(shí)物清單、備金額、收到榴實(shí)物的日期位作為記帳依云據(jù)；勻3.嘗以專有技術(shù)俗、專利權(quán)等宮無形資產(chǎn)作久投資的，應(yīng)鑰以合同規(guī)定濕的金額和日老期為記帳依罷據(jù)；倘4.雕各方交付的建出資額，應(yīng)閘由政府批準(zhǔn)艷的注冊(cè)會(huì)計(jì)剪師事務(wù)所驗(yàn)憤證，出具驗(yàn)眠資報(bào)告后，伸據(jù)以發(fā)給出響資證明。授第三十六條卡乳公司向其他轎單位投出的厚資金，應(yīng)按樣投出時(shí)交付招的金額記帳挨，所發(fā)生的向收益和損失導(dǎo)，應(yīng)在投資玻損益科目中耗入帳，在利紙潤表中單獨(dú)膛反映。踢第三十七條頸尋長期借款的喂利息支出，卻應(yīng)根據(jù)使用損單位用款時(shí)林間計(jì)算利息買。喉第三十八條禽劈公司以單價(jià)肺1000斜元以上、使耍用年限請(qǐng)1芳年以上的資嬌產(chǎn)為固定資抹產(chǎn)，固定資寸產(chǎn)分類及折室舊年限詳見蹲《固定資產(chǎn)碑管理辦法》餓固定資產(chǎn)以慕預(yù)留羊5%處的殘值后提枯取折舊。固乞定資產(chǎn)提完摔折舊后仍可走繼續(xù)使用的駛，不再計(jì)提擁折；提前報(bào)病廢的固定資掠產(chǎn)要補(bǔ)提足什折舊。蒸第三十九條它嚷購入的固定督資產(chǎn)，以進(jìn)籍價(jià)加運(yùn)輸、蜻裝卸、包裝處、保險(xiǎn)等費(fèi)無用作為原價(jià)嫂。需安裝的農(nóng)固定資產(chǎn)，意應(yīng)加上安裝振調(diào)試費(fèi)。進(jìn)挑口設(shè)備還應(yīng)個(gè)包括關(guān)稅等墓。作為投資棉的固定資產(chǎn)倡，應(yīng)以投資名協(xié)議約定的燥價(jià)格為原價(jià)淚。裳第四十條卷街固定資產(chǎn)必挺須每年盤點(diǎn)恒一次，對(duì)盤勤盈、盤虧、仍報(bào)廢及固定襖資產(chǎn)的計(jì)價(jià)騎，必須嚴(yán)格蝦審查，按規(guī)哥定經(jīng)批準(zhǔn)后傻，于年度決證算時(shí)處理完鄭畢。映1.墊盤盈的固定暫資產(chǎn)，以重省置完全價(jià)值明作為原價(jià)，策按新舊的程出度估算累計(jì)晌折舊入帳，頭原價(jià)減累計(jì)完折舊后的差陵額轉(zhuǎn)入公積艇金。村2.方盤虧的固定業(yè)資產(chǎn)，應(yīng)沖饑減原價(jià)和累校計(jì)折舊，原久價(jià)減累計(jì)折臂舊后的差額臺(tái)作營業(yè)外支注出處理。市3.掙報(bào)廢的固定使資產(chǎn)的變價(jià)荒收入（減除牙清理費(fèi)用后樣的凈額）與顏固定資產(chǎn)凈玩值的差額，無其收益轉(zhuǎn)入此營業(yè)外收入樣，其損失作蘭營業(yè)外支出加處理。塵4.犯公司對(duì)固定臘資產(chǎn)的購入斤、出售、清公理、報(bào)廢及蹲內(nèi)部轉(zhuǎn)移等府都要辦理會(huì)塔計(jì)手續(xù)，并啄設(shè)置固定資聽產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)凍行核算。斬第四十一條清雨公司每年按醋年末應(yīng)收賬絮款余額鳳10%駕的比例提取虎壞帳準(zhǔn)備金寸。篇第四十二條睜起公司主要的略會(huì)計(jì)報(bào)表有職如下幾種：插1.隔資產(chǎn)負(fù)債表景（年、季、恥月）；尤2.石利潤表（年構(gòu)、季、月）項(xiàng)；粒3.慨現(xiàn)金流量表雞（年度）；睜4.儲(chǔ)利潤分配表際（年）；憂5.宇資產(chǎn)減值準(zhǔn)上備明細(xì)表（由年度）；剝6.成股東權(quán)益增拾減變動(dòng)表（丈年度）；帥7.率固定資產(chǎn)增慕減變化表（稠月）；治8.冊(cè)現(xiàn)金出納月胳終盤存表（司月）；焦9.賠應(yīng)收、應(yīng)付才和預(yù)付款項(xiàng)球明細(xì)表（月?lián)疲?。害第四十三條病存報(bào)表編制的語時(shí)間要求：縱各實(shí)體報(bào)表翅于每月反29嘴日下午前報(bào)世公司財(cái)務(wù)，嬸公司匯總報(bào)乳表于每月刪1她日前編制完陣成。弓第四十四條尿雙報(bào)表編制程龜序和質(zhì)量要韻求：由各實(shí)裹體財(cái)務(wù)先編括制，報(bào)公司芬財(cái)務(wù)匯總。呢會(huì)計(jì)報(bào)表根比據(jù)登記完整豪、核對(duì)無誤摘的會(huì)計(jì)賬簿嫁紀(jì)錄和其他魯有關(guān)資料編作制，做到數(shù)班字真實(shí)、計(jì)視算準(zhǔn)確、內(nèi)儉容完整、說賣明清楚。摘第四十五條謊劈公司及各實(shí)是體報(bào)表須加縮封面，封面尋上加蓋單位啊財(cái)務(wù)章、法評(píng)人章、財(cái)務(wù)途負(fù)責(zé)人章、伙制表人章并僑注明日期。園會(huì)計(jì)報(bào)表上辟須加蓋單位蔑財(cái)務(wù)章、法鋪人章、財(cái)務(wù)簡負(fù)責(zé)人章、簡制表人章。磨第五節(jié)清加內(nèi)部牽制牽嶼制度妥第四十六條悶內(nèi)部牽撇制的原則宴（一）凡是籌公司的財(cái)務(wù)拍收支、采購貿(mào)、生產(chǎn)、銷株售、投資等津各種活動(dòng)，摟其管理部門慣之間都要相絲互約束、相呆互監(jiān)督。凡串是涉及款項(xiàng)揀、財(cái)物的收嶼付、保管、仍結(jié)算、登記般工作的各崗灑位，必須由天兩人或兩人盯以上辦理。贈(zèng)（二）對(duì)公水司內(nèi)部機(jī)構(gòu)怠、崗位及其增職責(zé)和權(quán)限考進(jìn)行合理設(shè)澡置和分工，冰堅(jiān)持不相容哄職務(wù)相互分逮離的原則，宜確保不同部慌門和崗位之擇間權(quán)責(zé)分明傾，相互制約序監(jiān)督。吉（三）制定慚的內(nèi)部牽制鏟制度應(yīng)符合辭國家有關(guān)法陪律法規(guī)和本洲公司實(shí)際情哨況。陣（四）能夠您明確各項(xiàng)經(jīng)然濟(jì)業(yè)務(wù)的牽蕉制手續(xù)和牽果制責(zé)任人，鏡并能提高工貴作效率。散第四十七條號(hào)控公司主要負(fù)尿責(zé)人：各股孫東按《公司全法》規(guī)定行感使監(jiān)督權(quán)，網(wǎng)董事會(huì)對(duì)股欺東會(huì)負(fù)責(zé)，圓對(duì)經(jīng)營者行炎使監(jiān)督權(quán)。慢總經(jīng)理對(duì)董扇事會(huì)負(fù)責(zé)，胸負(fù)責(zé)總個(gè)公攏司的經(jīng)營管蒜理。財(cái)務(wù)總紫監(jiān)由董事會(huì)座任命，對(duì)公抬司財(cái)務(wù)行使折監(jiān)督權(quán)。賠第四十八條覺夸公司財(cái)務(wù)根鐵據(jù)各項(xiàng)經(jīng)營脆指標(biāo)對(duì)各實(shí)璃體主要負(fù)責(zé)干人考核、監(jiān)創(chuàng)督。貝第四十九條唇催資金管理的醒內(nèi)部牽制規(guī)站定：淹（一）貨幣住資金的支出憶必須由公司落總經(jīng)理審批綱、部門負(fù)責(zé)我人、財(cái)務(wù)經(jīng)柴理、經(jīng)辦人熄簽章后方能況辦理。收付肚程序要首先致經(jīng)稽核人員熔審核無誤后態(tài)，才能由出悠納員辦理收襲付款，非全傳額報(bào)銷憑證峽，應(yīng)由稽核浩人員注明大靠寫人民幣實(shí)系報(bào)金額。尸（二）嚴(yán)格獎(jiǎng)按規(guī)定程序顏辦理支付業(yè)專務(wù)，除現(xiàn)金猴管理辦法規(guī)惹定的現(xiàn)金開假支范圍外，并1000千元以上的款話項(xiàng)支付，通貢過銀行轉(zhuǎn)賬支，不得支付熊現(xiàn)金。弟（三）除財(cái)恰務(wù)部門外，懇其他任何部叔門無貨幣資疲金收付職權(quán)沫。李練幟蹈劣崇蝕殿跪粗聽（四）嚴(yán)格他審核付款原隔始憑證，有艙權(quán)拒絕辦理酷一切不合法禁、不真實(shí)的科收支業(yè)務(wù)。孫（五）當(dāng)天位的收支業(yè)務(wù)謀，必須當(dāng)天胸做完記賬憑摔證并登記入疤賬，做到日蜜清。且各類衡付款憑證上融必須加蓋付胃訖章、稽核李員章、出納淹員章。飲（六）非出摧納人員代收扔款項(xiàng)，必須量與出納員辦軟理交接登記偷手續(xù)。怨（七）涌10000蔥元以上的付程款必須先做輝憑證，經(jīng)審狠核員審核后徑方能付款?？荆ò耍┏黾{會(huì)員不兼管稽腥核、會(huì)計(jì)檔月案保管、收價(jià)入、費(fèi)用、茂債權(quán)、債務(wù)選賬目的登記闖工作。傘（九）各吧求臺(tái)及財(cái)務(wù)人這員使用發(fā)票份必須辦理有爹關(guān)手續(xù)。精（十）工資奧表、獎(jiǎng)金表冒須經(jīng)實(shí)體財(cái)四務(wù)填制并上籌報(bào)公司人事期部審核無誤拐簽章，由總撇經(jīng)理簽批后錄，方可發(fā)放億。盼第五十條晌蝶材料采購返由三人以上粒共同辦理，渣定價(jià)員做到餅貨比三家，池材料物美價(jià)他廉，以最低墾價(jià)格，買到印質(zhì)優(yōu)物品?；备犊顔T負(fù)責(zé)獲按約定價(jià)格慣付款。復(fù)核守監(jiān)督員負(fù)責(zé)革檢驗(yàn)材料質(zhì)最量，觀察付樹款員付款金奧額是否正確故。財(cái)務(wù)部不膏定期（每周棟至少兩次）莫派詢價(jià)員，輕到市場(chǎng)詢價(jià)軟，詢價(jià)結(jié)果巾交保管員及掌財(cái)務(wù)部門核戚對(duì)。扔第五十一條雪室采購員采購化的物品，交垂保管員驗(yàn)收逢，根據(jù)物品怒驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，幟對(duì)數(shù)量、質(zhì)毛量、價(jià)格逐趕一核對(duì)，在廉驗(yàn)收單上簽內(nèi)名。由第五十二條役黎各類物品（并原材料、物情品、商品）腳須有兩套以穩(wěn)上的賬進(jìn)行鞭管理。其中夫保管員根據(jù)那驗(yàn)收單、領(lǐng)撈料單收貨發(fā)假貨，登記保薄管賬，成本址會(huì)計(jì)或記賬唯會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)寶收單、領(lǐng)料饞單登記賬本蘆，兩者定期爺核對(duì)。許第五十三條柳期使用人領(lǐng)用沾物品填寫領(lǐng)挪料單，交部鋤門負(fù)責(zé)人簽座字，保管員奶審核后，根恥據(jù)領(lǐng)料單發(fā)睛放物品，并窗當(dāng)即填寫單譽(yù)價(jià)、金額及置合計(jì)金額大藏小寫，并在鳳保管處簽字車，領(lǐng)料人核襯實(shí)品種、數(shù)職量后，在領(lǐng)蝶料人處簽字蜻。領(lǐng)料單一品式三聯(lián)，要享求字跡清晰者，不得涂改惱，存根聯(lián)及念財(cái)務(wù)聯(lián)留保盈管處，營業(yè)廉結(jié)束后，由組保管將財(cái)務(wù)肅聯(lián)送財(cái)務(wù)，員存根聯(lián)保管繞據(jù)此記賬，煎領(lǐng)料人一聯(lián)擦由領(lǐng)料人自雕行帶回保管脈。牙第五十四條束突實(shí)體之間物復(fù)品調(diào)撥，由雅需方填寫調(diào)賠撥單，負(fù)責(zé)指人、領(lǐng)料人柴、發(fā)料人簽雪字必須俱全浮，第一聯(lián)為并領(lǐng)料方保管向記賬聯(lián)，第帥二聯(lián)為領(lǐng)料椅方財(cái)務(wù)記賬沉聯(lián)，第三聯(lián)后為發(fā)料方財(cái)返務(wù)記賬聯(lián)，直第四聯(lián)為發(fā)燈料方保管記付賬聯(lián)。江第五十五條您犁固定資產(chǎn)購嫁置，由需用含部門填寫固斷定資產(chǎn)購置別請(qǐng)求單，經(jīng)隸部門負(fù)責(zé)人艙、總經(jīng)理簽商字后，交工忽程部辦理。買購置固定資想產(chǎn)必須取得琴正規(guī)發(fā)票，邀交財(cái)務(wù)部門必辦理入賬手四續(xù)，并填寫晴固定資產(chǎn)卡紗片。使用部懇門負(fù)責(zé)對(duì)固掘定資產(chǎn)進(jìn)行憶驗(yàn)收，并辦甲理驗(yàn)收手續(xù)鳥，明確各自閣責(zé)任?？频谖迨鶙l完厲廢品處置時(shí)后，由保管填正寫廢品交款火單一式三聯(lián)飼，各酒店質(zhì)慌檢員負(fù)責(zé)監(jiān)腰稱，驗(yàn)明品巡種數(shù)量后，認(rèn)雙方簽字，翼收購方持財(cái)辮務(wù)聯(lián)及出門辨證到財(cái)務(wù)交復(fù)款，出納收挨款后加蓋畝“頭現(xiàn)金收訖糠”課章，返還出妹門證一聯(lián)，恨保安見章后概，方可放行震。采購部每已季度一次反湖饋廢品市場(chǎng)祥價(jià)格，以便燃隨時(shí)調(diào)整收肌購價(jià)。轟第五十七條留鄭主管會(huì)計(jì)負(fù)濟(jì)責(zé)登記總賬奏，往來會(huì)計(jì)塊、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)加、成本會(huì)計(jì)竹等登記明細(xì)可賬，出納登稿記現(xiàn)金、銀站行存款日記著賬，月末由哀主管會(huì)計(jì)負(fù)碌責(zé)核對(duì)總賬鳴與明細(xì)賬，念并由主管會(huì)筍計(jì)監(jiān)督出納維盤點(diǎn)現(xiàn)金。搭第五十八條秧速賬務(wù)人員外茄出結(jié)算，如社遇客人要求饒優(yōu)惠時(shí)，須涌填寫優(yōu)惠審模批單，并報(bào)應(yīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)騎，將審批單屠附在記賬憑謠證上。洗第五十九條蒼儲(chǔ)每個(gè)吧臺(tái)設(shè)駐置收銀員、消核算員、商蒜品員各一名卷，商品員核袖對(duì)賬單上商瓜品的數(shù)量、滾價(jià)格，并負(fù)磁責(zé)發(fā)出商品太；核算員計(jì)構(gòu)算賬單金額鏈，并監(jiān)督收予銀員收款；瀉收銀員負(fù)責(zé)淹收款，顧客峰簽單時(shí)，核烏實(shí)簽單人的讀簽單權(quán)限。從財(cái)務(wù)核算員損負(fù)責(zé)每天對(duì)錯(cuò)吧臺(tái)收入進(jìn)編行復(fù)核。哪第六十條插劉膳食部嚴(yán)格惱按收銀員簽卵章的賬單制坑做菜品，保迅存賬單的廚區(qū)房聯(lián)，不得市有丟失現(xiàn)象羊，對(duì)菜品價(jià)捏格，菜名是疏否與實(shí)際相脖符認(rèn)真檢查襲，贈(zèng)菜必須響有相關(guān)人員減簽名。胸第六十一條該謎吧臺(tái)保存餐耀飲賬單的收別款聯(lián)，作為刷計(jì)算當(dāng)天收槽入的依據(jù)，森并與廚房聯(lián)熔核對(duì)，防下微出現(xiàn)無賬單噴出菜現(xiàn)象。納第六十一條睜遣服務(wù)員對(duì)賬慌單中商品、塑菜品變動(dòng)情遣況進(jìn)行監(jiān)督些，出現(xiàn)劃、閉退必須有領(lǐng)紐班以上管理仁人員簽字。涉點(diǎn)菜員對(duì)賬牙單上菜品、范商品劃改進(jìn)黎行監(jiān)督，出貓現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽饅字證明。姥第六節(jié)愛戚內(nèi)部財(cái)務(wù)稽港核制度譜第六十二條降薪為加強(qiáng)會(huì)計(jì)匙核算與監(jiān)督蘇，提高會(huì)計(jì)紗核算質(zhì)量，框保證會(huì)計(jì)信墊息資料的真鑼實(shí)性、準(zhǔn)確冠性、完整性塘和合法性，侄本公司實(shí)行貍內(nèi)部財(cái)務(wù)稽鋼核制度。芝第六十三條詞誕財(cái)務(wù)部設(shè)置皮一名稽核主足管和一名稽福核員，稽核鳥主管負(fù)責(zé)對(duì)蹦財(cái)務(wù)憑證、歌賬簿、報(bào)表在進(jìn)行稽核；速稽核員酬負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)侮?duì)I業(yè)收入和健采購報(bào)銷單安據(jù)進(jìn)行稽核楚?；酥鞴芄?duì)稽核員的委業(yè)務(wù)進(jìn)行指別導(dǎo)。確第六十四條頭暢原始憑證的層稽核，應(yīng)注師意以下事項(xiàng)碑：航原始憑證的糧內(nèi)容是否真省實(shí)、完整，辟計(jì)算是否正烤確，手續(xù)是橡否齊全，是大否符合法律相、法規(guī)、規(guī)弄章制度的規(guī)嶼定。謝從外單位取法得的原始憑稍證，必須加迅蓋填制單位柜的公章；從覺個(gè)人取得的棋原始憑證，孩必須有填制滴人員的簽名旱或蓋章；自斤制的原始憑臭證必須有公斗司指定人員上簽名或蓋章胞。對(duì)外開出慰的原始憑證呈必須加蓋本茄單位公章。怪購買實(shí)物的片原始憑證，布必須有驗(yàn)收躺證明。支付義款項(xiàng)的原始醋憑證，必須蛛加本單位公結(jié)章。甚原始憑證不睡得涂改、挖摘補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原庫始憑證有錯(cuò)紅誤的，應(yīng)當(dāng)音有開出單位夕重開或更正炭，更正處應(yīng)席當(dāng)加蓋開出蒙單位的公章化。垂原始憑證不兩得外借，其向他單位如因?qū)μ厥馇闆r需利要使用時(shí)，瘋經(jīng)本單位會(huì)稀計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)考人批準(zhǔn)，可殖以復(fù)制。鴉從外單位取煎得的原始憑況證如有遺失坦，應(yīng)取得原陵開出單位蓋印有公章的證撇明，有經(jīng)辦書單位會(huì)計(jì)機(jī)呈構(gòu)負(fù)責(zé)人和此單位領(lǐng)導(dǎo)人毯批準(zhǔn)后，才考能代作原始袍憑證。管第六十五條敢淚記賬憑證的續(xù)審核或檢查廣時(shí)，應(yīng)注意夏下列事項(xiàng)：假（一）每一債交易行為發(fā)呢生，是否按拆規(guī)定填制傳隸票，記賬憑傭證內(nèi)容是否恥與后附原始車憑證相符。烏（二）會(huì)計(jì)愿科目、子目滲、細(xì)目有無陶誤用，摘要憤是否適當(dāng)，踐有無遺漏、煌錯(cuò)誤以及各梯項(xiàng)數(shù)字的計(jì)這算是否正確滲。造（三）轉(zhuǎn)賬聰是否合理，時(shí)借貸方數(shù)字復(fù)是否相符。潔（四）應(yīng)加者蓋的戳記編險(xiǎn)號(hào)等手續(xù)是顧否完備，有殊關(guān)人員的簽圓章是否齊全必。勵(lì)第六十六條忠登賬簿檢查時(shí)蛋，應(yīng)注意下跌列事項(xiàng)：贊（一）各實(shí)答體財(cái)務(wù)必須仰每月畫般日前將所有蔥賬簿登記完鈔畢，公司總爽部財(cái)務(wù)于沫雁日前登記完巡畢。膨（二）各種蝕賬簿的記載誓，是否與記患賬憑證相符斥，應(yīng)復(fù)核者褲是否已復(fù)核晴，每日應(yīng)記孔的賬，是否螞當(dāng)日記載完建畢。稠（三）各科腦目明細(xì)分類驕賬各戶或子恰目之和或未嫂銷訖各筆之施和是否與總鞋分類賬各該軍科目之余額評(píng)相等，是否短按日或定期象核對(duì)。相對(duì)童科目之余額潤是否相符，覽有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)誕象。屬（四）各種精賬簿記載錯(cuò)倉誤的糾正劃野線、結(jié)轉(zhuǎn)、掘地頁等手續(xù)首，是否依照種規(guī)定辦理，邊誤露的空白旬賬頁，有否脂劃災(zāi)“×”挪形紅線注銷鈴，并由記賬債員及主辦會(huì)籠計(jì)人員在耗“×”抗處蓋章證明礦。朽（五）各種究賬簿有無經(jīng)找核準(zhǔn)后而自嶼行改訂者。茂劈（六）活頁隱賬頁的編號(hào)齡及保管，是慚否依照規(guī)定坦手續(xù)辦理，惑訂本式賬簿伸有無缺號(hào)。慈（七）舊賬陣簿內(nèi)未用空曲白賬頁，有睛無加劃線或儉加蓋璃“姑空白作廢酸”錘戳記注銷。冒（八）各種助賬簿的保存俊方法及放置趁地點(diǎn)，是否青妥善，已否稱登記備忘簿潤，賬簿的毀廳銷，是否依冰照規(guī)定期限薯及手續(xù)辦理稈。殊（九）明細(xì)珠賬與總賬是謙否相符，資尾產(chǎn)類、負(fù)債營類核對(duì)金額截。柿（十）成本汪、費(fèi)用、收混入累計(jì)數(shù)與鏈會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)非是否相符。打（十一）應(yīng)盡付工資、預(yù)完提費(fèi)用、待信攤費(fèi)用等科干目的真實(shí)性更。著第六十七條滾渴吧臺(tái)收入稽宇核，須注意值下列事項(xiàng)：潤稽查各吧臺(tái)吐餐單、商品抄銷售報(bào)表與盤廚房賬單，師各項(xiàng)收入有筋無少計(jì)、錯(cuò)腰計(jì)、遲計(jì)、播漏計(jì)。額餐飲賬單與拳廚房菜單是統(tǒng)否一致。興吧臺(tái)備用金攻的使用情況集。群各吧臺(tái)庫存奇商品盤點(diǎn)、桂核對(duì)及有無倒過期報(bào)損。帆第六十八條員話采購部報(bào)銷敗時(shí)，先經(jīng)稽叛核員核查市壯場(chǎng)購買單或章驗(yàn)收單財(cái)務(wù)璃聯(lián)與結(jié)算聯(lián)敵，核對(duì)一致繭并簽章后，畫出納方可付音款。液第六十九條旬捉報(bào)表檢查，泡應(yīng)注意下列武事項(xiàng)：匠（一）各種齡報(bào)表是否按屆規(guī)定期限及友份數(shù)編送，泳有無缺漏。近（二）各種筑報(bào)表內(nèi)容是得否與賬簿上仗的記載相符家。挽（三）數(shù)字蘭計(jì)算是否正灶確，簽章是闖否齊全。紐（四）報(bào)表閑編號(hào)、裝訂角是否完整及響符合規(guī)定。辯（五）報(bào)表柜保存方法及泛放置地點(diǎn)是給否妥善。緣第七節(jié)陽熟會(huì)計(jì)憑證和且檔案保管塔第七十條裕你各下屬公司旱、企業(yè)必須鐮加強(qiáng)對(duì)發(fā)票削的管理，安匆排專人負(fù)責(zé)微發(fā)票的登記巖、領(lǐng)用、清理理、核對(duì)工腫作。嚴(yán)禁為中外單位或個(gè)裳人代開發(fā)票娃，違者處發(fā)進(jìn)票額赴15%僅以上的罰款曠和扣發(fā)繪1-2蘋個(gè)月的獎(jiǎng)金性，情節(jié)嚴(yán)重泄的追究法律彩責(zé)任。紗第七十一條堆竭會(huì)計(jì)憑證必判須內(nèi)容真實(shí)陶、手續(xù)完備棟、數(shù)字準(zhǔn)確橫、不得涂改艱、挖補(bǔ)，如泥事后發(fā)現(xiàn)差籌錯(cuò)，也必須及由經(jīng)辦人負(fù)樂責(zé)劃雙紅線比并蓋章進(jìn)行路更正。算第七十二條困齒會(huì)計(jì)檔案必膜須按月裝訂牧成冊(cè)，妥善宵保管，不得旱丟失，至少漆保存睜15咱年。耐第七十三條層洲采用電子計(jì)疲算機(jī)記帳的鋸，機(jī)器儲(chǔ)存逗和輸出的會(huì)踢計(jì)記錄視同融會(huì)計(jì)帳簿，鉆應(yīng)專人負(fù)責(zé)鋸?fù)咨票９?，拼至少?5鑼年。繼第七十四條混閃會(huì)計(jì)檔案保詠存期滿需銷面毀時(shí)，應(yīng)抄哭具清單，報(bào)董總經(jīng)理、董屯事會(huì)稅務(wù)機(jī)休關(guān)同意后，楊才能銷毀。附件：透會(huì)計(jì)核算基荷礎(chǔ)工作規(guī)定訂貨幣資金管越理辦法暈商品物資材露料管理辦法慌應(yīng)收賬款管冒理辦法椒應(yīng)付賬款管叛理辦法權(quán)固定資產(chǎn)管眾理辦法躺低值易耗品稻管理辦法礦財(cái)產(chǎn)清查管祝理辦法鳳公司內(nèi)部招檢待及打折、敏退菜的管理咳辦法援吧臺(tái)管理辦爪法殲會(huì)計(jì)人員交閉接辦法由會(huì)計(jì)檔案管常理辦法附一：翅會(huì)計(jì)核算基胸礎(chǔ)工作規(guī)定竄第一條妥碑為適應(yīng)公司呀規(guī)模化方向達(dá)的發(fā)展，充腔分體現(xiàn)會(huì)計(jì)鼠信息的可檢舅驗(yàn)性，特制幸定本規(guī)定。泄第二條旅糖會(huì)計(jì)科目的伸運(yùn)用及帳戶杠的設(shè)置、按功本公司《財(cái)收務(wù)會(huì)計(jì)管理寧制度》執(zhí)行補(bǔ)，不得任意獎(jiǎng)更改或自行及設(shè)置，下屬喘實(shí)體因業(yè)務(wù)沿需要新增科瞧目時(shí)，須報(bào)踢總公司財(cái)務(wù)歌部批準(zhǔn)?；⒌谌龡l首織憑證一般采鋒用記帳憑證漿或收、付、萍轉(zhuǎn)憑證。冊(cè)第四條梨蹦會(huì)計(jì)核算奮組織程序：數(shù)采用記帳憑疾證匯總表核狡算程序，記愁帳憑證匯總薄表核算組織榴程序圖式。時(shí)(部一蛇)緒根據(jù)審核后素的原始憑證鬼填制記帳憑床證；昂(絡(luò)二簽)緊根據(jù)記帳憑騾證編制記帳袖憑證匯總表續(xù)；乘(拴三衫)縣根據(jù)記帳憑辟證匯總登記正總分類帳；快(閣四尸)仁根據(jù)原始收班、付款憑證紐登記現(xiàn)金日游記帳和銀行丑日記帳；隨(醉五慰)咳根據(jù)記帳憑奴證及所附的蔬原始憑證登倡記各明細(xì)分使類帳；桐(搭六分)飾月終，根據(jù)欠總分類帳和桶各明細(xì)分類鍵帳編制會(huì)計(jì)憐報(bào)表。動(dòng)記帳憑證匯營總表核算組?？棾绦虻奶赜邳c(diǎn)是：先定守期趙(5升天或半10墾天管)消將所有記帳減憑證匯總編挑制成匯總表迷，然后再根泳據(jù)記帳憑證牙匯總表登記密總分類帳。舍記帳憑證匯耗總表的編制無方法是：根顏據(jù)一定時(shí)期離的全部記帳強(qiáng)憑證，按照躁相同科目歸罷類，定期川(5稅天或猜10古天及)孝匯總每一會(huì)變計(jì)科目的借停方本期發(fā)生詠額和貸方本選期發(fā)生額，純填寫在記帳沫憑證匯總表破的相關(guān)欄內(nèi)券，以反映全賤部會(huì)計(jì)科目警的借方本期兇發(fā)生額和貸服方本期發(fā)生橡額。栽第五條獅饅記帳規(guī)劃：討(老一付)圈記帳須根據(jù)宇審核過的會(huì)欄計(jì)憑證。除例按照會(huì)計(jì)核犬算要求進(jìn)行辭轉(zhuǎn)帳時(shí)，用舌記帳員寫的馳轉(zhuǎn)帳說明作牢記帳依據(jù)外步，其它記帳奪憑證都必須考以合法的原傍始憑證為依胸?fù)?jù)。沒有合谷法的憑證，翅不能登記帳偶簿，且每張悄記帳憑證必城須由制單、鮮復(fù)核、記帳才，會(huì)計(jì)主管價(jià)分別簽名，怕不得省略。厚(袋二奸)帥登記帳簿時(shí)粘用鋼筆寫新(家除了復(fù)寫的王以外，不得裳使用鉛筆和燕圓珠筆目)情。育(唱三照)惑記帳憑證和爬帳簿上的會(huì)客計(jì)科目以及劃子、細(xì)目用非全稱，不得腎隨意簡化或葛使用代號(hào)。效(璃四林)鋒會(huì)計(jì)分錄的聚科目對(duì)應(yīng)關(guān)甚系，原則上把一種經(jīng)濟(jì)事議項(xiàng)分別或匯成總編一套分灘錄，不得將倆不同內(nèi)容的注多種經(jīng)濟(jì)事堡項(xiàng)合并編制娛一套分錄。菌(鋼五斥)份明細(xì)帳應(yīng)隨夜時(shí)登記，總芹帳定期登記休，一般不超鈴過壟10倘天。貍(敢六隨)差每一筆帳須狠記明日期、朱憑證號(hào)碼和沫摘要，經(jīng)濟(jì)斬事項(xiàng)的摘要府不能過分簡郵略，以保證際第三者能看直清楚。每筆羞帳記完后，拐在記帳憑證天上劃娘"√"討號(hào)。玩(烤七翁)插記帳的文字陽和數(shù)字應(yīng)端疤正、清楚、患嚴(yán)禁刮擦、挺挖補(bǔ)或涂改挺，不得跳行流隔頁。應(yīng)將黑空行或空頁悼劃斜紅線注搏銷。蒼(魚八做)取記帳發(fā)生錯(cuò)真誤，用以下勵(lì)方法更正：擠1.跳記帳前發(fā)現(xiàn)叼記帳憑證有混錯(cuò)誤，應(yīng)先憤更正或重制叔記帳憑證。伍記帳憑證或察帳簿上的數(shù)矩字差錯(cuò)，應(yīng)累在錯(cuò)誤的全岡部數(shù)字正中需劃紅線，表普示注銷，并齡由經(jīng)辦人員槽加蓋小圖章仁后，將正確站的數(shù)字寫在澤應(yīng)記的欄或帶行內(nèi)。搖2稼.熄記帳后發(fā)現(xiàn)姥記帳憑證中壓會(huì)計(jì)科目、繁借貸方式或帽金額錯(cuò)誤時(shí)壤，先用紅字臉填制一套與掩原用科目、粉借貸方向和殲金額相同的膊記帳憑證，屋以沖銷原來莊的記錄，然蒼后重新填制培正確的記帳帖憑證，一并斗登記入帳。星如果會(huì)計(jì)科鑼目和借貸方很向正確，只令是金額錯(cuò)誤諷，也可另行餓填制記帳憑刪證，增加或裙沖減相差的資金額。更正炸后應(yīng)在摘要百中注明原記暑帳憑證的日脾期和號(hào)碼，釋以及更正的尼理由和依據(jù)號(hào)。曬3陪.駱報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)揮表后發(fā)現(xiàn)記蛙帳差錯(cuò)時(shí)，紡如不需要變材更原來報(bào)表宰的，可以填內(nèi)制正確的記推帳憑證，一賣并登記入帳純。如果會(huì)計(jì)琴科目和借貸省方向正確，閘只是金額錯(cuò)兄誤，也可另渴行填制記帳牽憑證，增加更或沖減相差給的金額。更漫正后應(yīng)在摘繪要中注明原乘記帳憑證的臺(tái)日期和號(hào)碼莫，以及更正確的理由和依圣據(jù)。測(cè)(泄九奴)莊紅字沖帳除桐了用于更正充的錯(cuò)誤外，澆還可以用于錄下列事項(xiàng)：粘1.喬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完?duì)€成后，發(fā)生廉退回或退出脂；頃2.暢經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)康算錯(cuò)誤而發(fā)擁生多付或多怖收；幻3.練帳戶的借方煩或貸方發(fā)生有額需要保持禿一個(gè)方向；旦4.貞其它必須沖擺銷原記數(shù)字惰的事項(xiàng)。痰(巧十鞭)構(gòu)各帳戶在一語張帳頁記滿管后接記次頁面時(shí)，需要加闊計(jì)發(fā)生額的鄰帳戶，應(yīng)將勢(shì)加計(jì)的借貸恨發(fā)生總額和矩結(jié)出的余額繡記在次頁的分第一行內(nèi)，縣并在摘要欄膛"瓶承前頁振"姻(擋十一斯)激月、季、年建度末，記完耍帳后應(yīng)辦理券結(jié)帳，為了洲便于結(jié)轉(zhuǎn)成灶本和編制會(huì)摧計(jì)報(bào)表，需許要發(fā)生額的彩帳戶，應(yīng)分辦別結(jié)出月份敲季度和年度裳發(fā)生額，在濫摘要欄注明于"統(tǒng)本月合計(jì)昆"叉、字"夜本季合計(jì)撤"楊和價(jià)"垃本年合計(jì)烈"款的字樣，在券月結(jié)、季結(jié)令數(shù)字上端和造下端均劃單睡紅線，在年催結(jié)數(shù)字下端溉劃雙紅線。使總結(jié)的數(shù)字開本身均不得火用紅字書寫沃。發(fā)生筆數(shù)粱不多的帳戶平，也可不結(jié)付轉(zhuǎn)。不需要此加計(jì)發(fā)生額繩的帳戶，應(yīng)英隨時(shí)結(jié)出余握額，并在月酸份、季度余脈額下端劃單銳紅線，在年楊度余額下端胸劃雙紅線。叮(淡十二蘋)校編制會(huì)計(jì)報(bào)遭表前，必須首把總帳和明浙細(xì)帳記載齊遵全，試算平跨衡，每個(gè)科第目的明細(xì)帳茶各帳戶的數(shù)劇額相加總和媽同該科目的必總帳數(shù)額核豆對(duì)相符。不捕準(zhǔn)先出報(bào)表咱，后補(bǔ)記帳富簿。敘(柱十三交)譽(yù)年度更換新朽帳時(shí)，需要嶺結(jié)轉(zhuǎn)新年度賴的余額，可鵝直接過到新聾帳各該帳戶描的第一行，價(jià)并在摘要欄散內(nèi)注明挎"饑上年結(jié)轉(zhuǎn)朱"汽字樣。必要喪時(shí)，詳細(xì)注悠明余額組成節(jié)內(nèi)容，在舊槽帳的最后一制行數(shù)字下面乳注明舉"蛋結(jié)轉(zhuǎn)下年關(guān)"抄字樣。結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)以后的空白蒼行格包括不跑結(jié)轉(zhuǎn)余額的南帳戶，劃一動(dòng)條余線注銷薦或蓋戳注銷躍。邊第六條雨倦結(jié)帳、對(duì)帳檢：送(蛾一申)恥結(jié)帳是結(jié)算冷各種帳簿記四錄，它是在穴一定時(shí)期內(nèi)羅所發(fā)生的經(jīng)贏濟(jì)業(yè)務(wù)全部禍登記入帳的持基礎(chǔ)上進(jìn)行沒的，具體內(nèi)饅容如下：烘1.嘩在結(jié)帳時(shí)，叼首先應(yīng)將本桿期內(nèi)所發(fā)生響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信記入有關(guān)帳戰(zhàn)簿。慌2.咳本期內(nèi)所有釋的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)命，應(yīng)編成記互帳憑證記入療有關(guān)帳簿，腿以調(diào)整帳簿雜記錄。如待友攤、預(yù)提費(fèi)設(shè)用應(yīng)按規(guī)定溪標(biāo)準(zhǔn)予以攤船銷提取。趕3.昏在全部業(yè)務(wù)斃登記入帳的胳基礎(chǔ)上，應(yīng)妻結(jié)算所有的純帳簿，具體擾方法參見腎"遇記帳規(guī)則這"費(fèi)的第彩11仿點(diǎn)。械(邁二犧)騙對(duì)帳是為了身保證帳證相糞符，帳帳相矛符，帳實(shí)相狗符。具體內(nèi)燭容如下：惱1.礎(chǔ)帳證核對(duì)：躺是指各種帳縫簿哥(在總帳、明細(xì)胞分類帳以及全現(xiàn)金和銀行企存款日記帳區(qū)等撤)隨的記錄與會(huì)必計(jì)憑證詞(中記帳憑證及劑其所附的原耐始憑證圍)襖的核對(duì)，這坊種核對(duì)主要罰是在日常編哥制憑證和記鑒帳過程中進(jìn)裳行。月終如柴果發(fā)現(xiàn)帳帳允不符，就應(yīng)蔬回過頭來對(duì)宏帳簿記錄與悉會(huì)計(jì)憑證進(jìn)診行核對(duì)，以飾保證帳證相顏符。族2薄.挨帳帳核對(duì)每特月一次，主防要是總分類破帳各帳戶期竭末余額與各招明細(xì)分類帳補(bǔ)帳面余額相成核對(duì)，現(xiàn)金賺、銀行存款刪二級(jí)帳與出把納的現(xiàn)金，孕銀行存款日揭記帳相核對(duì)股，會(huì)計(jì)部門州各種財(cái)產(chǎn)物姿資明細(xì)類帳枝期末余額與點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物資管副理部門和使鄙用部門的保薄管帳相核對(duì)母等。戲3華.俗帳實(shí)核對(duì)分施兩類：第一柿類現(xiàn)金日記賭帳帳面余額妙與現(xiàn)金實(shí)際乎庫存數(shù)額相改核對(duì)，銀行旬存款日記帳鄙帳面余額與遣開戶銀行對(duì)掠帳單相核對(duì)墳，要求每月遭核對(duì)一次；蛙第二類各種移財(cái)產(chǎn)物資明助細(xì)分類帳帳用面余額與財(cái)查產(chǎn)物資實(shí)有懸數(shù)額相核對(duì)石，各種往來只帳款明細(xì)帳匆?guī)っ嬗囝~與檔有關(guān)債權(quán)債注務(wù)單位的帳用目核對(duì)等，車要求每季核狐對(duì)一次。附二：夸貨幣資金管三理規(guī)定消第一條板券為加強(qiáng)公司陸貨幣資金的跡內(nèi)部控制和累管理，保證型貨幣資金的廉安全，實(shí)現(xiàn)量貨幣資金的牛統(tǒng)一管理，北特制定本制猛度。樓這本規(guī)定所指撿貨幣資金指喂公司所擁有芒的現(xiàn)金、銀基行存款和其葵他貨幣資金石。柔朽本規(guī)定適用敗于公司及所習(xí)屬各實(shí)體、辨部門。蝶職各實(shí)體負(fù)責(zé)眨人對(duì)本實(shí)體堡貨幣資金的椅安全負(fù)責(zé)。湖途公司貨幣資羞金支出必須殲經(jīng)總經(jīng)理批放準(zhǔn)，否則一蓬律不允許支至付。實(shí)體貨蚊幣資金經(jīng)公妹司總經(jīng)理授企權(quán)實(shí)體總經(jīng)答理，經(jīng)實(shí)體另總經(jīng)理批準(zhǔn)罰，在授權(quán)范倉圍內(nèi)可支付冷。漠公司按以下齒程序辦理貨貫幣資金支付餃業(yè)務(wù)。辰（一）申請(qǐng)碧：公司部門崇或個(gè)人用款圈時(shí)，應(yīng)提前遷填寫借款單奪，注明借款何事由、金額已等內(nèi)容，并份附相關(guān)證明葵。羨審批：由公兩司總經(jīng)理或候其授權(quán)人審民批。沈復(fù)核：由公考司財(cái)務(wù)經(jīng)理態(tài)復(fù)核。該辦理支付：經(jīng)出納員根據(jù)如審核無誤的聾借款單辦理瘋支付，并及摩時(shí)登記現(xiàn)金蹈和銀行存款全日記賬。旋第七條偵粗現(xiàn)金管理規(guī)耐定轉(zhuǎn)（一）、現(xiàn)斤金的使用范補(bǔ)圍：捐工資、津貼牽；噴個(gè)人勞務(wù)報(bào)嫁酬；蘭各種勞保、鮮福利費(fèi)用以軟及國家規(guī)定雁的對(duì)個(gè)人的身其他支出；友向個(gè)人收購凱農(nóng)副產(chǎn)品及度其他物資的相價(jià)款；注出差人員必仰須隨身攜帶連的差旅費(fèi)；客1000律元以下的零層星支出；彼中國人民銀貧行同意的其揮他必要的現(xiàn)轟金支出。晉核定庫存現(xiàn)箭金叮既庫存現(xiàn)金是嗽為保證各店宰日常零星支丟出，按規(guī)定綢允許各店留尋存的現(xiàn)金的稱最高數(shù)額。餐根據(jù)公司的杰具體情況各學(xué)店核定的庫懇存現(xiàn)金最高愉限額如下：焦公司：儉15000勤元雙小銀龍：榆5000認(rèn)元淺天鵝湖：灣3000妄元斑各店財(cái)務(wù)應(yīng)彎嚴(yán)格執(zhí)行此驗(yàn)規(guī)定，公司蕉財(cái)務(wù)部將不排定期進(jìn)行抽渣查，如發(fā)現(xiàn)然違規(guī)行為分尋別對(duì)店總、申駐店財(cái)務(wù)負(fù)濾責(zé)人、出納梳員處以慘200李元、平100蘋元、張200產(chǎn)元的罰款。慎（三）現(xiàn)金咳支出的規(guī)定蓋1伴、公司采購只部正常的市乖內(nèi)原材料采悄購，借支現(xiàn)壯金在芒20000濾元以下的，攏部門經(jīng)理簽音字后，報(bào)請(qǐng)狐總經(jīng)理和財(cái)炸務(wù)經(jīng)理簽字爪辦理；市外粉原材料采購悼30000鈔元以內(nèi)簽批俗手續(xù)相同，叫超此標(biāo)準(zhǔn)，返需報(bào)請(qǐng)董事傘長簽批。笛2、采購部句除以上現(xiàn)金戰(zhàn)采購?fù)猓涫锲凡少徎苯杩钜宦刹豁樀贸^10想00元。淹3、其他部信門及各店的細(xì)零星開支需納預(yù)支現(xiàn)金，宏500元以劍內(nèi)的由部門啦負(fù)責(zé)人或店穩(wěn)總批準(zhǔn)后，跳由財(cái)務(wù)部經(jīng)結(jié)理簽字辦理胖；500全—啄2000元索增加公司總抱經(jīng)理的簽批謠；超200喉0元需報(bào)請(qǐng)用董事長批準(zhǔn)軌。經(jīng)辦人五讀天內(nèi)必須憑床發(fā)票辦理必恥要的沖銷入冬帳手續(xù)，五宣天內(nèi)不報(bào)銷劃者，每推遲既一天罰款5色0元。牛歪4、借款出倦差的人員回著公司后，五隸天內(nèi)（以返編城車票時(shí)間周為準(zhǔn)）應(yīng)及科時(shí)到財(cái)務(wù)部省報(bào)帳，每推止遲一天罰款兔50元，經(jīng)牙辦人若有欠么款，財(cái)務(wù)部炊有權(quán)在當(dāng)月弱的工資中扣片回。網(wǎng)5、前次演借款無故未來報(bào)銷者，不素得再次借款統(tǒng)。訊6、本公糞司職工非經(jīng)估董事長批準(zhǔn)諒一律不準(zhǔn)從勺財(cái)務(wù)上借款傘，否則給予原店總、出納急和駐店會(huì)計(jì)旺主管各10苦0元的罰款喬。辰（四）現(xiàn)金渴管理的其他監(jiān)規(guī)定阻各店?duì)I業(yè)收列入應(yīng)當(dāng)日送列存開戶銀行悔，需向公司葛報(bào)帳的單位拒，于每周二矛、周五向公完司報(bào)帳一次榮,每拖延一搜天，分別對(duì)田店總及駐店庸負(fù)責(zé)人罰款蹦50元。兩各出納不得喝以白條抵庫專，不得私借投公款，違者封每次對(duì)其罰促款100元氏。對(duì)各種臨雨時(shí)性借款應(yīng)籌在規(guī)定時(shí)間礎(chǔ)內(nèi)及時(shí)清理絡(luò)，對(duì)超過6農(nóng)天（含6天添）的臨時(shí)借象款每項(xiàng)每天背罰款20元呆。炮任何人借款她必須填制公款司統(tǒng)一印制礙的藥“貨借款單梅”除，由部門經(jīng)翠理簽批，同內(nèi)時(shí)簽批人為烘擔(dān)保人，有惠協(xié)助財(cái)務(wù)部最執(zhí)行規(guī)定的品義務(wù)，如經(jīng)張辦人在規(guī)定臨時(shí)間內(nèi)未完乳成報(bào)銷手續(xù)福，部門經(jīng)理魯負(fù)連帶責(zé)任粗，每次罰款綁20元。男現(xiàn)金要做到后日清月結(jié)，斯每日結(jié)出各弊帳戶的余額材，駐店財(cái)務(wù)驢負(fù)責(zé)人每月遭至少抽盤現(xiàn)孝金2鏡—責(zé)3次，發(fā)現(xiàn)希問題及時(shí)處極理，并做出范盤點(diǎn)報(bào)告于桐次月的2號(hào)接之前上報(bào)公煙司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)虜人及各店總吳，違者將對(duì)內(nèi)其罰款50榜—四100元。摔第八條泄銀行存款管撞理規(guī)定老（一）按照尚《銀行帳戶雄管理辦法》譜的規(guī)定開立怒銀行帳戶。晚（二）對(duì)于曉1000元體以上的支付尚業(yè)務(wù)應(yīng)使用避支票。舍（三）為確除保銀行存款磚的安全，支塑票和印鑒應(yīng)笑分別保管，街出納人員保牙管支票和財(cái)窄務(wù)專用章，確主管會(huì)計(jì)保臘管私人印鑒嘗。獨(dú)（四）銀行劃存款要做到棄日清月結(jié)，岡每日結(jié)出各燥帳戶的余額撕，不準(zhǔn)開空殼頭支票，每刊開出一次空惹頭支票，將莖對(duì)出納人員顏罰款50元您。罪（五）為準(zhǔn)輪確掌握銀行咸存款的實(shí)際范余額，出納幕人員應(yīng)及時(shí)泥地進(jìn)行帳證控、帳帳及帳老單的核對(duì)。挽（六）月末柄各主管會(huì)計(jì)贈(zèng)應(yīng)編制出銀灣行余額調(diào)節(jié)濁表，對(duì)于未搏達(dá)帳項(xiàng)，要峽落實(shí)其真實(shí)肯性，對(duì)于調(diào)屋節(jié)不符款項(xiàng)暴應(yīng)及時(shí)查找愈原因，并于載次月的6日養(yǎng)前將銀行余令額調(diào)節(jié)表上深報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)岔人，每拖延笨一天罰款5川0元。附三：緒商品物資材孔料管理辦法俯為加強(qiáng)對(duì)商贈(zèng)品物資材料襪的管理，做驢到賬實(shí)相符英，保證會(huì)計(jì)承核算質(zhì)量，泰加強(qiáng)成本控谷制，特制定沿本辦法。速公司對(duì)所有券經(jīng)營的存貨逮一律實(shí)行統(tǒng)炊一采購，統(tǒng)奏一配送，統(tǒng)魂一核算，由辱實(shí)體統(tǒng)一到涌公司總庫領(lǐng)浴用的制度，饅價(jià)格核算上峽實(shí)行隨行就岡市。原則上訂長途采購的浩原材料采購恰成本由公司排采購部制單樣員重新核定桶后撥入實(shí)體與，商品價(jià)格使原則上由公弱司采購部在皮原采購成本春的基礎(chǔ)上加間價(jià)5%后撥靠入各實(shí)體。況物料及庫存糞商品的盤點(diǎn)延：月末（2產(chǎn)5日）結(jié)賬佳前，由各倉慕庫保管員、余廚房核算員顫對(duì)庫存進(jìn)行含盤點(diǎn)，并寫轎出盤點(diǎn)報(bào)告鵲，資產(chǎn)會(huì)計(jì)棋負(fù)責(zé)監(jiān)盤，學(xué)對(duì)出現(xiàn)的賬屬實(shí)不一致現(xiàn)歲象，要查找粗原因，當(dāng)月削處理完畢。絹燃料盤點(diǎn)：種月末（25葉日）結(jié)賬前杏，由各實(shí)體腎資產(chǎn)會(huì)計(jì)、訓(xùn)保管及使用疫部門進(jìn)行現(xiàn)廉場(chǎng)估算盤點(diǎn)雹。送水電表計(jì)量少：月末（2前5日）結(jié)賬賀前，由工程州部負(fù)責(zé)抄各圾水電表數(shù)，東并將結(jié)果報(bào)流財(cái)務(wù)部門。貍原材料管理媽規(guī)定：洗領(lǐng)用：各實(shí)乒體在領(lǐng)用原井材料時(shí)，必艱須做到數(shù)量胃準(zhǔn)確，價(jià)格間能隨貨同行已，各實(shí)體原扮材料保管員仁、廚房人員逼驗(yàn)收時(shí)必須丑核對(duì)數(shù)量，描對(duì)出現(xiàn)的誤滔差及時(shí)更正朵，并當(dāng)場(chǎng)簽攝字認(rèn)可，不攜準(zhǔn)代簽。禁庫存：公司諷采購部倉庫素和各實(shí)體的勿原材料，每慨月末結(jié)賬前翻必須進(jìn)行一副次清庫盤點(diǎn)孤，所有原材贈(zèng)料都要過稱總計(jì)量。對(duì)冷磨庫內(nèi)原材料屬要清理到庫錯(cuò)外進(jìn)行過稱著。公司采購封部倉庫盤點(diǎn)史時(shí)，由資產(chǎn)削會(huì)計(jì)監(jiān)森督，保證盤芒點(diǎn)表的真實(shí)商正確，并與齒財(cái)務(wù)賬面核古對(duì)。如出現(xiàn)膽積壓的原材絲料直接記入品成本，而不錘再作為庫存禁。經(jīng)廚房各班組皇廚師長每周棚六晚和每月擴(kuò)25日晚營由業(yè)結(jié)束后要從安排人對(duì)本肉班組現(xiàn)存原扇材料進(jìn)行盤無點(diǎn)，對(duì)所有區(qū)原材料都要蘭過稱計(jì)量，拳盤點(diǎn)時(shí)由資亦產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤京。確保盤點(diǎn)貴正確。雷廚房經(jīng)理和渡廚師長要做館好原材料的從日常監(jiān)督，溜對(duì)冷庫、廚順房內(nèi)部倉庫掛的鑰匙要明匠確責(zé)任人，蝦對(duì)出現(xiàn)的損暈失、變質(zhì)由常責(zé)任人賠償索，分管管理煤人員負(fù)連帶摟責(zé)任。龍高檔原材料寶從總庫領(lǐng)用憶后要特殊管物理，如干貨列類要由保管增人建立收發(fā)賣記錄，發(fā)出暖要經(jīng)過膳食麥經(jīng)理的審批武，收發(fā)記錄孩要報(bào)實(shí)體財(cái)練務(wù)存檔管理幣。壺海鮮池養(yǎng)殖智員對(duì)貴重海洪鮮要建賬管秘理，及時(shí)登永記收發(fā)記錄喇，收貨時(shí)要湯有廚房經(jīng)理訴或廚師長簽認(rèn)字，發(fā)出數(shù)渠量及時(shí)辦理堵簽字手續(xù)，影做到日清月棗結(jié)。對(duì)出現(xiàn)乳的海鮮死亡礎(chǔ)及時(shí)冷藏或想?yún)f(xié)調(diào)處理，歪每月資產(chǎn)會(huì)蜜計(jì)要進(jìn)行盤拋點(diǎn)，核對(duì)盈伴虧，各店海鍬鮮池每月允字許有500炎元的合理損糧耗，超過合遺理損耗要追夠究責(zé)任。蚊各實(shí)體財(cái)務(wù)疼在核算周、河月飲食成本爐率時(shí)必須根污據(jù)真實(shí)的原烘材料盤點(diǎn)表孝，不能隨意緒變更、弄虛猾作假，對(duì)違白反規(guī)定嚴(yán)肅爹處理。灑各實(shí)體膳食脾經(jīng)理、廚師船長、主配和著保管人員要潮學(xué)習(xí)成本控主制的相關(guān)知煩識(shí)，做好成捏本預(yù)算并認(rèn)鍋真執(zhí)行以上搬規(guī)定，做好順監(jiān)督控制。妥商品管理規(guī)腫定：瓶公司商品實(shí)川行協(xié)議采購吃制度，對(duì)沒筆有采購協(xié)議缸的商品各實(shí)她體一律不準(zhǔn)足銷售。同時(shí)歸對(duì)兩個(gè)月內(nèi)抹滯銷的商品旗，將不再銷磨售。由采購沫部每月負(fù)責(zé)走統(tǒng)計(jì)各實(shí)體助滯銷商品的產(chǎn)種類、數(shù)量享、金額及供朵應(yīng)商，并通診過財(cái)務(wù)部上租報(bào)公司總經(jīng)較理，經(jīng)公司敗總經(jīng)理批準(zhǔn)米退貨后，由倘采購部商品畝保管員負(fù)責(zé)芬在10日內(nèi)隆聯(lián)系客戶給紋予全部清退飽。團(tuán)商品盤點(diǎn)：宅公司總庫由世公司資產(chǎn)會(huì)致計(jì)每月監(jiān)盤謙一次；各實(shí)揀體倉庫每月冒由實(shí)體資產(chǎn)彩會(huì)計(jì)監(jiān)盤，愿對(duì)庫房內(nèi)出針現(xiàn)因商品過閘期而造成的狹損失，由該助保管員負(fù)責(zé)濱賠償并做違醫(yī)紀(jì)處理；吧故臺(tái)在售商品廈由財(cái)務(wù)稽核芒員不定期抽蝴查，各商品愈員要對(duì)所保障管商品的保牧質(zhì)期及時(shí)檢盈查，因個(gè)人眼原因而超過甩保質(zhì)期的商窯品，由該商叫品員負(fù)責(zé)賠窗償。窗商品促銷：槐各實(shí)體按公因司統(tǒng)一規(guī)定攝的商品銷售拼政策推銷。拉各實(shí)體吧臺(tái)析商品員及服等務(wù)人員不允惰許擅自為客殃戶推銷商品戲，更不允許藍(lán)接受客戶贈(zèng)脈送的禮品，閥如果發(fā)現(xiàn)上惱述事件，將特對(duì)商品保管過員、財(cái)務(wù)負(fù)租責(zé)人及其他鄰當(dāng)事人嚴(yán)肅民處罰。貪商品外借：飾各實(shí)體庫房梨、吧臺(tái)一律慕不準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部莊員工外借商躁品，購買可態(tài)以，但必須俯以現(xiàn)金結(jié)算噴，不準(zhǔn)還商坊品。對(duì)于因知外借商品而高出現(xiàn)的后果侮，由商品保靜管員或收銀越員全部負(fù)責(zé)知。吧臺(tái)之間磁因貨源不足禾需借用商品廉，須有收銀抄員的親自簽?zāi)?，由商品蹤保管員辦理奔調(diào)撥手續(xù)。附四：腐應(yīng)收賬款管驅(qū)理辦法劑第一條懷朱為進(jìn)一步規(guī)喘范我公司應(yīng)頃收帳款管理巡，保證資金挪周轉(zhuǎn)順暢，蹦避免呆帳、睛死帳的出現(xiàn)嶼，并結(jié)合公昏司實(shí)際情況禮，特制定本宗辦法：喬第二條俱音簽字掛賬規(guī)豆定。榜〔一）各單意位若簽字掛抓賬，必須有爛簽字協(xié)議。糕協(xié)議簽訂前虹，首先由各辛實(shí)體財(cái)務(wù)部懇負(fù)責(zé)調(diào)查單捆位資信情況櫻。若可行經(jīng)芝實(shí)體負(fù)責(zé)同增人簽字并上劈報(bào)公司總經(jīng)攜理審批后；主方可簽訂消瞇費(fèi)掛賬協(xié)議覺。若私自掛夏帳造成的經(jīng)省濟(jì)損失由該道經(jīng)辦人全額堂賠償，同時(shí)蕉給于違紀(jì)處清理。柔（二）簽字補(bǔ)掛賬協(xié)議必潤須明確簽字續(xù)人員，并預(yù)增留簽字人的茂簽字字樣，剖雙方單位蓋誕章，法定代叉表人簽字，參明確各自權(quán)丹利義務(wù)。掃（三）小型裁企業(yè)、新辦描企業(yè)原則上面不允許簽字測(cè)；如簽字除齊執(zhí)行第擊(軌一局)振條規(guī)定外；海必須每月一武結(jié)算，如果叢到期不結(jié)賬網(wǎng)，即要停止侄簽字。實(shí)體煌財(cái)務(wù)要以書朵面的形式將繭擬停止掛帳券的單位當(dāng)天酒內(nèi)上報(bào)公司瓦財(cái)務(wù)部。經(jīng)隔審批后由公漂司財(cái)務(wù)部及仗時(shí)通知到各覺實(shí)體，各實(shí)隨體接到通知圣后以書面形倒式即時(shí)通知荷各消費(fèi)吧臺(tái)騙，對(duì)未按規(guī)投定執(zhí)行造成每經(jīng)濟(jì)損失由界經(jīng)辦人全額列賠償，同時(shí)插按違紀(jì)處理挑。若屬信息緞傳達(dá)不到位獎(jiǎng)造成的經(jīng)濟(jì)慧損失由各實(shí)蘭體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)圓人全額賠償經(jīng)，并做違紀(jì)遞處理。霉（四）小型鄭機(jī)關(guān)、行政賭、事業(yè)單位候，資金不能紀(jì)保證的，原孕則上不允許下簽字，確要湖簽字，實(shí)體圈要按以上程雙序上報(bào)審批振后方可以簽遺字掛賬。若雜違反規(guī)定處捉罰措施同第蔥（一）條。抽（五）個(gè)人賓一律不允許滋簽字掛賬。蚊原則上不允涉許擔(dān)保簽字蘆，有特殊情且況，財(cái)關(guān)系單位或得關(guān)系人需臨向時(shí)掛帳（無泡掛帳合同）卡的；遇有這聲種情況，必熄須由餐廳經(jīng)院理（營銷經(jīng)赴理）以上管退理人員同意濤并簽字擔(dān)保啊才能掛帳，仿掛帳總額不仍得超過傾5000術(shù)元，并由擔(dān)橫保人負(fù)責(zé)回奇收，其他人種無權(quán)擔(dān)保掛輔帳。鞋第三條挪如應(yīng)收賬款的仙催收逃應(yīng)收賬款由虛各實(shí)體負(fù)責(zé)獵催收，實(shí)體動(dòng)負(fù)責(zé)人本實(shí)仁體應(yīng)收賬款界負(fù)總的責(zé)任出，實(shí)體財(cái)務(wù)商部安排催收修人員。候一個(gè)單位同豐時(shí)在幾個(gè)實(shí)吸體掛賬的，匪由掛賬金額瀉大的實(shí)體催竟收。窩催收時(shí)間遵嘗循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)暗，時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)因?yàn)槊績蓚€(gè)月申催收一次，南金額標(biāo)準(zhǔn)為晶每個(gè)單位掛升賬超過蔥5000糧元時(shí)，本次優(yōu)即要催收。盾催收人員應(yīng)宴做好詳細(xì)的冤催收情況記哀錄，收回的貢款項(xiàng)做好標(biāo)厚記，并在回球單位后與出踢納員辦好款米項(xiàng)交接手續(xù)柱，未能收回赴的款項(xiàng)要詳睜細(xì)注明原因勻，經(jīng)三次催輔收未能收回喬并預(yù)計(jì)今后僵無法收回的醋款項(xiàng)，報(bào)總君經(jīng)理批準(zhǔn)后注，及時(shí)做出皮相應(yīng)的賬務(wù)添處理。任催收記錄應(yīng)紛妥善保存，屈作為評(píng)價(jià)顧侵客資信的重攻要依據(jù)之一惡。澤如果結(jié)算方擠式使用的是棵支票，發(fā)現(xiàn)進(jìn)空頭后，將究退回原經(jīng)辦笑人員自行催的要，時(shí)間定陰為上10麗天，栗10宜天后重新轉(zhuǎn)重作外欠帳管酒理。珍第四條敏蔑應(yīng)收帳款賬懂單及傳遞的按管理霜（一）各吧蕩臺(tái)核算員對(duì)約簽字賬單的孕合規(guī)性負(fù)責(zé)槳，審核內(nèi)容壽包括：簽字待單位是否與幅本公司協(xié)議站掛賬，簽字盟人是否協(xié)議障規(guī)定的人員煤，字跡是否價(jià)屬實(shí)、清楚槍，金額是否剩正確。若簽馳字賬單存在腦上述問題，酬款項(xiàng)由該核翼算員負(fù)責(zé)收糾回，無法收田回的，負(fù)賠較償責(zé)任。眉（二）各實(shí)俊體往來帳款派會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)舊賬單的合規(guī)笛性、真實(shí)性螺負(fù)審核責(zé)任棚，若經(jīng)往來遲賬款會(huì)計(jì)審秤核過的賬單計(jì)存在（一）員中所述瑕疵護(hù)且出呆賬、減死賬的，該山往來賬款會(huì)肌計(jì)負(fù)連帶責(zé)玉任，按過失恭處理。懲（三）各實(shí)為體往來帳款俊會(huì)計(jì)于每月鉛29避日上午狠10蛛點(diǎn)前把當(dāng)月枝的應(yīng)收帳款堅(jiān)明細(xì)表（與縫當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)旅債表應(yīng)收帳師款余額核對(duì)茅無誤后，以膚表格形式打袋印一式兩份壩）報(bào)公司往蒸來帳款會(huì)計(jì)導(dǎo)處；待匯總巨后上報(bào)總經(jīng)蝶理。由（四）吧臺(tái)匙之間帳單傳懂遞：當(dāng)班收悉銀員必須做穩(wěn)好帳單的傳毀遞工作，不考得延誤。若柴出現(xiàn)因傳遞退不及時(shí)造成棄漏結(jié)賬現(xiàn)象繪，由該收銀避員全部賠償漠并作違紀(jì)處勤理。下（五）往來刪財(cái)款會(huì)計(jì)審信核后退回吧狀臺(tái)的賬單，答即因收銀員臥工作責(zé)任心耽不強(qiáng)造成的辱簽字不清、陶不實(shí)而形成棕的欠款，由奮該經(jīng)辦收銀嶺員補(bǔ)辦手續(xù)地，若出現(xiàn)呆每賬、死賬，名由該收銀員乓全部賠償。構(gòu)（六）公司競(jìng)財(cái)務(wù)部要每別兩個(gè)月對(duì)各濃實(shí)體簽字掛滴賬的單位消酷費(fèi)、結(jié)算進(jìn)攻行一次評(píng)估按，并將評(píng)估身情況匯總到扣每月的經(jīng)營袖分析報(bào)告中恭，作為經(jīng)營漿分析會(huì)的一乏個(gè)重要問題巴進(jìn)行集體討營論，從而決掉定是否允許品以后繼續(xù)簽都字掛賬消費(fèi)讓。附五：哪應(yīng)付帳款控領(lǐng)制管理辦法日第一條累掛帳劃規(guī)定搜（一）采購經(jīng)員根據(jù)所購射物品(原材畝料、物料用旗品、庫存商勤品等)填寫藝購貨單，倉畝庫或廚房保券管員（核算家員）驗(yàn)收入偵庫后制出驗(yàn)卻收單，驗(yàn)收帝單一式四聯(lián)扭，一聯(lián)保管救留存并據(jù)以襖登記保管賬射，其余三聯(lián)芒交采購采購處部門負(fù)責(zé)人脅審核、簽字豐，并經(jīng)財(cái)務(wù)卸部上報(bào)總經(jīng)豈理簽字后由儲(chǔ)主管會(huì)計(jì)傳鍵采購部兩聯(lián)嫂，一聯(lián)由采樂購部留存，狂另一聯(lián)由采殃購員交客戶墳，第四聯(lián)驗(yàn)爐收單交往來純款會(huì)計(jì)處掛關(guān)帳。京（二）往來奴帳款會(huì)計(jì)將憐交來的原材部料、物料和懼商品驗(yàn)收單脈，及時(shí)作憑煩證掛帳。賤（三）往來赴款會(huì)計(jì)監(jiān)督滴購貨單與驗(yàn)匯收單一致，撫對(duì)于未能及客時(shí)結(jié)算的客想戶，往來款亭會(huì)計(jì)應(yīng)在月薦末將有關(guān)單趁據(jù)暫估價(jià)入劑賬，待有關(guān)泰手續(xù)到位后寶再調(diào)整賬目木。囑第二條狠對(duì)帳規(guī)定足（一）往來守帳款會(huì)計(jì)應(yīng)傍熟悉客戶，渠隨時(shí)掌握客辣戶余額。哪（二）每季斬必須與全部罪客戶對(duì)帳一侍次，對(duì)于進(jìn)做貨次數(shù)較多笛的每月對(duì)賬孫一次，對(duì)不罷符者一定要境查出原因進(jìn)否行調(diào)整。解（三）往來贊賬歡會(huì)計(jì)在宵每月日寫前記賬完畢階，15日前陸與總賬會(huì)計(jì)織核對(duì)，月末進(jìn)余額一致?？兊谌龡l橡結(jié)算規(guī)定費(fèi)（一）每周灰星期五對(duì)外汪結(jié)算付款，鐮每周四上午推10：00各前制出客戶鴿欠款金額一玩覽表，報(bào)總?cè)A經(jīng)理批示。靠（二）根據(jù)侵總經(jīng)理批示廚，制出允付吊賬款一覽表蜘，由財(cái)務(wù)經(jīng)斃理復(fù)核后，滿轉(zhuǎn)出納處據(jù)箏以付款。腳（三）付款導(dǎo)完畢后制付懶款明細(xì)表，嚇上報(bào)總經(jīng)理減，并根據(jù)付烏款單做記賬她憑證。附六：劍固定資產(chǎn)管糧理辦法碎為加強(qiáng)對(duì)固瑞定資產(chǎn)的管蝶理與控制，詞杜絕工作中淺的隨意性，泛特制定本辦夾法。胖固定資產(chǎn)是秤指公司使用格期限超過一濁年，單位價(jià)其值超過10束00元的房細(xì)屋、建筑物船、機(jī)器、機(jī)貿(mào)械、運(yùn)輸工練具以及其他興與經(jīng)營有關(guān)賺的設(shè)備、器兄具、工具等姓。均第三條窗固定資產(chǎn)按欺直線法每月雪計(jì)提折舊，唉計(jì)提折舊時(shí)沸預(yù)留5%的喬殘值。床第四條籍固定資產(chǎn)的幼分類劃分標(biāo)交準(zhǔn)及折舊年筆限：籍（一）鼓房屋及建筑莊物分類1、房屋尾營業(yè)用房披掘30炸年玩非營業(yè)用想房幻復(fù)35夠年乏簡易房勤帳5猛年妄注：非營業(yè)柴用房指不與喝營業(yè)用房連跪成一體的辦懶公室、職工嚼宿舍、招待間所、職工食此堂、浴室、宰理發(fā)室、托浩兒所、幼兒璃園等。2、建筑物娛包括；水塔北、蓄水池、律水井、油罐駝、停車場(chǎng)、霧園林設(shè)施、杯圍墻、室外網(wǎng)游泳池、網(wǎng)安球場(chǎng)、高爾鎖夫球場(chǎng)等。福建筑物折舊筑年限統(tǒng)一規(guī)兼定為15年個(gè)。門（二）鋸機(jī)器設(shè)備分津類顫l塘、供電系統(tǒng)南設(shè)備類懸15酷年饒生包括：變壓朵器、高低壓快開關(guān)拒、發(fā)說電機(jī)、充電斥機(jī)等。認(rèn)2、休供熱系統(tǒng)設(shè)捷備申手11能年浪膀包括：熱水考鍋爐、熱氣睛鍋爐、烤爐次、管道等。熱3淺、小鍋爐碎柳腎的5鞏年段4令、中央空調(diào)孟系統(tǒng)設(shè)備獅1擇0愈年繳育包括：制冷恩機(jī)（組）、繁冷卻塔等。俗5魔、詳通訊設(shè)備哲紋嚼5年遷其中乓內(nèi)部呼叫器莖、齒3往年禮猜鞋6尿、洗滌設(shè)備鳳憶康5暑年全牲包括：洗衣端機(jī)、干（濕蘋）洗機(jī)、平喘燙機(jī)等。話7敞、維修設(shè)備澡異較10財(cái)年殘姻8咸、廚房機(jī)具陽設(shè)備均裂5懸年敬都包括：冰箱虎、冷柜、洗憲碗機(jī)、餃于惡機(jī)、和面機(jī)蘇等。忠9臟、電子計(jì)算碼機(jī)系統(tǒng)設(shè)備憤瞞6涉年監(jiān)汁包括：計(jì)算糠機(jī)、終端收偉款機(jī)（帶電尊腦）等。絕10、葉電梯愁駕銹絹10城年房11、字相片沖印設(shè)遷備瘡己8墨年迫12惠、復(fù)印、打喬字設(shè)備屠薦3蝶年賞13點(diǎn)、其他機(jī)器倆設(shè)備顧濃10逝年躁（三）帆交通運(yùn)輸工趴具分類非1越、大型客車娛（立33抖座以上）曉8東年影3太0客萬公里蟲2捆、中型客車熟（娘32內(nèi)座以下）墊8否年漲3累0御萬公里杰3產(chǎn)、小轎車疏番訂熟5烏年踐2意0因萬公里迅4翅、行李車目統(tǒng)穗寶7珠年疑3沿0高萬公里咸5吸、貨車即遭課膝12銷年糠5斯0搖萬公里語6記、摩托車謹(jǐn)蘆烘緞5大年慎蠻5掌萬公里秋（四）亂家具設(shè)備分育類君1另、營業(yè)用家蹦具群例5懷—欣10貨年頓眨包括：床、查沙發(fā)、寫字禽臺(tái)、會(huì)議桌白、餐桌、櫥葡柜、柜臺(tái)、澤貨架、美容梨設(shè)備、衛(wèi)生姓設(shè)備等。很2銳、辦公用設(shè)語備偷副聞10列年笛（五）算地毯分類最1父、純毛地毯劈悔隱5越年微2院、混織地毯白給序3晃年趴3犁、化纖地毯姜草陰3穗年蘿趴裝傍（六）麗電器及影視清設(shè)備分類辭1握、閉路電視勇播放設(shè)備路1油0程年爽2計(jì)、音響設(shè)備佩攝嫌5殿年駁3注、電視機(jī)洞滔廁白5職年桂茂艙篩壞4凝、電冰箱明歐館巾5兇年5、空調(diào)器食柜式斤歌癥5伐年寒帝云連帶窗式見拳汗3絹年五6嫩、電影放影扛機(jī)捆各鞭10詳年唐7僚、照相機(jī)誦津仍1晝0尊年冊(cè)券汪析凈念菠8牽、其他電器餐設(shè)備莊屯5夸年般（七）墓文體誤樂設(shè)例備分類舅犁袍桃羞讀舉1隨、高級(jí)樂器姨州航10攜年汗午包括：鋼琴醫(yī)、手風(fēng)琴、擱風(fēng)琴、電子勇琴、高級(jí)管弓弦樂器等。禮2好、游樂場(chǎng)設(shè)筒備脅責(zé)廟5袋年癥劃砍種四盲3健、健身房設(shè)湊備蛙舍狀5限年南（八）腰其他設(shè)備分紛類替罰洽約勵(lì)尤迷1寺、工藝擺設(shè)則挨年10略年誕鞭包括，高級(jí)法屏風(fēng)、高級(jí)這工藝品她2麗、消防設(shè)備客贊兆6北年剩第五條扇固定資產(chǎn)的暢購置與驗(yàn)收側(cè)固定資產(chǎn)由雕公司工程部蝴負(fù)責(zé)統(tǒng)一購錘置，購置前忌須填寫象“遷固定資產(chǎn)購統(tǒng)置申請(qǐng)單痰”訂，經(jīng)總經(jīng)理鋪審批后，方頸可辦理。球低值易耗品嚴(yán)購入后，統(tǒng)爽一由使用部卵門負(fù)責(zé)驗(yàn)收盲，驗(yàn)收人員辜應(yīng)認(rèn)真核對(duì)釋固定資產(chǎn)的避類別、數(shù)量岡、規(guī)格、型賽號(hào)等，看是痛否與購置申幸請(qǐng)單一致。臥固定資產(chǎn)經(jīng)懼驗(yàn)收核對(duì)無肉誤后，驗(yàn)收貞人員在驗(yàn)收訪單上簽字，梳并交使用部緣門負(fù)責(zé)人簽辯字。驗(yàn)收單身一式四聯(lián)，姐第一聯(lián)為存獄根聯(lián)，由使把用部門留存煙，并據(jù)以填臣寫本部門的信資產(chǎn)清單，鳥第二聯(lián)為實(shí)樸體財(cái)務(wù)聯(lián)，莖第三聯(lián)為公潛司財(cái)務(wù)聯(lián)，營第四聯(lián)為結(jié)文算聯(lián)，由經(jīng)克辦人據(jù)以辦扁理報(bào)銷手續(xù)約。洲使用部門驗(yàn)返收固定資后換，由財(cái)務(wù)部欣門與使用部財(cái)門及時(shí)簽定胖財(cái)產(chǎn)管理責(zé)內(nèi)任書。基第六條貨固定資產(chǎn)的換賬簿設(shè)置允屆（一）公司視和實(shí)體主管亭會(huì)計(jì)設(shè)置固京定資產(chǎn)總賬嘗；資產(chǎn)會(huì)計(jì)鵝按類別設(shè)置完明細(xì)賬，按救類別、品名猴、購入時(shí)間飯?jiān)O(shè)置臺(tái)賬。騙臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)徐登記固定資摘產(chǎn)品名、原鈴值、折舊年通限、殘值、舞已提折舊等刃內(nèi)容。笨（二）使用米部門建立部子門資產(chǎn)清單微，并按使用最管理人建立文固定資產(chǎn)卡濃片，管理責(zé)貝任明確到人土。湖第七條除固定資產(chǎn)的瞎內(nèi)部調(diào)撥杰公司內(nèi)部實(shí)瀉體之間的固禽定資產(chǎn)相互登調(diào)撥，必須布經(jīng)過部門辦古理如下調(diào)撥德手續(xù)。絮（一）孔由使用部門繳一式四份填棒制爽‘混固定資產(chǎn)內(nèi)部部調(diào)撥單鍬”路，由公司財(cái)宏務(wù)、實(shí)體財(cái)捕務(wù)、調(diào)出、森調(diào)入部門各時(shí)一份阻·水（二）志固定資產(chǎn)調(diào)席出、調(diào)入部愉門負(fù)責(zé)人，覺核算員在調(diào)引撥單上簽字加。調(diào)（三）階財(cái)務(wù)部有關(guān)刷人員在調(diào)撥悅單上簽章。折（四）頌固定資產(chǎn)調(diào)蒙出、調(diào)入部趙門辦理固定譯資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。決（五）皮財(cái)務(wù)及調(diào)入劉、調(diào)出部門戴分別變更固煩定資產(chǎn)管理稿責(zé)任書。種第八條薪固定資產(chǎn)出腐售賤免呀輸爭呀殘投洞公司出售固夕定資產(chǎn)，必魂須辦理如下鞠手續(xù)：霸（一）有公司財(cái)務(wù)與族使用部門共逆同填寫弓“刊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)貫讓銷售審批翻單濫”桃說明轉(zhuǎn)讓的傍原因，建議瓶價(jià)格及固定張資產(chǎn)的原值污、凈值、已江使用年限等勺項(xiàng)內(nèi)容。惰（二）豪由工程部有癢關(guān)技術(shù)人員罩簽署意見。咸（三）逐總經(jīng)理簽署龍審批意見。漆未經(jīng)上述程股序，一律不雄得轉(zhuǎn)讓固定賢資產(chǎn)。鑄第九條桶固定資產(chǎn)的皂報(bào)廢鋤（一）粘固定資產(chǎn)報(bào)崗廢首先由使素用部門或保衰管部門填寫巖“戰(zhàn)固定資產(chǎn)報(bào)跳廢審批單踐”歪，列明固定櫻資產(chǎn)的報(bào)廢掀原因及固定債資產(chǎn)的原值個(gè)、凈值等基棟本情況。顛（二）蜓工程部經(jīng)理梁或有關(guān)技術(shù)淋人員簽署意桿見。酸（三）吧總經(jīng)理簽署積審批意見。錯(cuò)（四）每經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢狠的固定資產(chǎn)渣，有殘余價(jià)彩值一律轉(zhuǎn)入房廢料倉庫進(jìn)柱行實(shí)物管理旨。神（五）售同時(shí)財(cái)務(wù)部畫門將批準(zhǔn)報(bào)勝廢的固定資歡產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)入載“近固定資產(chǎn)清大理媽”展科目核算?；筘?cái)務(wù)部門、謝使用部門的凈固定資產(chǎn)職火能管理部門衡同時(shí)在有關(guān)宇帳表上減少買固定資產(chǎn)數(shù)拐量。字第十條畜固定資產(chǎn)的綁盤點(diǎn)湖（一）寄固定資產(chǎn)清維查的組織和示方法：應(yīng)由羅財(cái)務(wù)部門會(huì)武同使